Назначение корреспондентского счета
Для понимания сущности корреспондентского счета целесообразно провести его аналогию с расчетным счетом, с использованием которого, так или иначе, сталкивались все.
Расчетный счет представляет собой учетную запись, закрепленную за юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями конкретной кредитной организацией, обслуживающей их.
Корреспондентский счет кредитной организации представляет собой аналогичную учетную запись, осуществляемую для банка в расчетно-кассовом центре Центрального банка России или в иных кредитных организациях. Посредством использования корреспондентского счета банка осуществляется его взаимодействие с другими субъектами кредитно-банковской системы.
Для обозначения корреспондентского счета конкретного банка используется его цифровое обозначение, состоящее из двадцати цифр, несущих определенную смысловую нагрузку. В частности:
- 301 – комбинация цифр, начинающая все российские корреспондентские номера, отображает номер первого порядка;
- две следующие цифры – обозначение вида счета: лоро (09), ностро (10);
- три следующие цифры – обозначение кода валюты: рубли – 810, доллары США – 840 и так далее;
- следующая цифра – обозначение проверочного знака;
- восемь следующих цифр – обозначение кода корреспондентского счета в кредитной организации;
- три последние цифры – обозначение, дублирующее три последние цифры БИКа кредитной организации.
Корреспондентские счета выступают средством упорядочивания внутрибанковского и межбанковского финансового оборота. Все средства, поступающие в банк, изначально зачисляются на его корреспондентский счет, а затем уже распределяются между счетами клиентов кредитной организации. Применение корреспондентских счетов ускоряет банковский оборот, обеспечивает адресность перевода средств и выступает посредником во взаимодействии различных кредитных организаций.
В целом назначение корреспондентских счетов можно обозначить следующим образом: во-первых, они открываются в момент создания банка, то есть выступают как одно из оснований для предоставления лицензии на осуществление банковских операций; во-вторых, применяются для совершения межбанковских расчетов; в-третьих, применяются для осуществления определенных сделок; в-четвертых, являются средством контроля законности и правильности осуществления банковских операций.
Виды корреспондентских счетов
Как правило, кредитные организации имеют и российские, и зарубежные корреспондентские счета, что обусловлено наличием сбережений за рубежом у клиентов банка, желающих управлять этими сбережениями. При открытии корреспондентских счетов в иностранных банках российские кредитные организации получают право осуществления валютных операций согласно поручениям своих клиентов.
Различают три основных вида корреспондентских счетов:
- ностро – это вид корреспондентского счета, предназначенного для выполнения платежных операций за услуги юридических и физических лиц, как на территории России, так и за ее пределами. На этом счете отражаются расчеты кредитных организаций и их клиентов. Для банка, имеющего счет ностро, он является активным, для других банков – пассивным. Применение данного вида корреспондентских счетов основано на использовании межбанковского канала связи SWIFT;
- лоро – это вид корреспондентского счета, открываемого для банка-респондента банком-корреспондентом для выполнения операций перечисления и зачисления средств. Данный счет является пассивным. Расчеты по счету лоро могут осуществляться, как в национальной, так и в иностранных валютах;
- востро – это вид корреспондентского счета, открываемого иностранными банками в кредитных организациях – резидентах России.
Применяются для осуществления операций, как в национальной, так и в иностранных валютах.
Указание корреспондентского счета является обязательным условием осуществления перевода средств на территории России, для финансовых операций нерезидентов данный реквизит не обязателен.
Получение информации о корреспондентском счете кредитной организации
Система реквизитов, необходимых для осуществления платежа на территории России, в обязательном порядке включает корреспондентский счет, который должен быть указан в платежных документах.
Информацию о корреспондентском счете конкретной кредитной организации можно получить следующими способами:
- во-первых, на сайте кредитной организации, например, на сайте Сбербанка российской Федерации в разделе реквизиты указан корреспондентский счет за номером 30101810400000000225;
- во-вторых, по телефонам горячей линии кредитных организаций;
- в-третьих, в договоре банковского обслуживания;
- в-четвертых, в отделении кредитной организации.
Состав операций, осуществляемых через корреспондентские счета
Корреспондентские счета применяются для отражения расчетно-кассовых операций; операций купли-продажи ценных бумаг; операций с межбанковскими кредитами и депозитами.
Также через корреспондентские счета осуществляются все виды бюджетных платежей и расчетов с государственными внебюджетными фондами, операции по движению средств в порядке взаимодействия с Центральным банком России.
Порядок осуществления транзакций по корреспондентскому счету определяется наличием на нем средств - при достаточности средств на корреспондентском счете транзакции выполняются за счет них; при недостаточности средств на корреспондентском счете недостающая сумма может быть компенсирована межбанковским займом, за счет которого и будут профинансированы транзакции.
Основанием для списания средств с корреспондентского счета является согласие кредитной организации, однако существуют исключения, предусмотренные нормативными документами Российской Федерации.
Основанием для закрытия корреспондентского счета могут являться, во-первых, инициатива кредитной организации в случае ее ликвидации; во-вторых, заявление комиссии при наличии нарушений действующего законодательства кредитной организацией.
