Сущность понятия «ликвидность банка»
Ликвидность банка — это способность банковской структуры гарантировать и обеспечивать своевременное и полное исполнение своих обязательств перед всеми кредиторами.
Можно условно выделить три состояния ликвидности банковской структуры:
- дефицитное (т.е. недостаточность ликвидных активов для погашения обязательств перед кредиторами);
- достаточное (т.е. достаточность ликвидных активов для погашения обязательств перед кредиторами);
- избыточное (т.е. избыток и накопление ликвидных активов для погашения обязательств перед кредиторами).
Если речь идет о существующем кризисе ликвидности банка, то это касается именно дефицитного состояния ликвидности. Стоит отметить, что и дефицитная, и избыточная банковская ликвидность является негативным явлением в деятельности банковских организаций, так как излишняя или недостаточная ликвидность характеризует деятельность банковского учреждения как неэффективную.
Управление ликвидностью банковской структуры направлено на предотвращение и устранение как дефицита, так и излишней избыточности банковской ликвидности. Например, недостаток ликвидности может являться причиной неплатёжеспособности банковской организации, а ее избыток негативно влиять на уровень доходности банковского учреждения.
Организация управления ликвидностью коммерческого банка
Как правило, тактика управления ликвидностью во многом продиктована общей стратегией банковского учреждения, т.е. моделью поведения, которая была выбрана организацией.
В управлении ликвидностью можно условно выделить два направления:
- направление, при котором наибольшее внимание уделяется управлению активами банковской организации;
- направление, при котором наибольшее внимание уделяется управлению пассивами.
Если говорить о направлении с акцентом на управление активами, то специалисты выделяют три наиболее эффективных подхода:
- подход, реализуемый с применением теории коммерческих ссуд;
- подход, реализуемый с применением теории перемещения;
- подход, реализуемый с применением теории ожидаемых доходов.
Наиболее консервативным подходом является подход с использованием теории коммерческих ссуд. Основная идея данной теории заключается в следующем: стремление банковской организации к преобладанию в активах краткосрочных ссуд/займов, выданных под товарные запасы или на пополнение оборотного капитала экономических субъектов, минимизация вложени1 в какие-либо объекты недвижимости, ценные бумаги (акции, облигации и т.д.), а также не слишком значительное развитие потребительского кредита (а лучше его отсутствие). В РФ в период бурного развития банковской структуры банками использовался именно такой подход.
Следующим достаточно популярным подходом к управлению ликвидностью банковских учреждений является подход, в основе которого лежит теория перемещения, базирующаяся на взаимосвязи ликвидности и скорости реализации активов. Стоит отметить, что непосредственно способность финансового актива к ликвидности и быстроте реализации и является наиболее важным в рассматриваемом подходе.
Подход, основанный на теории перемещения получил наибольшее распространение в западных государствах в 30-40-е гг. XX в. Однако, немного позже такой подход сменился на другой, который был основан на теории ожидаемых доходов. Основной идей последней принято считать стремление банковских структур к анализу и соотношению активов и пассивов субъекта с учетом сроков, сумм, типов активов и пассивов, а также к организации стратегического планирования как денежных потоков, так и потоков клиентов.
Стоит отметить, что перечисленные выше подходы характеризуются существенным недостатком: при их реализации наибольшее внимание уделяется определенным активам или пассивам. Поэтому на сегодняшний день разработаны целые комплексы мероприятий по управлению ликвидностью банковских структур, которые получили название управление портфелем банковской организации.
Управление портфелем подразумевает под собой максимально эффективное и рациональное управление активами и пассивами банковского учреждения, основной целью которого является достижение оптимального соотношения уровня доходности, ликвидности и платежеспособности банковской структуры.
Управление ликвидностью можно рассматривать с двух сторон: со стороны стратегического (глобального) управления и со стороны оперативного управления.
Стратегическое управление является общим направлением деятельности по обеспечению ликвидности банковской организации на достаточном уровне, т.е. включает в себя выбор приоритетов, подходов и методов в соответствии с целями, заданными организацией в определенном периоде.
Оперативное управление можно охарактеризовать как ежедневное управление.
На ликвидность экономического субъекта оказывает влияние достаточно большое количество факторов, однако, в качестве наиболее важного можно выделить фактор общей экономико-политической ситуации в стране.
Экономико-политическая ситуации оказывает непосредственное влияние на все хозяйствующие единицы и экономические субъекты, так как именно под ее воздействием формируются начальные условия осуществляемой деятельности. Все происходящие колебания как экономического, так и политического характера в той или иной мере отражаются на наиболее существенных показателях деятельности банковских организаций, особенно на уровне ликвидности банковских структур.
Среди внутренних факторов воздействия на ликвидность банковских структур можно выделить менеджмент, организацию управления рисками, управления капиталом, управления активами и пассивами, функциональную структуру банковской организации, производительность структурных подразделений и сотрудников, маркетинговый анализ рынков банковских услуг, клиентов и конкурентов, информационно-технологическую структуру коммерческого банка. По своему содержанию внутренние факторы являются факторами управления.
