Разместить заказ
Вы будете перенаправлены на Автор24

Методы анализа финансовой устойчивости банков и их развитие

8-800-775-03-30 support@author24.ru
Все предметы / Банковское дело / Методы анализа финансовой устойчивости банков и их развитие

Обоснование необходимости наличия финансовой устойчивости банка

Знание финансовой устойчивости коммерческого банка важно как для него самого, так и для его контрагентов. Финансовая устойчивость представляет собой не только состояние банка в конкретный момент времени, но и его динамическую и качественную характеристику. Она одновременно отражает сразу несколько аспектов:

  • запас прочности коммерческого банка по отношению к внешним и внутренним рискам;
  • способность коммерческого банка своевременно адаптироваться к изменениям экономической среды;
  • возможность коммерческого банка в полном объёме и в установленные сроки исполнить свои обязательства перед клиентами;
  • способность коммерческого банка обеспечить потенциальный рост и развитие всех своих структурных подразделений и др.

В связи с этим одной из главных задач по управлению деятельности коммерческого банка является обеспечение и поддержание финансовой устойчивости. Во многом этому способствует наличие научно обоснованной методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, которая позволяет регулярно получать достоверную информацию о состоянии дел в каждом структурном подразделении.

Классификация методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

Многолетняя мировая практика банковского дела в разных странах мира способствовала тому, что было разработано множество методик оценки финансовой устойчивости банков. Для удобства восприятия их классифицируют по нескольким критериям (признакам).

Замечание 1

В зависимости от назначения анализа финансовой устойчивости банка выделяют комплексные оценки финансовой устойчивости коммерческого банка (качественные стороны функционирования и финансовое состояние банка: доходность, ликвидность, капитал, активы, резервы) и оценки рисков, которым она подвержена (кредитный, валютный, ликвидности и качество управления ими).

В зависимости от принципа формирования сводной оценки финансовой устойчивости выделяют следующие методы:

  • рейтинговый метод - результаты оценки финансовой устойчивости формализуются в виде определенного числового значения;
  • экспертный (неформализованный) метод – присвоение аналитиком, изучившим множество фактов, факторов и тенденций, определённого рейтинга;
  • смешанный метод – основанное на мотивированном суждении аналитиков выведение баллов показателям финансовой устойчивости.

Готовые работы на аналогичную тему

Финансовая устойчивость может быть изучена различными способами, но в основном выделяют две модели: статистическую и аналитическую. Статистическая модель представляет собой систему эконометрических уравнений, которая функционирует на основе специальных программных продуктов. Они позволяют в автономном режиме обратиться к различным базам данных и, основываясь на них, рассчитать показатели банковской деятельности (как в динамике, так и в структуре). В основе аналитической модели лежит изучение данных статистического и аналитического учёта, прежде всего, внутренней документации коммерческого банка.

В зависимости от наличия или отсутствия публикации в печати методик оценки финансовой устойчивости выделяют открытые и закрытые модели.

Также методики оценки финансовой устойчивости банков различаются по субъектам, которые производят эту оценку. Поэтому выделяют методы Центрального банка РФ, коммерческих банков, независимых экспертов, рейтинговых агентств и т.д.

Описанное выше многообразие методов анализа финансовой устойчивости банков подталкивают коммерческие банки к выбору между ними. Во многом он приводит к сочетанию различных методов, которые могут дать как упрощённое, так и всесторонне представление о финансовом устойчивости кредитной организации.

Характеристика анализа финансовой устойчивости коммерческого банка

Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка состоит из нескольких последовательно сменяющих друг друга процедур. В самом общем виде они могут быть представлены следующим способом:

  • определение целей анализа – общая цель заключается в определении финансовой устойчивости коммерческого банка и эффективности его деятельности, а каждый из субъектов рынка кроме неё преследуют ряд своих собственных целей;
  • сбор информации – это собирание сведений из финансовой отчётности, финансовых документов, а также информации, полученной в средствах массовой информации и у третьих сторон;
  • первичная обработка данных – на основе собранной информации выбирается метод анализа, сортируется информация и определяется правильность оформления документов;
  • экспресс-анализ – состоит из трёх этапов: подготовительного (выбор показателей для расчёта), расчётного (расчёт показателей и заполнение расчётных форм) и аналитического (оценка рассчитанных показателей и составление заключения).

Основное внимание в процессе анализе финансовой устойчивости коммерческого банка уделяется выбору показателей, которые будут подлежать расчёту и служить основой для характеристики эффективности деятельности кредитной организации. Этих показателей бесчисленное множество, но чаще всего применяют следующие показатели:

  • коэффициент мгновенной ликвидности;
  • уровень доходных активов;
  • коэффициент размещения платных средств;
  • коэффициент общей дееспособности;
  • коэффициент дееспособности по кредитным операциям;
  • коэффициент дееспособности по фондовым операциям;
  • коэффициент дееспособности по валютным операциям;
  • коэффициент рентабельности активов;
  • коэффициент достаточности капитала;
  • доля уставного фонда в капитале банка;
  • коэффициент полной ликвидности.

Таким образом, определение и использование методов анализа финансовой устойчивости коммерческих банков является одним из основных направлений его деятельности, которое требует регулярного совершенствования.

Сообщество экспертов Автор24

Автор этой статьи

Автор статьи

Наталья Викторовна Зайцева

Эксперт по предмету «Банковское дело»

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор24
Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.
как работает сервис