Показатели оценки финансового состояния банка

Финансовое состояние банка и его оценка

Оценка финансового состояния должна производиться для выполнения следующих целей:

1. Проведение оценки текущего и будущего финансового состояния коммерческого банка;
2. Определение целесообразности темпов развития коммерческого банка со стороны его ресурсного обеспечения;
3. Определение всех возможных источников финансовых ресурсов банка, а также оценки возможности их мобилизации;
4. Составление прогноза положения коммерческого банка на рынке капиталов.

Показатели финансовой оценки банка

Для осуществления анализа финансового положения коммерческого банка необходимо использовать следующие коэффициенты:

1. Коэффициент надёжности. Данный коэффициент рассчитывается исходя из отношения суммы капитала к объему рисковых активов. Коэффициент надежности показывает уровень риска при инвестициях банка в работающие, а также уровень защищенности таких активов собственным капиталом банка. Именно посредством собственного капитала банка возможно погашение убытков в случае невозврата или неполного возврата работающего актива.

   Формула для расчета имеет следующий вид:

   Кнад = К / АР

2. Коэффициент мгновенной ликвидности. Данный коэффициент призван показать как коммерческий банк использует средства своих клиентов в качестве собственных ресурсов, а также показывает:

   • Возможно ли получение процентов по остаткам на счетах клиентам;
   • В какой мере платежные поручения клиентов обеспечены возможностью коммерческого банка мгновенно совершать платежи.
   • Коэффициент мгновенной ликвидности необходим для клиентов, которые ведут с банком расчетное и кассовое обслуживание.

   Коэффициент рассчитывается по следующей формуле:

   Кмл = ЛА / ОВ

3. Кросс-коэффициент. Данный коэффициент показывает уровень риска, который может допустить коммерческий банк при использовании привлеченных средств.

   Коэффициент рассчитывается как отношение суммарных обязательств к работающим активам банка.

   Формула для расчета представлена следующим образом:

   Ккр = СО / АР

4. Основной коэффициент ликвидности. Данный коэффициент показывает способность коммерческого банка удовлетворять требования кредитора в короткие сроки, при условии невозврата выданных кредитов. Это необходимо, в первую очередь, для принятия решений и завершения операций по продаже банком принадлежащего ему имущества.

   Коэффициент рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов к совокупности обязательств банка.

   Формула для расчета:

   Кл = (ЛА + ЗК) / СО

5. Коэффициент защищенности капитала. Данный коэффициент показывает роль инфляционных процессов, а так же долю активов банка, которые он размещает в приобретение основных средств (движимого, недвижимого имущества).

   Коэффициент рассчитывается как отношение защищенного капитала к собственному капиталу банка.

   Формула для расчета:

   Кзк = ЗК / К

6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли. Данный коэффициент показывает насколько эффективна деятельность банка, а именно – способность увеличивать собственный капитал посредством приобретенной прибыли, а не за счет осуществления дополнительной эмиссии ценных бумаг.

   Коэффициент рассчитывается как отношение собственного капитала банка к уставному фонду.

   Формула для расчета коэффициента имеет следующий вид:

   Кфкп = К / УФ.