Страхование как финансовая услуга

Понятие страхования определяется ФЗ «Об организации страхового дела в РФ».

Финансовые аспекты страхования

Страхование - это часть системы общественных финансовых отношений, так как имеет связь с образованием и использованием денежных страховых фондов. Предоставление защиты по страхованию является видом финансовых услуг, производящиеся и продающиеся страховыми организациями. Вместе с тем страхование обладает рядом особенностей, которые отличаются его от иных элементов системы финансов.

Во-первых, экономическая природа фондов страхования является неоднозначной и по-разному может трактоваться в различных государствах.

В теории экономики есть две альтернативные точки зрения по этому вопросу:

• амортизации;
• перераспределения.

Первая точка зрения - исторически более ранняя и естественная. В соответствии с ней, страховой фонд обладает амортизационной природой. Подобно тому, как амортизационный фонд служит с целью простого производства основных средств, которые утрачивают собственную потребительную стоимость в результате физического износа, страховой фонд занимается обеспечением восстановления материальных общественных ценностей, которые утрачены из-за стихийных бедствий, аварий, пожаров и иных рисков. Таким образом, страховой фонд - фонд простого производства. По такой причине траты на страхование, так же как отчисления амортизации, изначально были отнесены на производственные издержки.

Никто не имеет сомнений в экономической природе фондов амортизации, хотя известно, что они в реальности исполняют функции не только простого восстановления выбывающих главных фондов, но и их расширенного производства на новом качественном базисе. Проблематика разрешается государственным урегулированием правил и норм амортизации.

Страховой фонд по своей финансовой природе более сложный элемент производственного процесса, он является более универсальным и, на первый взгляд, менее обязательным, чем амортизационный фонд. Различия фонда амортизации и фонда страхования проявляются в следующем:

1. Предприятие нормально не может функционировать, если не может обеспечить производство собственного базового капитала посредством формирования фонда амортизации. Но страхование фондов предприятия от разного рода рисков может казаться лишним по причине вероятностного характера событий страхования;
2. Амортизация может касаться лишь основного капитала, а страхование может охватывать все элементы материального богатства как в непроизводственной, так и в производственной сфере;
3. Амортизационный фонд является фондом индивидуального производства, существующего на любом отдельном предприятии. Страховой фонд – это не фонд индивидуального производства, это всегда коллективный фонд, который формируется множеством субъектов, и выплаты из него идут тем, кто попадал в соответственные обстоятельства.

Главнейшая особенность страхования состоит в неочевидности его необходимости для отдельного субъекта. Как следствие, образовалась перераспределительная концепция фонда страхования, которая рассматривала его как продукт отношений по вторичному перераспределению национального дохода.

По мере увеличения регулирующего действия государства в экономической сфере оно начало вести избирательную политику по оценке значения разных частей фонда страхования в ходе общественного производства и соответствующим образом регулировать финансирование взносов страхования за счет издержек либо чистой прибыли предприятий. Подобным образом, физические лица обладают разными налоговыми льготами по отдельным разновидностям страхования, которые представляются особо важными для сохранности жизнеспособности домашних хозяйств.

Страхование - финансовая услуга

Основными предпосылками страхования как финансовой услуги считаются:

• существование рискового сообщества;
• реализация страховой выплаты лишь при условии, что наступил страховой случай;
• страхование лишь определенных рисков, ущерб наступления от которых можно оценить в денежной единице.

Рисковое сообщество является определенным количеством лиц либо хозяйственных единиц, которые подвержены одному и тому же риску. К примеру, домовладельцы одного населенного пункта формируют рисковое сообщество, которое находится под угрозой риска стихийных бедствий, пожаров и т.п. Лица, которые принадлежат рисковому сообществу - потенциальные страхователи.

Вторая предпосылка гласит, что право на страховую выплату клиент страховой организации обретает лишь тогда, когда наступит страховой случай. Данное условие точно фиксируется договором и правилами страхования, обеспечивая сохранность фонда страхования в интересах всех его участников.

Третья предпосылка демонстрирует, что далеко не все риски могут страховаться. Страхуются лишь те риски, ущерб от наступления которых можно оценивать в денежной форме. Сюда относят все разновидности имущественного ущерба и потери дохода. Не страхуются риски, для оценки которых не существует объективных предпосылок.

Принцип эквивалентности отражает требования равновесия между расходами и доходами страховой организации. Риск угрожает множеству физических и юридических лиц, но только немногие из них действительно затрагиваются страховыми событиями. На таком факте основывается деятельность страховщика. Выплаты по случаям страхования покрываются из взносов множества страхователей, которые не задеты этим риском.