Формирование доходов банка

Понятие дохода и доходности

Доход банка призван покрыть все издержки банка, его возможные риски, так же доход необходим для формирования прибыли, увеличения собственных средств банка и развитие активных и пассивных операций.

Эффективность деятельности коммерческого банка зависит от уровня его доходности. А сам уровень доходности зависит от поставленных перед банкам целей его деятельности. Помимо этого уровень доходности банка зависит от структуры его активов и пассивов, качества проявления и управления рисками, управления расходами и доходами.

Источники формирования доходов коммерческого банка

Источниками доходов коммерческого банка являются разнообразные виды ее деятельности.

Источники доходов делятся на следующие виды:

1. Процентные: кредитные операции банка (кредиты юридическим и физическим лицам, а также межбанковские).

2. Непроцентные:

   • Традиционные услуги (операции с ценными бумагами, иностранной валютой, банковскими векселями, доверительное управление, банковские гарантии);
   • Нетрадиционные услуги (лизинг, информационные и консультационные услуги).

Характеристика источников банковского дохода

Рассмотрим краткую характеристику данной классификации:

1. Процентные доходы – это такие доходы, к которым относятся проценты, полученные по операциям кредитования клиентов банка, а так же межбанковскому кредитованию.
2. Непроцентные доходы – это такие доходы, которые получает банк после совершения операций с ценными бумагами, банковскими векселями, по сделкам с иностранной валютой, услуг по доверительному управлению, а так же выдачи гарантий и банковского поручительства.

• Кредитные операции коммерческого банка. Осуществляются путем предоставления банком своих временно свободных денежных средств клиентам под определенный процент и на определенный срок. Кредитная политика банка направлена на эффективность кредитных операций. Важным является рациональный выбор клиентов, видов кредита, эффективная организация про¬цесса кредитования, а также анализ возможных рисков.

• Инвестиционные операции. Доход от таких операций банк получает от реализации инвестиционного проекта. Основное содержание инвестиционной политики банка составляет определение видов ценных бумаг, которые будут наиболее выгодными для дальнейшего вложения в них денежных средств.

• Учетные операции. Такие операции организуют покупку неоплаченных векселей с дисконтом по отношению к номинальной стоимости. Разница между стоимостью векселя на момент его покупки и на момент оплаты по нему и формирует доход банка.

• Операции с иностранной валютой. Банки осуществляют такие операции для получения прибыли на разнице курсов продажи и покупки. Доход по валютным операциям часто формируется как комиссионные по контрактам фьючерса и опциона.

• Доверительное управление. Такие операции предполагают собой управление имуществом клиентов. Доходом по таким операциям служит комиссионное вознаграждение банка.

• Операции по предоставления гарантий и поручительств. Доходом является так же комиссионное вознаграждение. Только сумма комиссионного вознаграждения составляет часть (процент) от общей суммы требования, по которому и выдана гарантия или предоставлено поручительство.

• Нетрадиционные услуги банка. К таким операциям можно отнести операции по предоставлению лизинга, консультационные и информационные услуги. Доходом по нетрадиционным операциям будет оплата клиента банку комиссии за обслуживание.

Также существует подразделение доходов в зависимости от источников их формирования на стабильные и нестабильные.

Стабильные источники формирования банковского дохода представляют собой следующие категории:

• процентные доходы, которые банк получает по размещенным средствам;
• доходы от инвестиций;
• комиссии от валютных операций.

Стабильными доходами являются доходы, характеризующиеся постоянством, т.е. они достаточно долго могут быть постоянными, а так же на них можно составить прогноз.

К нестабильным источникам доходов банка относятся доходы сформировавшиеся от перепродажи ценных бумаг и переоценки счетов в иностранной валюте, штрафы, а также другие доходы.