Страхование ущербов от перерывов в производстве

Понятие страхования ущербов от производственных перерывов

Страхование ущербов от производственных перерывов (его также именуют страхованием от простоя, страхованием от потерь прибыли) является разновидностью страхования рисков предпринимательского типа, по условиям которого страховщик будет компенсировать страхователю потери, которые связаны с остановкой деятельности производства по причинам, которые имеют коммерческий (отсутствие денежных средств, изменение рыночной конъюнктуры и т.д.) либо технический (поломка, неисправность, оборудования, авария и т.п.) характер, а также по причине взрыва, пожара, бедствия стихийного характера, кражи (хищения) и т.п.

Страхование ущербов от производственных перерывов обеспечивает уверенность предпринимателя в завтрашнем дне. При отсутствии страхования предприниматель подвергается множеству опасностей. Поломка оборудования даже всего лишь на один час может вести к несвоевременному исполнению заказа, что может повлечь за собой штрафные санкции. Следовательно, страхование ущербов от производственных перерывов является более выгодным, чем экономия на реализации страхования при постоянной неуверенности и риске утраты собственного бизнеса.

Компоненты ущерба от производственных перерывов

Ущерб от производственных перерывов формируется из двух компонентов:

1. постоянные текущие расходы страхователя по продолжению хозяйственной застрахованной деятельности на период производственного перерыва;
2. потери прибыли от хозяйственной застрахованной деятельности страхователя при наступлении производственного перерыва.

К постоянным текущим расходам отнесены:

• зарплата служащих и рабочих страхователя;
• взносы в ФСС;
• арендная плата за помещения, оборудование или другое имущество, арендуемое страхователем для собственной хозяйственной деятельности;
• сборы и налоги, которые подлежат оплате независимо от результатов и оборота хозяйственной деятельности, в частности, налоги на постройки, земельный налог, сборы на регистрацию и т.п.;
• процентные ставки по кредитам либо другим привлекаемым средствам, если такие средства были привлечены для инвестиций в той сфере застрахованной деятельности, которая подверглась прерыванию по причине наступления материального убытка;
• отчисления амортизации по учрежденным нормам.

Утрата прибыли (упущенная выгода) является потерей той прибыли, которую страхователь смог получить бы, если бы не произошел производственный перерыв:

• у предприятий производственного типа — из-за выпуска продуктов;
• у предприятий обслуживания — из-за оказания разного рода услуг;
• у предприятий торговли — от сбыта товаров, если бы хозяйственная деятельность страхователя не прерывалась наступлением материального убытка.

Особенности страхования ущербов от производственных перерывов

Сумма страхования по страховому договору характеризует граничный объем страховых обязательств (ответственности) страховщика и соответственно объем защиты по страхованию интересов предпринимателя-страхователя. Сумма страхования может определяться соглашением между страховщиком и страхователем, притом она не может превышать стоимость страхования, если страховым договором не предусматривается другое.

Страховая стоимость непосредственно находится в зависимости от длительности производственной остановки. Страхователь при заключении страхового договора от производственных перерывов на какой-либо срок, должен со страховщиком по соглашению предусмотреть совокупную продолжительность производственных остановок (всевозможных страховых случаев) за время действия договора.

С целью определения вероятностей наступления случая по страхованию и величин возможных убытков страхователя страховщику важно тщательным образом анализировать, давать оценку соответствующей информации. В перечень подобной информации могут быть включены, к примеру, сведения о:

• результатах финансового рода деятельности страхователя за предыдущий и текущий годы, совокупной и текущей ликвидности, коэффициентах своего капитала;
• объемах, цене и качестве работ, товаров, услуг, которые подлежат продаже предпринимателем-страхователем, емкости их рынка и доли в нем страхователя, существующих заявках, готовящихся к подписанию или заключенных договоров купли- продажи, величинах продаж и усредненной цене за предыдущий год и кварталы текущего года;
• усредненном ежемесячном объеме продажи и производства товаров, услуг, работ за последние двенадцать месяцев, структуре стоимости единицы измерения предмета торговли предпринимателя- страхователя;
• удельном весе периодов производственных остановок страхователя в эффективном фонде рабочего времени за предшествующие заключению страхового договора двенадцать месяцев;
• понижении объема продаж страхователя за текущий и предшествующий годы работы, причинах понижения, усредненном проценте понижения стоимости продажи;
• производственных издержках страхователя в перерасчете на единицу измерения работ, товара, услуг за предыдущий и текущий годы по отчетным кварталам и их структуре, усредненном проценте их уменьшения или увеличения, а также о причинах и т.д.

Усредненная величина страхового тарифа может колебаться 0,1-2,5% страховой суммы. Но при любом конкретном случае он будет рассчитан индивидуальным образом. Стоимость страхования находится в зависимости от многих факторов (разновидности производства, его особенностей — эксклюзивности оборудования, узких мест, расположения производства, условий защищенности от рисков, сложности оборудования и т.п.). Существенное воздействие на величину страхового тарифа оказывает история по убыткам организации, а также квалификация сотрудников.