Российским законодательством предоставляется возможность создания объединений юридических лиц, в том числе в банковской сфере. Для обозначения таких объединений применяются термины банковская группа и банковский холдинг.
Банковская группа – форма объединения юридических лиц, не являющаяся юридическим лицом, структура которого предусматривает наличие: кредитной организации, выполняющей обязанности головной организации группы; одного/нескольких юридических лиц, находящихся под контролем или подверженных значительному влиянию со стороны головной организации группы.
Банковскую группу следует отличать от банковского холдинга по следующим признакам:
При этом банковская группа обладает и определенными схожими чертами с банковским холдингом, а именно: она также является объединением юридических лиц; в ее состав могут входить как кредитные, так и иные организации; в ней обязательно наличие головной организации; она основана на принципах контроля и значительного влияния.
Правовые основы деятельности банковских групп формируются Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Назначение банковских групп заключается в объединении капиталов, упрощении внутрихозяйственных связей, формировании системы поддержки на условиях кризисных явлений, повышения конкурентных преимуществ российской банковской сферы.
В состав обязанностей, исполняемых головной организацией банковской группы входят:
В состав органов управления деятельностью банковской группы входят: совет директоров, по-другому называемый наблюдательным советом; единоличный исполнительный орган; коллегиальный исполнительный орган.
Задачей органов управления кредитной организации, возглавляющей банковскую группу, является управление этой группой.
Обязанности осуществления текущего руководства банковской группой возложены на единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.
Российским законодательством устанавливается запрет на замещение должностей руководителей, главных бухгалтеров в других кредитных, клиринговых, страховых и лизинговых организациях, а также запрет на осуществление деятельности профессиональных участников финансового рынка, организаторов торговли на финансовых или товарных рынках, в составе акционерных инвестиционных фондов, специализированных депозитариев инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, организаций, деятельность которых состоит в пенсионном обеспечении и пенсионном страховании, управлении акционерными и паевыми инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, а также аффилированных лицах кредитной организации (не являющихся юридическими лицами) следующим лицам:
Законодательством установлены следующие требования к раскрытию информации о деятельности банковской группы: головная организация такой группы обязаны раскрыть:
во-первых, в ежегодном порядке:
во-вторых, в ежеквартальном порядке:
Раскрытие информации о принимаемых рисках и процедурах оценки этих рисков, системах управления капиталом и рисками осуществляет по форме, в порядке и в сроки, определяемые Центральным банком России.
Раскрытие консолидированной отчетности банковской группы осуществляет по форме, в порядке и в сроки, определяемые Центральным банком России.