Финансовый потенциал страховой организации и механизм его формирования

Сущность финансового потенциала страховой организации

Страховая организация наравне с иными институтами (биржами, банками, инвестиционными фондами и пр.) образует структурный элемент финансовой системы народного хозяйства. Принцип аккумулирования и последующего перераспределения значительных финансовых потоков определяет структуру и состав капитала страховой организации.

Финансовые ресурсы страховой компании в значимой степени представлены привлекаемым капиталом, который некоторый период времени образует категорию временно свободных средств страховщика. В связи с этим финансовый механизм страхования является интересным с точки зрения применения таких привлеченных ресурсов в форме источника инвестирования.

Обращение средств страховой компании не ограничено реализацией операций по страхованию, оно усложнено постоянной частичной вовлеченностью средств в процесс инвестирования. Это дает возможность обозначить средства, которые находятся в обороте страховщика и применяются для произведения операций страхования и осуществления деятельности инвестирования, как его финансовый потенциал.

Механизм формирования

Механизм формирования и использования капитала страховой организации исследовался профессором Г. Лукаршем в Германии, который исследовал, каким образом складывается финансовый потенциал страховщика.

Рисунок 1. Механизм формирования и использования капитала страховой организации. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

В момент формирования страховой организации исходным и первым элементом финансового потенциала становится собственный капитал, который в ходе деятельности увеличивается за счет разнообразных источников (результатов по инвестиционной деятельности, прибыли, эмиссионного дохода). Проведение операций по страхованию предполагает аккумулирование премии по страхованию, притом сбор взносов от всех участников фонда страхования сопровождается выполнением обязательств страховщика по выплатам страхования только некоторым из них. Из суммы собираемых взносов по страхованию реализуется финансирование расходов страховой компании на проведение дела, которые заложены в структуре страхового тарифа.

Принятие крупнейших рисков на страхование поставит страховую организацию в неблагоприятное положение с точки зрения платежной способности. В подобной ситуации страховщик вынужден применять механизм по перестрахованию. Обретение защиты перестрахования основывается на выплате премий по перестрахованию. Совместно с этим в перестраховании есть и обратные каналы движения финансовых потоков:

• комиссионное вознаграждение за перестраховочный договор;
• тантьема.

В свою очередь у первого страховщика образуется депо перестраховочной премии (выставление депозитов) в форме гарантии выполнения обязательств перестраховщика. Причитающаяся перестраховочная премия не будет перечисляться перестраховщику, а заносится на специализированный счет у перестрахователя. Операция может гарантировать перестраховщику некоторые проценты, предусматриваемые договором. Этим самым первичный страховщик обретает дополнительные доход и инвестиционные ресурсы. Характер отношений по образованию депо премий находится в зависимости от условий и формы перестраховочного договора, от целей сторон такого договора.

Второй значимый фактор по формированию финансового потенциала страховой организации — деятельность инвестирования, которая приносит страховщику значимый доход инвестирования на основании применения свободных временно средств резервов по страхованию.

Особенности финансового потенциала страховой компании

Страховая компания должна иметь определенным объемом своего капитала. Величина собственного капитала страховой компании урегулирована нормативно-правовыми актами органов по надзору за страховой деятельностью при осуществлении лицензирования. Учрежденный таким образом минимальный нормативный уровень собственного капитала исполняет функционал по обеспечению платежной способности страховщика по последующим обязательствам.

Специфика представления услуги страхования как основной направленности деятельности страховой компании заключается в ее органичной связи с иными разновидностями деятельности. В их численности инвестиционная, перестраховочная, финансовая, представление разнообразных услуг и т.д. Эти разновидности деятельности обладают вторичный характер в отношении к страхованию, но играют особенную роль в деятельности страховой компании, в образовании и увеличении ее финансового потенциала.

Размер собственного капитала обладает существенным значением на начальном этапе функционирования страховой организации при обретении лицензионного разрешения на право заниматься деятельностью по страхованию, а также в следующем при произведении операций по страхованию, потому как у начально й организации страхования, как правило, еще не образован значительный фонд страхования, способность в противостоянии крупнейшим ущербам. В таком случае страховщик может выполнить собственные обязательства за счет собственного капитала, исполняющего функционал самострахования. Возможность потери части собственного капитала для страховой компании - значит предпринимательский риск, который присущ этой отрасли.

Собственный капитал (раньше именуемый собственными средствами) формируется из:

• добавочного, уставного, резервного капиталов;
• нераспределенной прибыли.

Источники формирования добавочного капитала это:

• средства, которые получены в итоге дополнительной оценки объектов основных активов;
• доход эмиссионного типа от размещения акций;
• средства, которые безвозмездно переданы иными организациями.