Сущность системы оценки платежной способности Solvency I
Система урегулирования, мониторинга и оценивания платежной способности страховых компаний в Европе Solvency I основывается на расчетах нормативной и фактической маржи платежной способности по стандартизированной модели и предусматривает, что страховая организация должна соблюсти требования к платежной способности в любое время, а не только на дату формирования финансовой бухгалтерской отчетности.
Правила платежной способности являются характерным выражением европейской регламентации, которой должны быть подчинены все страховые организации ЕС.
Главная идея модели контроля платежной способности страховых организаций Solvency I заключается в оценке достатка собственных средств организации для покрытия обязательств по страхованию.
Статья: Оценка платежеспособности страховых организаций в странах ЕС
Страховая организация признается платежеспособной в случае, когда фактический размер ее собственных средств соответствует нормативу. При этом нормативная величина собственных средств оценивается следующими показателями:
- нормативной маржей платежной способности;
- минимальным гарантийным фондом
- нормативным гарантийным фондом = 1/3 нормативной маржи платежной способности
Определение фактического уровня платежеспособности
Регулятор устанавливает определенные позиции, рассматриваемые как свободные собственные средства, не имеющие связи с обязательствами. К ним отнесены:
- собственный капитал за вычетом нематериальных активов по балансу;
- средства обязательных по закону резервов страхования, а также резервов, которые являются свободными от обязательств;
- результат финансового плана (убыток или прибыль);
- займы субординированного типа;
- иные разновидности имущества страховой компании, которые включаются в резерв платежной способности с разрешения органов по страховому надзору.
Определение платежной способности страховых организаций, которые осуществляют страхование жизни
Нормативный показатель платежной способности является суммой двух величин:
- показателя, который рассчитывается на основании рискового капитала (премии страхования) - Маржа 1;
- показателя, который исчисляется на основании величины математических резервов - Маржа 2.
Первый компонент должен быть рассчитан формулой:
$Маржа 1 = 0,03 • RK • RQ$,
где $RK$ является рисковым брутто-капиталом за отчетный год по косвенным и прямым сделкам страхования жизни; 0,03 является коэффициентом, который применяется при расчете во всех случаях, исключая краткосрочное страхование на случай наступления смерти сроком до пяти лет (данный коэффициент равняется 1%); $RQ$ является долей участия перестрахования на покрытие ущербов (не может приниматься ниже 0,5). Определяется соотношением рискового капитала по собственному удержанию к брутто-рисковому капиталу за отчетный период.
Второй компонент маржи может быть рассчитан посредством формулы:
$Маржа 2 = 0,04 • MR • RQ,$
где $MR$ является брутто совокупных математических резервов (включаются риски, которые приняты в перестрахование); 0,04 является коэффициентом, который применяется при расчетах во всех случаях, помимо срочного страхования жизни на срок меньше трех лет (коэффициент тогда берет значение 0,001; для договоров по срочному страхованию жизни на срок от трех до пяти лет он равняется 0,0015); $RQ$ является долей участия перестрахования в покрытии ущербов (не может приниматься ниже 0,85). Определяется соотношением математических резервов по собственному удержанию к брутто-математическим резервам за отчетный период.
Определение платежной способности для страховых организаций, которые занимаются рисковыми разновидностями страхования
Платежеспособность может быть определена на основании следующих показателей - индекса выплат и индекса премий. В качестве норматива платежеспособности (НП) используется максимальная из двух рассчитываемых величин:
$НП = max [J_П; J_В]$
где $J_П$ является индексом страховых премий; $J_В$ - индексом страховых выплат.
Индекс страховых премий $J_П$ определит $ НП $ на основании принимаемых обязательств и может быть рассчитан посредством формулы:
$J_П = f • P • RQ$
где $P$ является суммой страховых брутто-премий, которые поступили за отчетный год; $f$ - коэффициент, который применяется при расчете $J_П$ (при величине поступающих премий до пятидесяти миллионов евро, $f$ берет значение 0,18; при величине поступивших премий более пятидесяти миллионов евро - 0,16); $RQ$ является долей участия перестрахования в покрытии ущербов (не может приниматься менее 0,5). Определяется соотношением собственного покрытия к целому покрытию по случаям страхования.
Индекс страховых выплат $ J_В$ определит$ НП$ на основании исполненных обязательств, высчитывается посредством формулы:
$ J_В = q • S • RQ$
где $S$ является средней величиной выплат за последние годы; $q$ является коэффициентом, который применяется при расчете $J_В$ (при объеме выплат до тридцати пяти миллионов евро $q$ = 0,26; при объеме выплат свыше тридцати пяти миллионов евро - $q$ = 0,23).
Минимальный гарантийный фонд (ГФ) находится в зависимости от разновидности деятельности по страхованию, которым занимается эта компания. Традиционно учреждается в абсолютных размерах. Для компаний, которые занимаются страхованием юридических расходов, - двести тысяч евро; гражданской ответственности - четыреста тысяч евро; кредита -один миллион четыреста тысяч евро; разновидностями, которые не перечислены выше, - триста тысяч евро.
Для образованных вновь и небольших страховых организаций используется дополнительное требование к нормативности гарантийного фонда:
ГФ = 1/3 НП
Solvency I - простая и понятная система по оценке платежной способности страховых организаций.
