Анализ кредитоспособности заемщика

Общее представление об анализе кредитоспособности заёмщика

Отличительной чертой кредитоспособности является временная характеристика возможности потенциального заёмщика вернуть заёмные средства. В данном случае принимают во внимание способность погасить кредит в будущем, спустя некоторый временной период. В отличие от кредитоспособности платёжеспособность отражает финансовое состояние человека, которое позволяет ему вернуть деньги прямо сейчас. Поэтому уровни кредито- и платёжеспособности клиента могут значительно отличаться друг от друга, что в прочем не образует какие-либо противоречия.

Коммерческий банк, приступая к анализу кредитоспособности заёмщика, рассматривает и рассчитывает ряд показателей, которые позволяют получить объективное представление о финансовом состоянии обратившегося клиента. Однако за многолетнюю историю развития банковского дела была выявлена «проблема определения кредитоспособности». Она заключается в необходимости совершения выбора тех показателей из всего их множества, которые позволят правильно оценить способность заёмщика своевременно и полностью выполнить свои обязательства по возврату кредита.

Анализ кредитоспособности заёмщика может быть успешным только в случае наличия достаточного объёма исходной информации приемлемого качества. Она может быть получена, в том числе, в результате проведения горизонтального и вертикального анализа финансовой отчётности, что позволит достоверно узнать о реальном имущественном положении клиента. Горизонтальный анализ нацелен на выявление тенденций в изменении экономического потенциала заёмщика и на прогнозирование его развития. Вертикальный анализ предназначен для определения структуры средств заёмщика и проведения межхозяйственных сравнений экономического потенциала и результатов его деятельности.

Оценка кредитоспособности заёмщика проводится не только для принятия решения о предоставлении клиенту кредита или отказа в нём, но и в стимулировании клиентов повысить свой класс кредитоспособности. Степень его финансовой устойчивости, которая определяется в результате анализа, станет отправной точкой для его финансового оздоровления, что в итоге скажется и на финансовой устойчивости всего банка.

Типы и методы анализа кредитоспособности заёмщика

На настоящий момент в достаточной степени разработана и развита типология анализа кредитоспособности заёмщика. Так, к числу основных типов анализа относятся:

• функциональный анализ – изучение деятельности заёмщика в целом;
• структурный анализ - изучение отдельных аспектов деятельности заёмщика;
• операционный анализ - изучение отдельно взятой операции, осуществляемой заёмщиком;
• комплексный анализ – исследование деятельности заёмщика, которое включает в себя изучения всех её уровней.

Оценка кредитоспособности заёмщика должна быть как количественной, так и качественной. Первая предусматривает расчет коэффициентов, которые численно характеризуют финансовое положение заёмщика, и сравнение фактических показателей с нормативными. Вторая состоит в изучении кредитной истории заёмщика, на основании которой делаются выводы о его репутации.

Методы анализа кредитоспособности заёмщика разрабатываются коммерческими банками и находятся в состоянии постоянного совершенствования, что позволяет дать объективную характеристику заёмщика и отнести его к группе кредитоспособных или некредитоспособных. Аналитические методы образуют две крупные группы: общие методы, используемые и другими участниками экономической жизни, и специфические методы, которые, как правило, используются только коммерческими банками.

К числу общих относят следующие методы анализа:

• анализ с помощью финансовых коэффициентов, которые характеризуют отношение различных статей банковского баланса и динамику показателей;
• анализ ликвидности, в результате которого с точки зрения краткосрочной перспективы будет оценено финансовое состояние заёмщика, описывающее его способность своевременно и в полном объеме произвести расчеты по краткосрочным обязательствам (подразумевает расчёт абсолютной, промежуточной (критической), текущей (покрытия) и мгновенной ликвидности);
• анализ платежеспособности, которая предполагает оценку текущих активов клиента (подразумевает расчёт доли оборотных средств в активах и их обеспеченностью, восстановления и утраты платёжеспособности);
• анализ финансовой устойчивости, в результате которого с точки зрения долгосрочной перспективы будет оценено финансовое состояние заёмщика, описывающее структуру источников его средств (подразумевает расчёт рентабельности и оценку эффективности управления, деловой активности и рыночной устойчивости).

Специфическими методами анализа кредитоспособности заёмщика являются система рейтинговой оценки и анализ денежного потока заёмщика. По завершению их проведения и расчёта обозначенных выше показателей заёмщику будет присвоен определённый класс (как правило, первый, второй или третий класс). Несмотря на наглядное представление уровня кредитоспособности заёмщика, этот метод анализа не позволяет судить о финансовой устойчивости заёмщика в будущем.

В отличие от юридических лиц, кредитоспособность населения преимущественно определяется при помощи анкетирования. Оно заключается в присваивании каждому ответу клиента определённого количества баллов, сумма которых указывает на класс заёмщика. В дальнейшем, отталкиваясь от этого, банк избирает стратегию взаимодействия с клиентом.