Системы перестрахования
Характерной особенностью всех разновидностей перестрахования, является то, что убытки, которые выплачены по договорам перестрахования, должны распределяться меж цедентом и перестраховщиком в пропорциях, соответствующих распределению страховых премий и сумм.
Суть непропорционального перестрахования заключается в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно размером убытка, то есть пропорциональное деление отдельного риска и обретенной за него премии не используется. Премия по этой разновидности перестрахования обычно определяется в форме процента годовой премии, которая получена цедентом по принятому на страхование и отданному на перестрахование портфелю.
Непропорциональное перестрахование обычно используется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев ТС за ущерб, который причинен третьим лицам при наступлении ДТП. Оно используется также во всех разновидностях страхования, где отсутствует верхняя граница ответственности страховщика.
При применении такого перестрахования перестрахователь уплачивает все убытки до согласованной договором величины, а превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также установлена определенная ответственность.
Ответственность по этой разновидности страхования может устанавливаться или в абсолютном, или в относительном значении. Лимиты по ответственности перестрахователя именуют по-разному:
- удержание в убытке;
- приоритет;
- франшиза и пр.
Договоры по нему могут производиться как облигаторно, так и факультативно.
Побудительная мотивация к осуществлению перестрахования непропорционального типа со стороны цедента – создать определенные гарантии собственной устойчивости при возмещении малого числа особенно крупных убытков или очень большого числа мелких убытков.
Существуют две главные схемы в непропорциональном перестраховании:
- эксцедент убытков - перестрахование превышения убытков;
- эксцедент убыточности или stop loss -перестрахование превышения убыточности.
Перестрахование превышения убытков
Перестрахование превышения убытков применяется тогда, когда страховщик устремлен не к уравнению отдельных рисков данной разновидности, а непосредственно для обеспечения финансового равновесия операций страхования в целом.
Договоры такого вида перестрахования традиционно заключают в облигаторной форме. При условиях договора перестрахования последовательно перечисляются риски, которые подлежат перестрахованию, а также те, которые не включаются в этот договор.
Отталкиваясь от условий договора, перестраховщик может принимать обязательство покрытия тех частей убытка, которые превышают учрежденную сумму собственного участия цедента, но меньше учрежденной договором суммы, которая составляет верхнюю границу ответственности перестраховщика.
Сущность этой разновидности непропорционального перестрахования заключается в том, что он предусматривает защиту интересов цедента по целому страховому портфелю в случаях, когда убыточность по факту превысит согласованный процент либо абсолютную величину, которые записаны в договоре.
Эта убыточность подлежит покрытию страхования перестраховщиками, если она вызывается или большой численностью мелких убытков, или небольшой - крупных. Высота убыточности определена записанным в перестраховочном договоре лимитом ответственности цедента на один год.
К примеру, в договоре лимит по ответственности цедента равняется 105 процентам годовой убыточности. Это означает, что годовая убыточность до 105 процентов включительно входит в страховую ответственность перестрахователя. Но если она превышает 105 процентов, то превышение будет возмещено перестраховщиками. Границы такого превышения также должны быть записаны в договоре. Скажем, они записываются в границах 105–140%. Если же по факту убыточность по портфелю страхования цедента составляет за год 155 процентов, то в таком случае ответственность участников перестрахования распределяется так:
- перестраховщики покроют убыточность в границах 35 процентов (140% – 105%);
- цедент покроет 120 процентов убыточности [105% stop loss + 15% сверх 140% (155% – 140%).
Перестрахование превышения убыточности
Перестрахование превышения убыточности затрагивает весь страховой портфель, устанавливает цель защиты страховщика от последствий чрезвычайной убыточности, определяемой процентным отношением уплаченного возмещения по страхованию к сумме собранных платежей по страхованию. Причиной необычайно крупной убыточности может являться образование малой численности крупных убытков или образование значительной численности мелких убытков.
Договоры по перестрахованию эксцедента убыточности могут быть оформлены самостоятельно обособленными договорами либо являться дополнением к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в ином случаях действие перестраховочного договора ограничено исключительно частью портфеля цедента, который имеет превышение убыточности.
Договоры эксцедента убыточности применяются крайне редко. Главным образом, они используются при страховании от градобития или бури, и для множества других разновидностей страхования они не являются характерными. Подобные договоры отражают значительный риск для перестраховщика, так как результаты перестрахования могут находиться в зависимости от неконтролируемых и непредвиденных изменений в политике страхования цедента и экономической ситуации в государстве.
При учреждении приоритетов важно убеждаться в том, что цедент, даже при неблагоприятном развитии убыточности, не получит гарантированную прибыль. Важно, чтобы цедент мог отвечать за собственную долю в убытках, как в иных разновидностях перестрахования. Соответственно, необходимо провести абсолютную правильную оценку административных и управленческих затрат страховщика.
