Ликвидность коммерческого банка
Ликвидность коммерческого банка представляет собой выполнение банком обязательств перед клиентами своевременно и в полном объеме. Контроль над выполнением ликвидности банка направлен на устранение недостатка ликвидности, а также на устранение избытки ликвидности.
Если коммерческий банк имеет недостаточную ликвидность, это приведет к его дальнейшей неплатежеспособности, а когда наблюдается избыточная ликвидность, это означает, что такая ситуация вполне может негативно повлиять на доходность коммерческого банка.
Самой сложной задачей для коммерческого банка является расчет уровня ликвидности.
Расчет ликвидности банка показывает, на сколько коммерческий банк способен покрывать свои обязательства активами.
Обязательства банка бывают двух видов:
Рисунок 1. Обязательства банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Реальные обязательства коммерческого банка. Такой вид обязательств должен быть отображен на определенно указанных балансовых операциях в качестве депозита. В свою очередь, данный депозит служит средством привлечения межбанковских кредитов ценных бумаг, также сертификатов и векселей.
Условные обязательства коммерческого банка. Такой вид обязательств должен быть отображен на забалансовых счетах. Условные обязательства появляются в определенных случаях, к которым можно отнести выданные коммерческим банком гарантию или поручительство.
Обязательства коммерческого банка, в первую очередь, представляют собой денежные обязательства, появляющиеся при сделках, с условием использования финансовых инструментов.
Факторы, определяющие ликвидность банка
Существует два вида факторов, которые определяют уровень ликвидности коммерческого банка:
Рисунок 2. Факторы для определения ликвидности. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Ко внутренним факторам, определяющим ликвидность, относят:
- Качественный состав активов банка;
- Общая сумма привлеченных банком денежных средств;
- Баланс по активу и пассиву банка согласно ликвидности;
- Система менеджмента банка;
- Деловая репутация банка на рынке банковских услуг.
Ко внешним факторам, определяющим ликвидность, относят:
- Политическая и экономическая ситуации с государстве;
- Уровень развития рынка ценных бумаг;
- Качество работы надзорных органов ЦБ.
Первичные и вторичные резервы ликвидности
Первичные резервы ликвидности банка являются основными источниками ликвидности коммерческого банка. Такие резервы включают в себя – денежные средства, находящиеся на счетах обязательных резервов; денежные средства, находящиеся на корреспондентских счетах банка в других кредитных организациях; денежные средства, находящиеся в сейфах; платежные документы, которые были оформлены в процессе осуществления инкассации.
Вторичные резервы ликвидности банка. Такие резервы представляют собой активы с высокой ликвидностью, которые за короткие сроки и с минимальными потерями можно обратить в наличные денежные средства.
В их состав входят: активы, составляющие портфель государственных ценных бумаг. Назначение таких резервов – быть основным источником для пополнения первичных ресурсов коммерческого банка.
Общий резерв ликвидности коммерческого банка полностью зависит от установленного уровня норматива обязательного резерва, а так же от уровня резерва ликвидности.
Такой норматив, норматив обязательного резерва, устанавливает ЦБ, а что касается норматива резерва ликвидности, он должен быть установлен самим коммерческим банком.
Коммерческие банки должны создавать минимальный резерв ликвидных средств, а так же обеспечить максимально высокий кредитный потенциал, исходя из уровня своей ликвидности, прибыльности и уровня надежности.
Существует следующая группировка факторов, которые активно влияют на уровень кредитного потенциала банка, а именно: собственный капитал коммерческого банка, объем мобилизованных банком денежных средств, структура источников кредитного потенциала, общий объем и структура обязательств банка.
Коммерческие банки, которые нацелены на достижение коммерческого успеха, должны постоянно осуществлять поиск новых форм осуществления своей деятельности на рынке капиталов, новых форм в обслуживании клиентов, и прочее.
Активы коммерческого банка, которые приносят основной доход ему, призванные дополнять группу первичных резервов (в состав первичных средств входят – наличные денежные средства, а так же их эквиваленты), осуществляют эту функцию посредством обеспечения банку дополнительного уровня ликвидности, при извлечении вкладов и роста числа кредитов.
Группа вторичных резервов представлена избытком группы первичных резервов, которые возникают вследствие увеличения числа депозитов или уменьшения кредитов, вложенных в высоконадежные инструменты.
Колебания объемов депозитов и кредитов, которые связаны с сезонностью или непредвиденными ситуациями, являются теми видами колебаний, которые чаще всего подлежат корректировке при помощи вторичных резервов.
Существуют также такие виды колебаний, как – циклические и долговременные, которые подлежат регулированию и корректировке, но гораздо реже.
Такие банковские активы, как кредиты, со сроком до востребования, краткосрочные государственные ценные бумаги, облигации государственных органов, относящиеся к категории высшего качества, первоклассные коммерческие бумаги считаются вполне приемлемыми для осуществления роли вторичных резервов.
В роли вторичных резервов, на практике, зачастую выступают государственные ценные бумаги (в том числе и казначейские векселя), поскольку существует возможность продать их в большом количестве и самыми разными сроками, на которые они были или будут выпущены.
Если казначейские ценные бумаги (векселя) собраны согласно срокам, их погашение дает возможность обеспечения необходимыми средствами в точное время. Вследствие этого не будет необходимости прибегать к какому-либо роду операций на рынке.
Уровень общей ликвидности коммерческого банка связан с возможностью реализации всех активов банка.
