Понятие «фонды кредитных кооперативов» и их значение
Фонды кредитных кооперативов состоят из разных видов взносов, которые их участники перечисляют в период их членства. Они предназначаются для осуществления деятельности данных организаций.
Основной задачей кредитных кооперативов является оказание взаимной финансовой помощи пайщиков друг другу.
Происходит объединение двух категорий участников: тех, у кому необходимы денежные средства в виде займов и другие, у кого есть временно свободные сбережения и они помещаются на депозиты. Средства кредитных кооперативов направляются на выдачу кредитов под определённые проценты, которые превышают проценты по привлечённым средствам. Поэтому пайщики кооперативов имеют возможность получать доходы от участия в их деятельности.
При формировании и функционировании кредитных кооперативов их члены должны вносить определенные денежные средства в виде взносов. К ним относятся:
- членские взносы – это регулярные денежные средства членов вносимые в виде взносов для покрытия затрат кредитных кооперативов и на другие цели указанные в уставе;
- вступительные взносы (вносятся не всегда) – этот вид взносов должен быть предусмотрен уставом при вступлении. Обычно они направляются на покрытие затрат, которые могут иметь место при вступлении в кооперативы (оплата оформления документов, изменения в документах при приёме новы членов и т.д.);
- дополнительные взносы в случаях необходимости при возникновении убытков и их компенсации; если у кооператива возникают убытки и их нужно компенсировать за счет каких-то средств;
- паевые взносы, которые вносятся в виде денежных средств пайщики. Они передаются в собственность кооперативов денежные средства для осуществления своей деятельности и для прироста своих паевых взносов по результатам их работы. Они бывают обязательными, либо добровольными.
Основные членские взносы приведены на рисунке 1.
Рисунок 1. Основные взносы пайщиков и их направление в фонды. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
В результате поступления денежных средств в виде всех взносов в кредитных кооперативах образуются:
- фонды финансовой взаимопомощи – это фонды, которые реализуют цели создания кооперативов, т.к. их средства в дальнейшем используются для предоставления выдачи ссуд пайщикам кредитных кооперативов;
- паевые фонды – фонды, которые используются для функционирования деятельности кооператива;
- резервные фонды – фонды, используемые для покрытия образовавшихся убытков либо образовавшихся непредвиденных расходов.
Большая часть этих средств используется на выдачу кредитов. Для этого заключатся договоры между членами кооператива и участниками. Дополнительно оформляется обеспечение в форме поручительства, залога, гарантии и др. Схема выдачи указана на рисунке 2.
Рисунок 2. Особенности кредитования кредитными кооперативами. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Помимо кредитов денежные средства кооперативов могут направляться и на другие виды деятельности, если они соответствует основным целям кооперативов и предусмотрены уставом кооператива.
Классификация фондов кредитных потребительских кооперативов и их состав
Величина, порядок формирования и условия использования фондов кредитных потребительских кооперативов устанавливаются на общем собрании.
Главным источником формирования имущества кредитных кооперативов при их создании или вступлении в них новых пайщиков являются паевые фонды, которые состоят из паевых взносов, которые вносят участники.
В паевые фонды могут вносить также и полагающиеся начисления на паевые взносы.
Если участие в кредитных кооперативах прекращается, то все начисления на паевые взносы возвращаются пайщикам. На рисунке 3 показан порядок формирования паевого фонда.
Рисунок 3. Фонды, формируемые кредитным кооперативом. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
В уставе кредитных кооперативов может указываться решение общего собрания пайщиков о формировании и размере неделимых фондов. Такое решение предполагает, что часть имущества кооператива включается в их неделимый фонд. Образование и увеличение неделимых фондов происходит из вступительных и других средств (но не паевые взносы), а также за счёт доходов, которые могут быть получены от деятельности кооперативов.
Распределить неделимый фонд кредитных кооперативов возможно между участниками в случаях ликвидации организации.
Кооператив может образовывать фонд финансовой взаимопомощи (рисунок 4).
Рисунок 4. Фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Использование фонда финансовой взаимопомощи происходит в соответствии с внутренними документами кредитного кооператива (рисунок 5)
Рисунок 5. Использование фонда финансовой взаимопомощи. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Резервный фонд кооперативов формируют в размерах, определяемых уставом, но он должен составлять менее 1,5% от величины паевых фондов кооперативов. Резервные фонды могут быть направлены только для имеющихся непредвиденных затрат, либо покрытия образованных убытков.
Минимизация кредитных рисков за счёт фондов кредитных кооперативов
Кредитные кооперативы не отвечают по обязательствам собственных участников, а если имеются обязательства самих кооперативов, то он отвечает всем имуществом данных организаций. Они обязаны возмещать убытки, которые понесли его члены по вине данных кооперативов. Пайщики кредитных кооперативов, по вине которых были образованы убытки, обязаны произвести возмещение убытков.
По задолженности пайщиков кредитных потребительских кооперативов возможно обращение взыскания на их имеющиеся паевые накопления, но данная ситуация допустима только при недостаточном объёме другого имущества используемого при покрытии таких обязательств, в установленном порядке и в сроки, которые предусмотрены законодательством. При этом обращение взыскания по обязательствам пайщиков кредитных кооперативов невозможно на его неделимые фонды.
Если возникают риски потерь в ходе деятельности кооперативов, они они регулируются на законодательной основе. Например, кредитный кооператив не имеет права предоставлять займы гражданам и организациям, включая индивидуальных предпринимателей, не являющихся их участниками (за исключением выдачи займов другому кооперативу – пайщику). Также кредитным кооперативам запрещено выполнять обязательства, как своих пайщиков, так и третьих лиц.
Минимизируются кредитные риски и максимальной суммой займов, предоставляемых одному участнику. Она должна быть не более десяти процентов (не более 20% - для кредитных кооперативов-пайщиков, которые работают менее двух лет) общего размера задолженности по ссудам, выданным кредитными кооперативами на момент утверждения решения о выдаче кредита. Поэтому один участник кооператива не может получить доступа ко всему имуществу.
Кредитным кооперативам, как и банкам, не разрешается заниматься разными видами деятельности для получения максимальной прибыли. Так, ему запрещается осуществлять производственную и торговую деятельность. Как уже было отмечено, кредитные кооперативы могут формировать неделимые фонды из части собственных средств.
