Пенсионное страхование является страхованием, имеющим целью формирование источника финансирования пенсионных выплат. Из взносов пенсионного страхования формируется основа пенсионной системы в государствах развитого типа.
Различают пенсионное страхование обязательного и добровольного типа.
Сущность обязательного пенсионного страхования в России
Обязательным признается пенсионное страхование, которое действует в силу законодательства и охватывает всю совокупность категорий населения.
C принятием в 2002 году ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» в РФ было положено начало пенсионной реформе. Согласно этому Закону все граждане РФ стали застрахованными лицами. Пенсионный фонд РФ открыл всем гражданам лицевой индивидуальный счёт, на который каждый месяц должны зачисляться взносы страхования, которые за сотрудника уплачивает работодатель при начислении ему зарплаты. Данные взносы и образуют будущую трудовую пенсию.
Скапливаемые на лицевом счете страховые взносы инвестируются на финансовом рынке, образуя дополнительную накопительную часть.
Управлением накопительным элементом пенсии занимается Государственная управляющая компания (ГУК «Внешэкономбанк»). Финансовые средства подлежат перечислению туда непосредственно из Пенсионного Фонда РФ по умолчанию, то есть, в случае, если гражданин не определяет другой вариант их инвестирования.
Граждане обладают правом по-другому распоряжаться собственной накопительной частью пенсии, передавая право на управление скопленными финансами негосударственному пенсионному фонду либо негосударсвенной управляющей компании. При достижении пенсионного возраста скопленные платежи (с учётом инвестиционного дохода) становятся источником, из которого будет осуществляться пожизненно пенсионное обеспечение.
Сведения об оплате работодателями (страхователями) обязательных пенсионных страховых взносов за работника, данные о трудовом (страховом) стаже, будут отражены на индивидуальном лицевом счёте застрахованного лица, который ведёт Пенсионный фонд РФ для любого работающего официально гражданина РФ. Порядок ведения такого лицевого счета регламентирован ФЗ "О персонифицированном учете в системе обязательного пенсионного страхования". Любой гражданин РФ, который имеет СНИЛС, может проверять сведения об оплате обязательных страховых взносов собственным работодателем, на своем индивидуализированном лицевом счёте в ПФР, при помощи интернет-портала "Госуслуги".
Сущность добровольного пенсионного обеспечения (ДПО)
Добровольное пенсионное обеспечение (ДПО) является системой накоплений при помощи разнообразных финансовых организаций средств для будущей пенсии, которая основана на тех же базовых принципах, что и государственное обязательное пенсионное страхование. Его основными отличиями являются:
- дополнительность в отношении к обязательному;
- величина взносов и условия страхования не учреждаются государством, а избираются застрахованным, то есть гражданином самостоятельно;
- страховщиками в системе ДПО являются страховые компании либо негосударственные пенсионные фонды;
- государство не принимает участие в ДПО, но реализует очень пристальный и тщательный надзор за страховщиками.
Страховщики предлагают разнообразные программы ДПО, и право клиента – остановить свой выбор на той, которую он посчитает самой выгодной.
Взносы по программам ДПО могут являться накопительными или единовременными. Зависимо от программы взносы могут оплачиваться раз в год, раз в квартал или раз в месяц.
При достижении пенсионного возраста уплата денег пенсионеру может проводиться раз в полугодие, квартал, месяц и т.п., - на протяжении установленного срока либо пожизненно. Такое страхование именуется пенсионным страхованием с уплатой аннуитетов. Страховые компании РФ в 2014 году приняли по пенсионному страхованию приблизительно 1,6 миллиарда рублей страховых взносов (страховых премий) и уплатили 579 миллионов рублей страховых выплат.
Все страховщики, которые занимаются пенсионным страхованием, представляют собой объекты пристального и тщательного надзора и контроля. Контролю подлежит объём страховых резервов и их размещение, что усиливает надёжность страховых компаний. Контроль деятельности негосударственных пенсионных фондов и страховых компаний реализует орган страхового надзора.
Программы ДПО успешным образом реализуются в самых различных государствах мира, давая возможность гражданам обеспечивать себя средствами к существованию в старости, размер которых находится в зависимости не от возможностей государственной системы социального обеспечения, а исключительно от возможностей и желания застрахованного.
Сущность негосударственного пенсионного обеспечения (НПО)
Негосударственное пенсионное обеспечение является дополнением к добровольному пенсионному обеспечению, позволяющим получить надбавку к основной пенсии. Если ранее НПО имело место обычно на крупнейших предприятиях, образовывалось в форме корпоративных пенсионных программ, то в настоящий момент НПО осуществляют развитие этого продукта, предлагая и пенсионные планы индивидуального типа как предприятиям, так и частным лицам.
Преимуществами для работодателей РФ в негосударственном пенсионном обеспечении работников являются:
- добровольная основа НПО в России;
- НПО не заменяет ОПС, а является его дополнением;
- персональный подход к каждому клиенту: учитывается уровень дохода, возраст, период, в течение которого планируется получать дополнительный доход при выходе на пенсию;
- гибкий объем взносов;
- возможность самостоятельного определения, сколько и когда вносить на счёт;
- отсутствие зависимости процента дохода от размера взноса;
- вычет налогов;
- возможность возвращения 13% от всей внесенной суммы;
- возможность наследовать накопленные средства (притом наследуемые средства не потребуют оплаты подоходного налога).
