Особенности страховой деятельности Германии
Страховые компании Германии по праву считаются одними из самых надежных в мире. Именно в этой стране находится самый крупный в Европе страховой концерн Allianz Holding (на него приходится 42% страхования жизни и 38% других видов страхования в стране), самая крупная в мире перестраховочная компания Munich Re и занимающая третье место в мире перестраховочная компания SOVAG.
Иностранные страховщики, работающие на территории Германии, осуществляют свою деятельность в основном в рамках единого европейского рынка. Также за последние годы немецкие страховые компании начали активно развивать свою международную деятельность.
В своей работе страховые организации данной страны очень часто прибегают к услугам страховых агентов, которые работают в основном с физическими лицами, и страховых брокеров, работающих, как правило, с юридическими лицами. Однако в последнее время крупные страховщики стараются работать без привлечения страховых посредников, услуги которых стоят достаточно дорого.
В основе страховой деятельности данной страны лежит принцип разделения видов страхования, который заключается в том, что страховая компания не имеет права осуществлять страхование жизни, если она уже занимается другими видами страхования.
Страховая отрасль Германии делится на две системы: социального (государственного) и частного страхования. Социальное страхование является обязательным для всех работников в том случае, если они не застрахованы в частной страховой компании.
В Германии страховые организации обязаны уплачивать налог на прибыль так же, как и любое предприятие. Однако налогообложению подлежат также страховые взносы, страховые выплаты и дивиденды, которые выплачиваются по заключенным договорам. Уплата налога на взносы является обязанностью страхователя, но выплата происходит через страховую компанию. Не облагаются налогом страхование жизни, добровольное медицинское страхование, все виды социального страхования и перестрахование.
Социальное страхование в Германии
Социальное страхование Германии включает в себя пять видов обязательного страхования:
- государственное медицинское страхование;
- страхование на случай потребности в уходе при болезни или в старости;
- пенсионное страхование;
- страхование на случай потери работы;
- страхование от несчастных случаев на производстве.
Государственное медицинское страхование осуществляется посредством уплаты страховых взносов в так называемые медицинские кассы (страховые фонды). Работник самостоятельно выбирает ту кассу, в которую он будет уплачивать взносы.
При устройстве на работу обязательным требованием является предоставление работодателю подтверждения о наличии медицинской страховки в письменной форме.
Страховой полис выдается на всех членов семьи работника. При этом, если работает только один из них, то выплаты производит только он. Если оба супруга получают пособие по безработице, то взносы за них уплачивает Федеральная служба по труду и занятости (Agentur für Arbeit).
Застрахованы должны быть все граждане Германии и лица, имеющие вид на жительство. Если работниц зарабатывает в год меньше установленной государством суммы, то он обязан застраховать себя в одной из государственных медицинских касс. Если годовой доход превышает установленную государством сумму, то работник имеет право выбрать, в какой кассе себя страховать, государственной или частной. Второй вариант стоит дороже, однако дает ряд преимуществ.
Взносы выплачиваются работниками и работодателями поровну.
Из этих же медицинских касс происходит оплата необходимого ухода, требуемого тяжелобольным, инвалидам или пожилым людям.
Обязательное пенсионное страхование распространяется на всех работающих по найму и на отдельные категории индивидуальных предпринимателей.
Основной задачей данного вида страхования является обеспечение застрахованных лиц пенсией в старости (или их ближайших родственников в случае смерти застрахованного), а также проведение различного рода медицинских и реабилитационных мероприятий, направленных на сохранение или восстановление трудоспособности.
Для получения пенсии необходимо достичь определенного возраста и быть застрахованным в течение срока, больше установленного минимального.
Страхование на случай потери работы заключается в выплате пособий по безработице, размер которого зависит от заработной платы на последнем месте работы и срока осуществления выплат (как правило, не более 12 месяцев).
Работник обращается с заявлением в Федеральную службу по труду и занятости. На основании этого заявления уволенный работник получает статус безработного, и все взносы по социальному страхованию берет на себя данная служба.
Страхование от несчастных случаев на производстве предполагает выплату пособий работникам, получившим инвалидность или профессиональное заболевание в ходе осуществления трудовой деятельности.
Регулирование страховой деятельности в Германии
Страховая деятельность в Германии находится под жестким контролем со стороны государства. Основным органом надзора является Федеральное управление финансового надзора Германии (BAFIN, Управление), созданное в 2002 году путем слияния трех Федеральных служб, занимающихся контролем рынка кредитов, рынка страхования и рынка ценных бумаг. Деятельность данного управления контролируется Министерством финансов.
BAFIN осуществляет надзор не только за страховой деятельностью, но и за кредитными учреждениями, а также за организациями, занимающимися куплей-продажей ценных бумаг и предоставляющих финансовые услуги.
Основной целью создания Управления является обеспечение целостности и стабильности финансовой системы страны, а также защита финансовых интересов физических и юридических лиц.
BAFIN занимается не только контролем платежеспособности и финансовой устойчивости банков, страховых организаций и других финансовых институтов, но и оказывает большое содействие данным учреждениям в установлении доверия граждан и юридических лиц к финансовым рынкам.
Надзорная деятельность Управления заключается в контроле за выполнением кредитными, страховыми и другими финансовыми организациями требований законодательства, а также своих обязательств перед клиентами по заключенным с ними договорам.
BAFIN не осуществляет контроль за системами социального страхования Германии.
Для получения права на осуществление страховой деятельности в данной стране необходимо получить соответствующую лицензию, выдаваемую BAFIN.
Основными требованиями, предъявляемыми к организациям для получения лицензии, являются:
- иметь правовую форму, предусмотренную законодательством для данного вида деятельности;
- компания не имеет права заниматься другими видами деятельности, кроме страховой;
- разработка и предоставление бизнес-плана с подробным описанием страхуемых рисков;
- иметь определенную политику перестрахования;
- предоставление информации о членах организации, составе Совета директоров, разработанные правила и тарифы по видам страхования, а также прогнозируемые расходы на ведение дела;
- предоставление справки о размере оплаченного уставного капитала;
- иметь достаточный собственный капитал, минимальный размер которого зависит от осуществляемых видов страхования и определяется государством и т.д.
Перед выдачей лицензии компании подвергаются тщательной проверке, поэтому лицензия BAFIN считается одной из самых надежных.
