Общая характеристика банковских групп
Российское законодательство допускает формирование объединений юридических лиц, в том числе в банковской сфере. Объединения юридических лиц в банковской сфере имеются банковскими группами.
Так, статья 4 Федерального закона, регулирующего деятельность банков, признает банковской группой такое объединение юридических лиц, которое подразумевает наличие контроля или значимого влияния на одно (нескольких) юридическое лицо со стороны одной кредитной организации, являющейся головной.
Объединение в виде банковской группы является наиболее распространенным в России.
Данная форма объединения не признается юридическим лицом и включает в свой состав юридических лиц, обладающих формальной независимостью. При этом связующим элементом для таких лиц выступают отношения значительного влияния и контроля, позволяющие рассматривать деятельности объединенных юридических лиц как деятельность единого хозяйствующего субъекта. Данный факт является определяющим в необходимости обеспечения правого положения банковских групп, призванного защищать интересы вкладчиков и кредиторов банков.
Наличие контроля и значительного влияния для определения статуса участников банковской группы оценивается на основании требований Международных стандартов финансовой отчетности, признанных на территории Российской Федерации.
Численность банковских групп в России составляет 111 (на 01.06.2016). В их состав входит более 2300 организаций, включая 160 кредитных.
Специализация современных российских банковских групп достаточно широка, поскольку они действуют на различных рынках, предлагая широкий ассортимент банковских продуктов и услуг, как финансового, так и нефинансового характера.
Состав банковских групп
На практике часть своих активов (непрофильного характера, полученных как результат урегулирования проблемных задолженностей в порядке отступного; проблемного характера, требующих создания резерва под их обесценение; прочих) паевым инвестиционным фондам, для которых они выступают либо в качестве крупных, либо в качестве единственных собственников. В этой ситуации, получившиеся инвестиционные паевые фонды по признаку контроля или значительности влияния согласно требованиям Международных стандартов финансовой отчетности могут признаваться участником группы организаций, определяемой по требованиям этих стандартов. Однако российское банковское законодательство не позволяет признать паевой инвестиционный фонд участником банковской группы, поскольку тот не облает статусом юридического лица.
В связи с этим Центральным банком России рассматривается возможность внесения законодательной инициативы о расширении периметра консолидации банковской группы посредством включения в ее состав, как юридических лиц, так и такого вида участников как обособленные имущественные комплексы, находящие либо под контролем, либо под значительным влиянием головной кредитной организации группы или какого-либо из ее участников.
Выполнение этой законодательной инициативы обеспечит единообразное применение терминологии, обозначающей объединение, возглавляемое кредитной организацией, как банковскую группу как с точки зрения Международных стандартов финансовой отчетности, так и с точки зрения российского законодательства.
Состав банковской группы может быть разнообразным, однако для признания ее статуса необходимо чтобы группу обязательно возглавляла кредитная организация.
В состав банковской группы могут входить кредитные организации, страховые организации, лизинговые компании, торговые компании, контролирующие или влияющие на другие организации, так же признаваемые участниками банковской группы.
Преимущества и недостатки банковской группы
Для кредитных организаций, входящих в состав банковской группы, существует ряд преимуществ в сравнении с аналогичными кредитными организациями, не входящими в состав такой группы.
К числу таких преимуществ относится:
- наличие возможности осуществления быстрого перераспределения капиталов среди участников банковской группы с целью обеспечения сохранения ее финансовой устойчивости в кризисные периоды развития экономики или группы;
- сокращение управленческих затрат посредством централизации управления в группе;
- в случае необходимости формирование единой системы финансового и налогового планирования для участников группы.
Однако следует признать и наличие отрицательных сторон вступления в состав банковской группы.
К числу таких недостатков следует отнести:
- возможность отрицательной динамики финансовой устойчивости отдельных участников банковской группы за счет перераспределения капитала в пользу других участников;
- возможность возникновения нарушений прав и интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, на которые могут распространить проблемы менее успешных участников группы и вызвать дополнительные трудности в их деятельности;
- фактическая утрата независимости участниками группы при формальном сохранении самостоятельности в юридическом смысле.
Проблемы управления банковской группой
На современном этапе законодательного регулирования деятельности банковских групп не закреплен состав прав и обязанностей, которыми наделяется головная организация группы в части управления деятельностью ее участников. Необходимо осуществления такого закрепления, причем состав прав и обязанностей должен быть аналогичен правам и обязанностям, предусмотренным в отношении органов управления кредитными организациями, поскольку это позволит снизить или полностью избежать возникновения риска регулятивного арбитража в составе банковских групп.
Для этого Центральный банк выдвигает инициативу определения на законодательном уровне органов управления головной кредитной организацией как органов управления банковского группой, то есть исполнительным коллегиальным или единоличным органом, осуществляющим текущее управление.
