Страхование как экономическая категория

Лекции по дисциплине «Страхование» Страхование как экономическая категория В страховании участвуют две стороны: • страховщик, формирующий страховой фонд из взносов страхователей, • страхователь (юридическое или физическое лицо), уплачивающий эти взносы. Чем больше участников в страховании, тем меньшая доля средств, собираемых в страховой фонд, приходится на одного участника. При этом сумма возмещения убытков каждого страхователя всегда превышает уплаченные им взносы. Рис. 1. Схема солидарной и замкнутой раскладки ущерба в страховании Солидарная раскладка ущерба означает, что все страхователи участвуют в покрытии убытков одного или нескольких пострадавших страхователей заранее внесенными платежами. По теории вероятности страховой случай не может наступить одновременно у всех страхователей и поэтому они солидарно покрывают своими взносами ущерб по наступившим страховым случаям. В страховании заложен механизм «все платят за одного», «здоровый за больного» и т. п. Замкнутая раскладка ущерба означает, что средства определенного страхового фонда используются на покрытие убытков среди его участников. Страхование — экономические перераспределительные отношения по формированию и использованию денежных фондов для защиты имущественных, личных, финансовых интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении страховых случаев на основе солидарной, замкнутой раскладки ущерба и возмещения его в денежной форме. Цель страховых отношений, экономическая сущность и содержание страхования представлена на рисунке 2. Основной закон в области страхового дела РФ № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 де­кабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г., 7 марта 2005 г.). Функции страхования Сущность страхования как особой сферы распределительных отно­шений проявляется в четырех специфических функциях: • противорисковой, • предупредительной, • сберегательной, • контрольной. Противорисковая функция проявляется в механизме передачи риска страховщику и обеспечения финансовой компенсации страхователю за нанесенный ущерб, чем достигается изначальный уровень экономического состояния страхователя или незначительное его изменение Механизм передачи рисков проявляется не только в прямом (первичном) страховании, но и в таких страховых отношениях, как перестрахование (вторичное страхование) и сострахование. Перестрахование - это страхование одним страховщиком (перестрахователем) части своих обязательств по заключенным договорам у другого страховщика (перестраховщика), что обеспечивает двойную защиту интересов страхователя за счет участия двух страховщиков в ответственности по страховым рискам. Часто применяется для возмещения крупных убытков. Сострахование — страхование одного объекта несколькими страховщиками на долевых началах по одному договору исходя из: • крупных размеров объекта, • повышенных рисков, • новых объектов и т.д. Передача рисков страхователей при этом выражается в привлечении двух и более страховщиков к страховой ответственности, достижении надежности по выплатам страхового возмещения. Предупредительная функция отражает — экономическую заинтересованность всех участников страховых отношений (страхова­телей и страховщика) в ненаступлении рисков, влекущих негативные последствия. Это выражается в принимаемых превентивных мероприятиях. Превентивные мероприятия — комплекс технических, организационных и экономических мероприятий, проводимых страховыми компаниями совместно с заинтересованными ведомствами и организациями по предупреждению страховых случаев. К ним относятся следующие: — технические меры по разработке правил и условий страхования, предусматривающих определенные требования к страхователю по техническому состоянию объектов, принимаемых на страхование, их месторасположению, факторам эксплуатации, использования и т. п.; • организационные мероприятия по сохранности страхуемого имущества, профилактике травматизма на производстве и заболеваемости застрахованных лиц, предупреждению дорожно-транспортных происшествий (ДТП) и несчастных случаев при перевозке пассажиров и т. п.; • экономические меры по стимулированию страхователей в снижении степени риска за счет применения системы скидок к страховым премиям, различных видов франшиз и т. д. Превентивные мероприятия финансируются за счет средств страховых компаний, и их стоимость включается в страховые платежи. Во-вторых, предупреждение рисков проявляется со стороны страхователей в форме специальных мероприятий по снижению степени риска и минимизации предполагаемых убытков. Самострахование, проводимое за счет собственных средств экономических субъектов на основе формирования специальных фондов (без участия профессиональных страховщиков), может осуществ­ляться в добровольном и обязательном порядке. Например: - акционерные общества и кооперативные предприятия обязаны создавать обязательный резервный фонд (не более 15% уставного капитала). - на добровольных началах можно создавать следующие резервные фонды: • резерв сомнительных долгов; • резервный фонд на восстановление и ремонт техники; • финансовый резерв и другие фонды. Сберегательная функция выражается в потребности страховой защиты имущества, доходов и личных интересов страхователей . Сберегательная функция наиболее полно проявляется в накопительных видах страхования (страхование на дожитие до определенного возраста, страхование пенсий, страхование детей и др.). Контрольная функция страхования реализуется в процессе формирования и расходования средств страхового фонда. В соответствии с действующим законодательством осуществляется постоянный финансовый контроль: внутренний контроль, проводимый страховщиком, и государственный (внешний) контроль, осуществляемый Федеральной службой страхового надзора (ФССН) при Министерстве финансов РФ. Финансовый контроль за деятельностью страховщика как любой коммерческой организации осуществляется также и со стороны государственной налоговой службы, а в случае государственной страховой организации контроль проводится Контрольно-ревизионным управлением Министерства финансов РФ. Контрольная функция финансов проявляется в форме аудиторских проверок (внешний аудит). Объектом аудиторского контроля является деятельность всех экономических субъектов независимо от организационно-правовых форм и видов собственности. В содержание аудиторского контроля включается: • установление достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности; • проверка платежно-расчетной дисциплины; • соответствие других финансовых обязательств требованиям действующего законодательства. Для контроля устойчивости страховых операций применяются определенные показатели, к ним относятся следующие параметры страховой деятельности: 1. Показатель убыточности страховой суммы, отражающий его соответствие действующим тарифным нетто-ставкам и, соответственно, финансовую базу формирования страхового фонда. В случае занижения его по какому-либо виду страхования устанавливается несоответствие суммы собранных взносов принятым финансовым обязательствам и выявляется реальная угроза неполного осуществления страховых выплат. Данный показатель (Ус) рассчитывается по формуле Ус = СВ / чс , где СВ — страховые выплаты, фактически произведенные по конкретному виду страхования, тыс. руб.; чс — число сотен страховой суммы, определяемое делением страховой суммы (СС) по конкретному договору страхования на 100 единиц национальной валюты (100 руб.), чс = СС/ 100 2. Уровень выплат, представляющий собой процентное соотношение страховых выплат (СВф) к поступившим страховым премиям (платежам) по договорам страхования на отчетную дату. Оптимальный его уровень составляет 60—80%, что характеризует правильность страховых расчетов на стадии заключения договоров, достаточность принятия превентивных мер и эффективность деятельности страховщика в целом. Данный показатель (Ув) рассчитывается по формуле Ув = СВф / Пстрф, где Пстрф — страховые премии (платежи, взносы), уплаченные страхова­телями фактически за отчетный период, тыс. руб. Таким образом, четыре рассмотренные функции страхования как качественные признаки этой категории в полной мере отражают ее сущность и экономическую природу. Всеобщая классификация страховых отношений в Российской Федерации В мировой практике разработана и применяется классификация по объектам страхования, которая в РФ получила название всеобщей. Объекты страхования разделяются на два класса: • имеющие стоимость, • не имеющие стоимость, т. е. жизненные блага и личностные интересы граждан. По признаку стоимости и нематериальности объектов в страховании выделяют четыре отрасли страхования: • личное страхование, • страхование имущества, • страхование гражданской ответственности, • страхование финансовых рисков. В личном страховании объектом страхования являются жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. К личному страхованию относится: • Долгосрочное страхование жизни, • Страхование от несчастных случаев, • Медицинское страхование. В страховании имущества объектом являются материальные ценности (имущество в различных его видах). К страхованию жизни относится: • Страхование имущества юридических лиц, • Страхование имущества физических лиц. В страховании гражданской ответственности объектом страхования являются экономические последствия законной ответственности страхователя за непреднамеренно нанесенные убытки третьему лицу Например, наезд автовладельца — страхователя на другого автовладельца — третье лицо, в результате чего поврежден автомобиль последнего и им получена травма. К страхованию гражданской ответственности относится: • страхование ответственности предприятия, • страхование ответственности перевозчика, • страхование прямой ответственности. В страховании финансовых рисков объектом страхования являются потери прибыли, дохода и капитала экономических субъектов и граждан в их жизнедеятельности. К страхованию финансовых рисков относится: • страхование прямых финансовых потерь в производственно-хозяйственной деятельности, • страхование финансовых рисков по долговым обязательствам. Таким образом, отличия объектов страхования обусловливают формирование четырех самостоятельных отраслей страхования. Отличительные признаки объектов страхования заключаются в следующем: • родовой признак происхождения (категории материальные или нематериальные); • возможность стоимостной оценки; • степень восстанавливаемости после страхового случая. За высшее звено классификации принята - отрасль страхования, подотрасль — среднее звено и низшее звено — вид, которое в отдельных случаях подразделяется на подвиды. Каждое звено классификации является частью предыдущего звена, и этим обеспечивается их соподчиненность, конкретизация объектов и страховых интересов. Классификация отраслей страхования на подотрасли и виды Отрасль страхования представляет собой относительно обособленную область страховых отношений, связанных с последствиями страховых случаев по однородным объектам, исходя из их специфики, особых принципов, методов формирования страхового фонда и соответствующего механизма страховой защиты. Деление страховых отношений на отрасли еще не позволяет выявить конкретные страховые интересы экономических субъектов (предприятий, организаций) и граждан и проводить страхование. Подотрасль страхования представляет собой совокупность видов страхования, объединенных основными родовыми признаками объекта, характерными страховыми рисками и общими способами страховой зашиты. Например, в отрасли личного страхования выделяются подотрасли «Долгосрочное страхование жизни» и «Медицинское страхование». Выделение подотраслей страхования позволяет: • дифференцировать страховые интересы в зависимости от качественных характеристик объектов конкретной отрасли; • классифицировать страховые отношения внутри отрасли по вре­менным признакам и категориям страхователей в рамках владения конкретными предметами страхования; • обобщать способы страховой зашиты, разработанные по отдельным видам страхования, и группировать по классам сложности, убыточности и доходности. Критерии классификации страховых отношений на подотрасли в каждой отрасли специфичны и обусловлены конкретизацией страховых интересов, объектов страхования и их дифференциацией. Личное страхование (ЛС) подразделяется в зависимости от объема и характера жизненных интересов страхователей (застрахованных лиц) на три подотрасли: • долгосрочное страхование жизни; • страхование от несчастных случаев; • медицинское страхование. Подотрасль долгосрочного страхования жизни охватывает страховым покрытием полный объем жизненных интересов страхователей и застрахованных лиц. Например, в нее включаются такие виды страхования как страхование жизни на случай смерти, страхование пенсии и т.п. Подотрасль страхования от несчастных случаев предусматривает за­щиту части жизненных интересов граждан, касающихся трудоспособности, временной или постоянной ее утраты. Подотрасль медицинского страхования отражает характер поддержания жизненного уровня страхователей на должном уровне и обеспечение здоровья на длительный период за счет осуществления определенных финансовых затрат. Выделение в подотрасли «Долгосрочное страхование жизни» от­дельных видов осуществляется по признаку «вид страхового риска». Это следующие виды страхования: • страхование жизни на случай смерти; • страхование пенсий; • свадебное страхование; • страхование на дожитие до определенного возраста; • и другие виды. В страховании от несчастных случаев критерием классификации на конкретные виды страхования является «сфера деятельности и место пребывания страхователя (застрахованного лица)», где может произойти страховой случай. К данной подотрасли относятся следующие виды страхования: • страхование от несчастных случаев индивидуальное; • страхование пассажиров и путешественников; • страхование от несчастных случаев при исполнении служебных и профессиональных обязанностей; • социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; • страхование от несчастных случаев работников с особо опасными условиями труда; — и другие виды. В медицинском страховании критерием (признаком) разделения страховых отношений на отдельные виды страхования служит «вид медицинских рисков и расходы на поддержание здоровья». Перечень видов медицинского страхования следующий: • страхование на случай болезни; • страхование медицинских расходов в стационаре; • страхование на случай хирургической операции; • страхование стоматологических расходов; • страхование медицинских расходов при поездке за границу; • страхование на случай вызова скорой помощи; • страхование расходов по уходу за больными людьми; • страхование «Врач офиса»; — и другие виды (см. Приложение 5). На следующем классификационном уровне выделяются подвиды страхования, которые присутствуют не во всех видах страхования. Разделение на подвиды и соответствующие критерии зависит от специфики того или иного вида и необходимости детализации страховых рисков, объемов страховой ответственности и уточнения страховых интересов по отдельным позициям. В зависимости от характера страховых событий в подотрасли «Долгосрочное страхование жизни» формируются конкретные виды страхования (на третьем иерархическом уровне классификации). При этом отдельные из них представляют комбинированные страховые продукты, состоящие из подвидов страхования (четвертый уровень классификации). Детализация страховых событий и рисков обусловливает выделение подвидов (разновидностей) страхования. На разработанной схеме (пример из практики страховщика) три вида страхования из шести имеют подвиды страхования. Это: — «Смешанное страхование жизни», объединяющее три разных стра­ховых события в жизни человека (дожитие до определенного возраста или смерть, а также травмы, болезни в результате несчастных случаев), которые представляют собой самостоятельные виды страхования и одновременно подвиды данного вида страхования; • «Страхование пенсий», состоящее из четырех подвидов, один из которых — «Страхование работников предприятий с особо опасными условиями труда» — относится также и к пятому виду страхования (см. рис. 2.5); • «Страхование пенсий работников предприятий с особо опасными условиями труда», включающее два подвида, один из которых относится к смежной подотрасли личного страхования — «Страхование от несчастных случаев и болезней». В страховании имущества (СИ) на основе признака (критерия) «юридический статус владельца имущества» выделяются две подотрасли страхования: • страхование имущества юридических лиц; • страхование имущества физических лиц, каждая из которых состоит из конкретных видов и подвидов. Это обу­словлено тем, что разные цели приобретения и использования имущества (для личного потребления или для предпринимательской, производственной деятельности) вызывают различные уровни эксплуатации имущественных активов и формы отношений со стороны собственников, арендаторов, рабочих и других лиц. Соответственно, возникают разные страховые риски, опасности и различная степень вероятности наступления страховых случаев, тяжести ущерба, разная масштабность убытков и т.д. Тем самым, дифференциация объектов страхования имущества в зависимости от юридического статуса владельцев имущества позволяет обеспечить более четкую конкретизацию страховых интересов, материальных ценностей, подлежащих страхованию, и разработку страховых тарифов, правил и условий страхования. В зависимости от вида имущества организаций и его хозяйственного назначения на третьем иерархическом уровне классификации выделяются виды страхования имущества юридических лиц, которые, в свою очередь, на четвертом иерархическом уровне подразделяются в отдельных случаях на подвиды. Так, конкретный вид «Страхование средств транспорта» в соответствии с различными техническими характеристиками разных транспортных средств делится на четыре подвида. При этом подвиды «Страхование средств водного транспорта», «Страхование средств воздушного транспорта» и «Страхование автомобильного транспорта» в равной мере относятся как к подотрасли «Страхование имущества юридических лиц», так и к подотрасли по страхованию имущества физических лиц. Логическими стрелками-связями демонстрируется такая общность и тем самым достигается прозрачность, ясность в сложных страховых расчетах, упрощается процедура по разработке и реализации превентивных мероприятий, правил страхования и т. п. На разработанной схеме классификации (пример из практики стра­ховщика) три вида страхования из шести имеют подвиды. Это: — «Страхование содержимого строений», объединяющее четыре подвида, два из которых представляют собой одновременно самостоятельные виды страхования («Страхование оборудования» и «Страхование запасов готовой продукции»); — «Страхование оборудования», включающее два подвида в зависи­мости от типа оборудования; — «Страхование средств транспорта», состоящее из четырех подвидов, три из которых относятся к смежной подотрасли имущественного страхования. При этом отдельные подвиды из разных видов (третьего и пятого), как и в личном страховании, выходят за рамки рассматриваемой подотрасли. В страховании имущества физических лиц критерием классификации на отдельные виды страхования являются различия в предметах и направлениях использования частного имущества. Перечень видов и подвидов страхования имущества свидетельствует о достаточно большом и разнообразном наборе страховых продуктов, предлагаемых в настоящее время на страховом рынке. В страховании гражданской ответственности (СГО) классификация на подотрасли осуществляется в зависимости от сферы деятельности и временного характера возникновения обязанности страхователя по компенсации ущерба третьим лицам в результате нарушения их гражданских прав. Так, первая подотрасль отражает производственную деятельность субъектов рынка и гражданская ответственность в ней возникает постоянно; вторая подотрасль связана с транспортными перевозками, осуществляемыми специализированными предприятиями, организациями, и гражданская ответственность возникает периодично по мере транспортировки грузов, пассажиров; третья подотрасль объединяет хозяйственную деятельность юридических лиц, не связанную с вышеуказанными, и сферу частной жизни физических лиц, для которых обоюдно характерна эпизодичность наступления случаев ответственности по гражданскому праву. Это следующие подотрасли: • страхование гражданской ответственности предприятий; • страхование ответственности перевозчиков; • страхование прямой ответственности юридических и физических лиц. Выделение видов и подвидов страхования в подотраслях страхования гражданской ответственности производится на основе следующих критериев: • профиль предприятия и конкретные страховые риски (в первой подотрасли); • виды транспортных средств и перевозимых объектов (во второй подотрасли); • направления хозяйственной деятельности и частной жизни юридических и физических лиц (в третьей подотрасли). На представлена классификация страховых отношений в подотрасли «Страхование прямой ответственности юридических и физических лиц» по наиболее распространенным видам и подвидам страхования (пример из практики страховщика). Из шести видов страхования четыре имеют подвиды страхования. Это: — «Страхование ответственности предпринимателя (физического лица)», состоящее из трех подвидов страхования, два из которых — «Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита» и «Страхование ответственности фермера» — выступают одновременно в качестве самостоятельных видов страхования; — «Страхование ответственности фермера», объединяющее два подвида, которые относятся по своему содержанию и к другим двум подотраслям СГО; «Страхование профессиональной ответственности», включающее разные подвиды, которые конкретизируют профессии частных лиц и ситуации наступления событий по возникновению ответственности в прямой их деятельности; — «Страхование ответственности владельцев недвижимости», со­стоящее из нескольких подвидов в зависимости от вида недвижимого имущества. Особенностью построения всеобщей классификации по всем отраслям является наличие в каждой подотрасли страхования четвертого иерархического уровня — подвидов страхования. Это обеспечивает возможности их комбинирования, объединения в самостоятельные виды (страховые продукты) для более полной оценки, учета страховых рисков и разработки эффективного механизма страховой защиты. В страховании финансовых рисков (СФР) отличительным признаком подотраслей страхования служит понятие «характер происхождения финансовых потерь», что обусловливает выделение двух подотраслей: • страхование прямых финансовых потерь; • страхование финансовых рисков по долговым обязательствам. В зависимости от вида финансовых потерь и страховых рисков первая подотрасль СФР подразделяется на следующие виды страхования (третий иерархический уровень классификации): — страхование прибыли предприятия; — страхование от простоев предприятия (организации); — страхование риска банкротства; — страхование доходов предприятия (организации); • страхование финансовых рисков по реальным инвестициям; • и др. На следующем (четвертом) иерархическом уровне выделяются оп­ределенные подвиды страхования в зависимости от рода деятельности предприятия (организации), где возникают убытки, потери прибыли и доходов. Классификация страховых отношений во второй подотрасли обусловлена характером долговых обязательств страхователя и его контрагентов. Деление на виды и подвиды страхования осуществляется по следующим признакам: • видам и формам денежных обязательств (дебиторская задолженность, кредиты, лизинговые платежи и т. д.); • содержанию платежей по различным направлениям (четвертый иерархический уровень). К основным видам страхования в этой подотрасли относятся: • страхование риска неплатежа контрагентами по коммерческим сделкам; • страхование непогашения банковского кредита; • страхование денежных обязательств предприятия; • страхование биржевых операций; • страхование дебиторской задолженности предприятия; • и др. Исходя из особенностей всеобщей классификации, в рассматриваемой подотрасли четвертый уровень иерархии (подвиды) характерен не для всех видов страхования. Так, из пяти видов страхования три вида имеют подвиды (пример из практики страховщика). Это: — страхование прибыли предприятия, включающее три подвида в зависимости от видов прибыли; — страхование инвестиционных проектов, объединяющее три подвида, один из которых относится ко второй подотрасли СФР: — страхование риска банкротства предприятия, состоящее из четырех подвидов (один из них — «Страхование доходов предприятия» — является одновременно самостоятельным видом страхования). Следующая особенность и преимущество всеобщей классификации заключается в наличии горизонтальных связей между отдельными подзвеньями, что обеспечивает единую базу страховых расчетов как при за­ключении договоров страхования, так и при наступлении страховых случаев. Это упрощает также технику ведения страхового дела, в том числе разработку обоснованных правил страхования. Имущественное страхование   мущественное страхование Имущественное страхование 1. Классификация видов имущества. Особенности организации страхования. Страхование имущества промышленных предприятий, учреждений и организаций. Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан. Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию: • здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор); • имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор); • сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел; • урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов). По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного. Страхованию не подлежат объекты и сооружения, не принадлежащие страхователю, кроме указанного выше страхования по дополнительному договору. Не подлежат страхованию деловая древесина и дрова на лесосеках и во время сплава, морские и ловецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги. Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений — не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение. В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости: • для основных фондов максимальный — балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели; • для оборотных фондов — фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства; • незавершенное строительство — в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая. При страховании имущества в определенной доле, например, в 50, 60 и т.д. процентов, все объекты страхования считаются застрахованными в таком же проценте от их стоимости. Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа). Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы. Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза. Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, — в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании, а также во время перевозки этого имущества, за исключением тех случаев, когда ответственность несет перевозчик. Страхователю возмещаются расходы, связанные со спасанием имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии (перемещение имущества в безопасное место, откачка воды и т.п.), а также по приведению застрахованного имущества в порядок после стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т.п.). Имущество сельскохозяйственных предприятий и события страхования Может быть застраховано следующее имущество: • урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов); • сельскохозяйственные животные, домашняя птица, кролики, пушные звери и семьи пчел; • здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, транспортные средства, оборудование, ловецкие суда, орудия лова, инвентарь, продукция, сырье, материалы, многолетние насаждения. Событиями страхования, например, для урожая сельскохозяйственных культур являются: гибель или повреждение в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выгревания, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения и в результате других необычных для данной местности метеорологических или иных природных условий, а также от болезней, вредителей растений и пожара. Событиями страхования сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел считаются: • гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий, инфекционных болезней и пожара, несчастных случаев крупного рогатого скота, овец и коз в возрасте от шести месяцев; свиней в возрасте от четырех месяцев; лошадей, верблюдов, мулов, ослов и оленей в возрасте от одного года; • гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий и пожара домашней птицы и пушных зверей в возрасте от шести месяцев, кроликов в возрасте от четырех месяцев и семей пчел; • гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий и пожара животных, домашней птицы, кроликов и пушных зверей, не достигших указанного выше возраста. Событиями страхования основных и оборотных фондов сельскохозяйственного назначения являются: гибель или повреждение в результате наводнения, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя, удара молнии, землетрясения, просадки, пожара, взрыва и аварий, а многолетних насаждений — на случай гибели их в результате перечисленных выше бедствий, а также засухи, мороза, болезней и от вредителей растений. Страховым случаем является также внезапная угроза имуществу, вследствие которой необходимо его разобрать и перенести на новое место. Для ловецких, транспортных и других судов и орудий лова, находящихся в эксплуатации, к страховым случаям относятся гибель или их повреждение в результате бури, урагана, шторма, тумана, наводнения, пожара, удара молнии, взрыва, аварии, повреждения льдом, а также пропажи без вести или посадки судов на мель, вследствие стихийных бедствий. Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры (группы культур) на всей площади посева (посадки), исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам (в сопоставимой оценке). В случае пересева или подсева сельскохозяйственных культур учитывается средняя стоимость затрат на пересев (подсев) и средняя стоимость урожая вновь посеянных (подсеянных) культур. При гибели сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой (инвентарной) стоимости (рабочего скота — с учетом амортизации) на день гибели. В случае вынужденного забоя животных из суммы ущерба вычитается стоимость мяса, годного в пищу, и стоимость шкурки. Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия. Страхованию подлежат находящиеся в личной собственности граждан: • строения (жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки); • животные (крупный рогатый скот в возрасте от шести месяцев, лошади и верблюды — от одного года). Не подлежат страхованию ветхие строения, если они не используются для каких-либо хозяйственных нужд, а также строения граждан, место пребывания которых неизвестно. Страхование строений и животных проводится на случай их уничтожения или повреждения по тем же причинам, что и для сельскохозяйственных предприятий. Страхование имущества граждан Проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности. Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и т.д. В имущественном страховании граждан различают следующие группы объектов страхования: 1) строения, 2) предметы домашней обстановки (домашнее имущество), 3) животные, 4) транспортные средства. Страховым событием по страхованию строении, принадлежащих гражданам на правах личной собственности (жилые дома, дачи, садовые домики, хозяйственные постройки, гаражи), является уничтожение или повреждение в результате пожара, взрыва, удара молнии, наводнения, землетрясения, бури, урагана, цунами, ливня, града, обвала, оползня, паводка, селя, выхода подпочвенных вод, необычных для данной местности продолжительных дождей и обильного снегопада, аварии отопительной системы, водопроводной и канализационной сетей, а также разборка строения или перенос его на другое место для прекращения распространения пожара или в связи с внезапной угрозой какого-либо стихийного бедствия. При страховании домашнего имущества в страховой случай входят затопление помещения вследствие проникновения воды из соседних помещений, похищение имущества и его уничтожение или повреждение, связанное с похищением или попыткой похищения. В страховании животных добавляются события гибели животных в результате болезни, несчастных случаев, а также вынужденного убоя по причине естественного характера или по распоряжению ветеринарной службы. В страховании транспорта добавляется случай его провала под лед и полное или частичное уничтожение в результате аварии. Аварией признается уничтожение или повреждение средств транспорта в результате дорожно-(водно)-транспортного происшествия: столкновение с другим транспортным средством, наезд (удар) на движущиеся или неподвижные предметы (сооружения, препятствия, птиц, животных и т.п.), опрокидывание, затопление, короткое замыкание тока, бой стекол камнями и другими предметами, отлетевшими из-под колес другого средства транспорта. Имущество считается застрахованным по постоянному месту жительства страхователя: во всех жилых и подсобных помещениях, а также на приусадебном участке по адресу, указанному в страховом свидетельстве. В связи с переменой места жительства имущество считается застрахованным по новому месту жительства страхователя (без переоформления страхового свидетельства) до конца срока, предусмотренного договором. Имущество, временно оставленное по прежнему месту жительства страхователя, считается застрахованным в течение месяца со дня переезда страхователя на новое место жительства. Домашнее имущество считается застрахованным также на время его перевозки любым видом транспорта в связи с переменой страхователем постоянного места жительства, кроме случаев, когда законодательством или договором перевозки установлена ответственность транспортной организации (перевозчика) за сохранность перевозимого груза. Домашнее имущество, находящееся на даче или в летнем садовом домике (в том числе вывезенное с постоянного места жительства), может быть застраховано по дополнительному договору. В случае выбытия страхователя с места жительства, указанного в страховом свидетельстве, независимо от причины выбытия (кроме перемены страхователем постоянного места жительства с перемещением домашнего имущества), договор страхования сохраняет силу только в отношении имущества, оставшегося по адресу, указанному в договоре. Договор страхования домашнего имущества может быть заключен сроком от двух до 11 месяцев и от одного до пяти лет включительно. Домашнее имущество принимается на страхование в сумме, заявленной страхователем. В процессе действия договора страхования страхователь вправе увеличить страховую сумму на основе дополнительного договора с периодом срока действия до окончания срока основного договора. Страховая сумма по основному и дополнительному договорам не может превышать стоимости домашнего имущества (с учетом износа) в пределах рыночных цен. Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон. Ущербом в имущественном страховании считается: • в случае уничтожения или похищения предмета — его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен; • в случае повреждения предмета — разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая. В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми. Вопрос о выплате страхового возмещения решается страховщиком по мере поступления документов следственных органов. Однако при возвращении потерпевшему похищенных вещей или хотя бы частичном возмещении ущерба виновным эта часть средств должна быть возвращена страховщику. Из событий страхования домашнего имущества исключаются уничтожение и повреждение в результате аварии отопительной системы, водопроводной и канализационной сетей вследствие действия низких температур (морозов); уничтожение и повреждение радио- и электроприборов (кроме телевизоров) в результате их возгорания независимо от причины, если это событие не вызвало пожара, т.е. распространения огня в помещении и уничтожения или повреждения других предметов домашнего имущества. Договоры страхования транспортных средств заключаются с гражданами России, иностранцами, постоянно проживающими на ее территории, а также с лицами без гражданства. На страхование принимаются: • автотранспортные средства, подлежащие регистрации органами ГАИ МВД: автомобили, в том числе с прицепами промышленного производства; мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, мотонарты, снегоходы (аэросани), мопеды с рабочим объемом двигателя не менее 49,8 см3; • водный транспорт, подлежащий регистрации специальными органами: лодки — гребные, парусные, моторные (кроме надувных); катера и яхты — моторные, парусные, моторно-парусные. Основной договор страхования транспортного средства заключается сроком на один год или от двух до 11 месяцев, дополнительный — на срок, оставшийся до конца действия основного договора. При наступлении страхового события ущерб определяется в случае: • похищения транспортного средства или подвесного лодочного мотора — по стоимости его (с учетом износа); • уничтожения транспортного средства — по стоимости (с учетом износа) за вычетом стоимости остатков, годных для дальнейшего использования; • повреждения транспортного средства — по стоимости ремонта в следующем порядке: стоимость новых частей деталей и принадлежностей уменьшается соответственно проценту износа, указанному в договоре страхования, к полученной сумме прибавляется стоимость ремонтных работ, а затем вычитается стоимость остатков, годных для дальнейшего использования, переоценивается по проценту износа и степени их обесценивания, вызванного страховым случаем. В сумму ущерба включаются также затраты по спасению транспортного средства (в том числе дополнительный ущерб, вызванный спасением людей) во время страхового случая, по приведению в порядок и транспортировке до ближайшего ремонтного пункта или постоянного места жительства страхователя (но не далее, чем до ближайшего ремонтного пункта). Страховщик оплачивает работы по составлению сметы затрат на ремонт, но не оплачивает ущерб потери товарного вида транспортного средства. Комбинированное страхование автомобиля, водителя и багажа (авто-комби) осуществляется в двух вариантах: • с полным возмещением ущерба и уплатой платежа по тарифу; • с собственным участием страхователя в возмещении ущерба (франшизой) на определенную сумму и уплатой платежа по тарифу. По такому договору ущерб в размере франшизы не возмещается. Объектами страхования авто-комби являются: водитель, страхователь автомобиля, багаж, находящийся в данном автомобиле (прицепе) и закрепленный на его багажнике. Кроме того, водитель и страхователь считаются застрахованными на случай смерти при дорожно-транспортном происшествии (ДТП) с участием данного автомобиля. Более общую проблему в системе страховых отношений, нежели страхование транспортных средств личного пользования граждан, составляет страхование транспортных рисков. Полное страхование (от всех рисков) представляет собой наиболее широкое страховое покрытие, которое предусматривает возмещение страхователю убытков, вызванных утратой или повреждением застрахованного транспортного средства, физическими травмами людей и повреждением имущества третьей стороны. Транзитное страхование заключается на срок до 30 дней с целью обеспечения страховой защиты на время перегона транспортного средства к месту назначения, Страхование водителей транспортных средств и пассажиров от несчастных случаев, по которому страховщик обязуется выплачивать страховую сумму, если вследствие ДТП застрахованный получил ранение или увечье, длительную или постоянную утрату трудоспособности, либо смерть. Страхование грузов на международных и внутренних перевозках. Подавляющая масса договоров купли-продажи сопровождается страхованием. Различия в условиях контракта могут заключаться только в том, на ком должна лежать обязанность заключения договора страхования — на продавце или покупателе, и в какой мере необходима обязанность перевозчика страховать свою ответственность за риск случайной гибели груза в период транспортировки, особенно в случаях, когда формой сделки обязанность страхования не оговорена. В практике договоры транспортного страхования грузов заключаются на следующих условиях: • с ответственностью за все риски — представляет страховую защиту от всех видов ущербов по любой причине; • с ответственностью за частную аварию — возмещает убытки от полной гибели всего или части груза; • без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения; от повреждения или полной гибели всего или части груза. Оценка строений При оценке каждого строения устанавливаются и записываются в страховой оценочный листок следующие данные: • хозяйственное назначение строения (жилой дом, баня, сарай, двор и т.п.); • тип строения; • год постройки; • материалы стен, крыши, фундамента; • размеры строения по фактическому обмеру; • кубатура (объем) строения, а для строений, оцениваемых по квадратурным нормам, — площадь основания; • оценочная норма, устанавливаемая для оценки типичного строения; • отклонение стоимости оцениваемого строения от стоимости типичного строения (в рублях или процентах); • сумма оценки строения в новом состоянии, исчисленная без скидки на износ; • процент скидки на износ, соответствующий фактическому состоянию строения на момент оценки; • сумма оценки строения с учетом скидки на износ — страховая сумма. При выборе показателей оценки строения руководствуются указаниями и оценочными нормами, действующими в данной местности. Если строение по своим конструктивным особенностям отклоняется от типового, для которого установлены оценочные нормы, к этим нормам устанавливаются надбавки и скидки в зависимости от отклонения стоимости конструкций оцениваемого объекта от стоимости типового. 2. Методы расчета тарифов имущественного страхования Страховым тарифом, или ставкой, являются либо денежная плата с определенной страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенный момент (дату). Исходя из тарифных ставок исчисляют страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос (премия, платеж) представляет собой произведение страхового тарифа на страховую сумму. Совокупность страховых платежей составляет страховой фонд, который используется для выплат страхового возмещения и ведения дел страховщиком. Страховой взнос страхователя определяет его вклад в формирование страхового фонда. Замкнутая раскладка ущерба между страхователями ставит страховщика перед необходимостью соблюдать интересы пострадавших в зависимости от страхового фонда или соблюдать баланс страховых возмещении и объема страховых взносов. Это выражается формулой: S СП =S св, где СП — страховые платежи; СВ — страховые возмещения. Основная задача при разработке страховых тарифов связана с определением вероятной суммы ущерба, которая приходится на страхователя, на единицу объекта страхования, на единицу (100 ед.) страховой суммы. Таким образом, тарифная ставка должна достаточно достоверно отражать вероятный ущерб, который будет разложен между страхователями. С другой стороны, тарифная ставка отражает меру страховой ответственности, которую берет на себя страховщик. При этом ясно сознавая, что событие, от которого он страхует, для него достоверно, наблюдаемо, для страхователя — случайное. Таким образом, математически точно формируется задача максимизации объема страхового фонда при минимальном тарифе для отдельного страхователя. Правильно рассчитанная тарифная ставка обеспечивает страховщику устойчивость страховых операций, баланс его доходов и расходов либо превышение доходов над расходами. Существование страховщика, связанное с воспроизводством его деятельности, с необходимостью толкает его на обеспечение превышения его доходов над расходами. С целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций разрабатывается брутто-ставка, которая лежит в основе страхового взноса и является выражением тарифной ставки. Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки к ней. Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда. Нагрузка предназначена для покрытия накладных расходов страховщика и образования резервных фондов, так как страхование представляет собой динамический процесс, и даже достоверное событие, с точки зрения страховщика, имеет отклонения в масштабе и времени проявления, поэтому резерв для обеспечения возмещения ущерба необходимо создать заблаговременно. Нетто-ставка — основная часть тарифной ставки — выражает вероятность нанесения страхователям определенного ущерба и отражает меру ответственности, взятую на себя страховщиком. Если условия страхования данной группы имущества или иных рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок из-за независимости условий проявления страховых случаев, принятых в комбинированное страхование. В силу неоднородности объектов имущественного страхования по признакам материала, из которого они изготовлены, по среде их существования и интенсивности использования имеются объективные причины различий вероятностей проявления опасных событий и разрушительной силы воздействия на имущество, животных и растений. Поэтому необходима дифференциация тарифных ставок по различным типам поселения, видам животных и растений, видам имущества и их нахождению в различных стадиях процесса воспроизводства (производство, обращение, конечное потребление). Вероятность наступления страховых случаев лежит в основе нетто-ставки. Обозначим ее через р. Тогда р = с/а, где а — число застрахованных объектов, с — число страховых случаев. В денежном выражении этот показатель отражает отношение объема страхового возмещения f к страховой сумме всех застрахованных объектов b. Отношение f / b называют показателем убыточности страховой суммы. Опустошительность одного страхового случая выражается отношением числа пострадавших объектов d к числу страховых случаев c. Среднее возмещение по одному пострадавшему объекту определяется как f / d и средняя страховая сумма на один застрахованный объект — как b / а. Тогда вероятность страхового случая может быть выражена: р = (cdfa)/(acdb) =f/b. Методика расчета нетто-ставок по каждому виду или однородным объектам имущественного страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за некоторый тарифный период, например 5 или 10 лет, с поправкой на величину рисковой надбавки. По страхованию имущества сельскохозяйственных предприятий тарифные ставки дифференцируются по территориям, группам сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов. По страхованию имущества предприятий и общественных организаций различных форм собственности также имеется необходимость в дифференциации тарифных ставок по территории, видам имущества, его нахождению в стадиях кругооборота капитала и т.д. Территориальная дифференциация учитывает различия в уровне убыточности страховой суммы на селе и в городах, что связано в основном с более высокими показателями горимости строений в сельской местности. Эти показатели оказывают также влияние на дифференциацию тарифов в зависимости от огнестойкости строений в хозяйствах граждан. Для огнестойких строений (каменных, кирпичных, бетонных, с железной, шиферной или черепичной крышей) могут устанавливаться пониженные тарифные ставки. По страхованию животных дифференциация тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам животных (крупному рогатому скоту, овцам и козам, свиньям, лошадям и т.д.), по их возрастным группам. Для удобства проведения страхования применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по страхованию имущества кооперативных и общественных организаций установлены тарифные ставки по видам кооперации, общественным и другим организациям. Однако при страховании сельскохозяйственных культур и животных в этих организациях действуют тарифы, дифференцированные по объектам страхования. По страхованию средств транспорта, принадлежащих гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия в степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, мопедов, моторных лодок и т.п. Здесь также применяется дифференциация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости. Во многих странах дифференциация тарифов по страхованию средств транспорта учитывает и такие критерии, влияющие на убыточность страховой суммы, как марки автомобилей, водительский стаж страхователя и др. Дифференциация страховых тарифов — действенный научно обоснованный инструмент раскладки ущерба, отражающий оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда. Методология исчисления ставок страховых платежей по страхованию основных и оборотных фондов предприятий Система ставок платежей, сочетающаяся со скидками — накидками и льготами, является наиболее тонким элементом страховых отношений. Здесь неприемлема типизация, а тем более унификация. В страховании имущества государственных предприятий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности страхователей. При этом пониженные ставки (0,10 — 0,15%) применяются, когда предприятие застрахует все свое имущество. Если же заключается договор страхования части имущества (выборочное страхование), то ставки платежей значительно выше. Более высокие ставки предусмотрены для страхования средств транспорта. Страхование имущества от кражи со взломом (грабежа) и транспортных средств от угона производится по особой ставке. Самые высокие ставки платежей предусмотрены по страхованию машин, оборудования и другого имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ. Предприятие, заключая договор, вправе оговорить собственное участие в возмещении ущерба (франшизу). В зависимости от размера франшизы и общей страховой суммы определяется скидка со страховых платежей с использованием таблицы скидок. Правилами страхования имущества организаций предусмотрены ставки, дифференцированные по видам организаций и видам имущества. При выборочном страховании ставки платежей выше, чем при полном страховании имущества. Страхование от дополнительной ответственности (кражи, угона, неправомерных действий третьих лиц, радиоактивного загрязнения) производится по особым ставкам платежей. Государственным, коммерческим и общественным организациям (предприятиям), которые страховали имущество в полной стоимости и в течение трех—пяти и более лет не получали страховое возмещение, исчисленная по ставкам годовая сумма страховых платежей уменьшается в определенном размере (проценте), соответствующем длительности безубыточного периода. Страхователям, здания, сооружения и другое имущество которых соответствуют требованиям пожарной безопасности, изложенным в нормативных и нормативно-технических документах, также предоставляется скидка с суммы исчисленных платежей. По страхованию имущества религиозных организаций предусмотрены разные ставки: для огнестойких и неогнестойких строений; произведений искусства, изделий из драгоценных металлов и камней; транспортных средств. При выборочном страховании ставки более высокие. Страхование от дополнительных расходов проводится по соответствующим ставкам. Общий размер подлежащих уплате страховых взносов исчисляется из определенной договором страховой суммы, установленных тарифных ставок и предусмотренных льгот. При страховании имущества на срок до девяти месяцев платежи исчисляются за каждый месяц в размере 10% ставки, а при страховании на 10-11 месяцев — в размере годовой ставки. По договорам, заключенным на срок менее одного месяца, платежи исчисляются как за полный месяц. Этот порядок действует для большинства страхователей. Методология исчисления платежей по страхованию сельскохозяйственных культур Размер страховых платежей сельскохозяйственного предприятия определяется из среднего застрахованного урожая каждой культуры, цены на ее продукцию, площади посева (посадки) и тарифов. Органы страхования по каждому субъекту страхования отдельно ведут “Журнал учета урожайности сельскохозяйственных культур”, в котором фиксируются данные о ежегодной урожайности основной продукции всех культур. По культурам, дающим два-три вида основной продукции (лубяные культуры, многолетние и однолетние травы и др.), урожайность записывается раздельно по видам продукции. Лишь по некоторым культурам (садовым, ягодникам, бахчевым и т.п.) учитывается общая урожайность. Сведения об урожайности вписываются в журнал из годового статистического отчета сельскохозяйственного предприятия. Однако перечни культур в журнале и годовом отчете не полностью совпадают. Так, в годовых отчетах посевы и урожай культур, дающих однородную продукцию, могут учитываться раздельно. По этим культурам предварительно определяется средневзвешенная урожайность на всей площади посева (посадки), которая и записывается в журнал. На основе данных журнала об урожайности определяется средняя урожайность за последние 5 лет, а затем стоимость урожая с 1 га. Расчет этих показателей исключительно важен для установления экономически 'правильных отношений между сельскохозяйственными предприятиями и органами страхования. Стоимость среднего 5-летнего урожая влияет в дальнейшем на размер страхового возмещения, выплачиваемого при наступлении бедствий, и на величину платежей страхователей в фонд страхования. Средняя 5-летняя урожайность определяется по всем видам (или группам) сельскохозяйственных культур и по каждому виду их основной продукции. При расчете средней урожайности учитываются все годы посева культуры, включая периоды, в которые произошла полная гибель той или иной культуры. Если в некоторые годы культура не выращивалась (в журнале — прочерк), то эти годы исключаются из расчета средней урожайности, и она определяется как средняя арифметическая за оставшиеся четыре или три года. Если какая-либо культура в течение пяти последних лет высевалась менее трех лет, в расчет принимается плановая урожайность за предыдущий год (а при ее отсутствии — плановая за текущий год). Иногда в хозяйстве наблюдается ярко выраженная периодичность плодоношения семечковых садов. Тогда из данных об урожайности за 10 лет для расчета средней 5-летней берутся годы, соответствующие данному по плодоношению (четные или нечетные). Стоимость урожая исчисляют исходя из основных цен государственных закупок продукции. Какие-либо стимулирующие надбавки к ценам не учитываются. Полная стоимость урожая исчисляется из стоимости среднего урожая с 1 га и площади посева культуры. По культурам, дающим два-три вида основной продукции, вначале исчисляется стоимость урожая с 1 га по каждому виду продукции, затем — по культуре в целом. Стоимость урожая с 1 га по таким культурам рассчитывают как средневзвешенную величину исходя из площади, с которой убирался в истекшем году тот или иной вид основной продукции. Страховые платежи исчисляются из стоимости урожая на всю площадь посева (посадки) и ставок страховых платежей. Тарифы дифференцируются по видам (группам) культур и по территориальному признаку (областям, краям, а иногда и районам). Расчет платежей делается в специальной карточке на основе средней урожайности. Карточку подписывают руководитель организации страхования или его заместитель, руководитель и главный бухгалтер сельскохозяйственного предприятия. Один экземпляр карточки передается хозяйству, другой хранится в страховой организации. В карточке указывают не только общую сумму платежей, но и сроки их уплаты. По обязательному страхованию таких сроков, как правило, три-четыре, причем большая часть платежей отнесена на второе полугодие, когда сельскохозяйственные предприятия получают основную сумму денежных доходов. По добровольному страхованию рассрочка платежей меньшая. Аналогично организуются исчисление и уплата страховых платежей по фермерским и арендным хозяйствам. Здесь преимущественно используется планируемая урожайность или предусмотренная договором аренды. Могут применяться по желанию хозяйства рыночные или другие цены на сельскохозяйственную продукцию. Методология страхования грузов и перевозки грузов Ставки страховых платежей дифференцируются по видам транспортировки и типам страховой ответственности. При перевозке водным транспортом ставки зависят также от места нахождения грузов — в трюме или на палубе. Страховая организация может увеличивать или снижать ставки, когда это вызывается условиями перевозки, ее расстоянием и направлением, состоянием транспортных средств и другими факторами. При заключении договора с дополнительной ответственностью применяются, кроме того, индивидуальные ставки платежей, исходя из содержания этой дополнительной ответственности и специфических свойств перевозимых грузов. Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая определяются следующими требованиями. Страхователь обязан принять все возможные меры к спасанию поврежденного груза, а также к обеспечению права страховой организации на регресс к виновной стороне. В течение суток после того, как стало известно о страховом случае, необходимо сообщить о нем страховой организации. Последняя должна не позднее трех дней после получения соответствующих документов приступить к составлению страхового акта и определению ущерба. Ставки платежей (премии) по страхованию судов дифференцированы с учетом: назначения судов (торговые, промысловые, пассажирские, спортивные, ледоколы и т.п.), материала корпуса (стальные, железобетонные, деревянные и т.д.), класса и возраста судов, рода двигателя (тепловые, паровые, электрические, атомные), района плавания (океанские, морские, прибрежного плавания). Кроме того, для торговых судов ставки различаются в зависимости от их специализации (танкеры, лесовозы, зерновозы, контейнеровозы и т.д.) и некоторых других признаков. Перспективы страхования судов как на внешних, так и на внутренних путях сообщения расширяются в связи с экономической самостоятельностью пароходств государств — членов СНГ, возникновением акционерных и частных транспортных компаний, развитием арендных отношений на морском и речном флоте. Страхованием судов начинают заниматься вновь создаваемые акционерные страховые компании. Предлагаемые ими страховые услуги в деталях могут отличаться от изложенных выше, но в основных принципиальных вопросах они не могут не учитывать требования, выработанные мировой практикой. Со страхованием судов и грузов тесно связано страхование фрахта, т.е. платы за перевозку груза. В зависимости от условий оплаты фрахта страхователем выступает перевозчик, грузовладелец либо тот и другой. Если по договору перевозки фрахт подлежит оплате в любом случае, даже при гибели судна с грузом, то в страховании фрахта заинтересован грузовладелец, так как при утрате груза (или его части) он получит возмещение провозной платы. Если фрахт должен оплачиваться при доставке груза в порт назначения, то страхование фрахта в интересах как перевозчика (судовладельца), который не получит фрахта в случае недоставки груза (в результате гибели судна), так и грузовладельца, который должен будет оплатить фрахт при доставке груза, даже если он поврежден. Перевозчик заинтересован в страховании фрахта в случаях, когда судно направляется под погрузку в другой порт и в пути получит повреждение, не позволяющее осуществить перевозку в установленные договором сроки. Судоходство сопряжено с ответственностью владельца судна за ущерб, который может быть причинен портовым сооружениям при столкновении с ними, водному бассейну и берегу при разливе нефти и в других случаях. Страхование такой ответственности судовладельца вначале было дополнением к страхованию судов, а в дальнейшем стало самостоятельным видом страхования. Методология исчисления платежей по страхованию животных в общественных хозяйствах Основные данные, необходимые для исчисления платежей, берутся из годового отчета хозяйства за предшествующий год. По некоторым видам и группам животных стоимость определяется по данным аналитического учета. Страховые платежи исчисляются также со стоимости животных, принятых на откорм или доращивание, поскольку этот скот зачисляется на баланс принимающих хозяйств, а у передающих — списывается с баланса. Стоимость и страховые платежи исчисляются отдельно по следующим группам животных: крупный рогатый скот; свиньи; овцы и козы; лошади; верблюды, ослы и мулы; олени; домашняя птица; пушные звери и кролики; семьи пчел. Стоимость лошадей, верблюдов, ослов и мулов, принятая по годовому отчету, должна быть уменьшена на сумму амортизации рабочих животных соответствующего вида. На других животных (рабочие волы и олени, продуктивный скот) амортизация не начисляется. Учет износа (амортизации) по группам основных фондов в хозяйствах, как правило, не ведется. Поэтому для расчета стоимости животных амортизация принимается на среднем уровне, исчисленном для всех основных фондов. Ставки платежей дифференцированы по названным группам (видам) животных. Кроме того, они могут дифференцироваться по территориям (областям, краям, республикам и т.д.). Несмотря на некоторые отличия в условиях страхования основного продуктивного и рабочего скота, племенных животных и молодняка, платежи рассчитываются для соответствующей группы по единым ставкам, что экономически оправдано. В большинстве хозяйств соотношение названных групп относительно стабильно. В течение года молодняк переводится в основное стадо, и, следовательно, на него уже распространяется общая ответственность. Вместе с тем при единых ставках платежей создаются своего рода льготы для хозяйств, специализирующихся на племенном животноводстве. Платежи по страхованию животных в фермерских хозяйствах и других сельхозпредприятиях исчисляются, как и по другим видам имущества, в карточке-расчете. Ставки платежей дифференцированы также по видам животных. Срок уплаты платежей (один или несколько) устанавливается при заключении договора страхования. Для обязательного страхования сроки платежей предусмотрены законодательством. Методология тарификации страхования имущества граждан Всю совокупность имущества граждан по степени его важности для удовлетворения семейных потребностей можно разделить на две категории: • приоритетное имущество, т.е. имущество особой важности, первой необходимости, гибель которого задевает не только личные, но и общественные интересы; • прочее имущество, гибель которого задевает в основном личные интересы граждан. Гибель имущества первой категории (жилого дома и сельскохозяйственных животных в той местности, где они являются источником питания семьи) может нанести владельцу чрезвычайный ущерб, при котором ему не обойтись без посторонней помощи. При гибели этого имущества государство вынуждено оказывать материальную помощь гражданам. Часть имущества государственному страхованию не подлежит: домашние животные — собаки, кошки, птицы, звери; деньги; рукописи; документы; фотографии и др., хотя эти и другие объекты страхования могут заинтересовать негосударственные страховые общества. Исключение из объектов страхования обусловлено двумя факторами: неопределенностью страховой оценки соответствующих объектов и невозможностью достоверного установления факта гибели имущества (например, денег, ценных бумаг и т.п.), а иногда и размеров ущерба. Тарифные ставки страхования строений. Для расчета страхового платежа используются тарифные ставки, установленные в зависимости от годовой страховой суммы. Средние ставки страховых платежей по страхованию строений различны для сельской и городской местности. Страховые суммы по страхованию крупного рогатого скота установлены по трем возрастным группам: от шести месяцев до одного года; от одного года до двух лет; старше двух лет; по лошадям и верблюдам — по двум возрастным группам: от одного года до двух лет; старше двух лет. Тарифные ставки для краев, областей, округов, районов и городов определяются из уровня убыточности страховой суммы. Гражданам, страховавшим животных данного вида и возрастной группы не менее трех лет без перерыва обычно, предоставляется льготный месячный срок для заключения нового договора. Благодаря этой льготе новый договор может быть оформлен уже после окончания действия предыдущего договора, но срок его действия наступает с момента окончания прежнего. Если в льготный месячный срок животное погибнет до заключения нового договора, страховое возмещение выплачивается страхователю в сумме, на которую погибшее животное было застраховано по ранее действующему договору. Страховой платеж в этом случае удерживается из суммы страхового возмещения. Страхование имущества на подворье. Договор страхования заключается сроком на один год. Ставка платежа (в зависимости от варианта) составляет обычно 0,7—1% страховой суммы. Договор вступает в силу при уплате взноса: наличными деньгами — со следующего дня после внесения платежа; при безналичном расчете — со дня выдачи заработной платы рабочим и служащим или средств на оплату труда колхозникам. Тарифные ставки страховых платежей дифференцированы в зависимости от того, по какому договору (общему или специальному) застраховано домашнее имущество. По специальному договору размер тарифной ставки установлен в зависимости от степени риска. Страховой платеж исчисляется умножением соответствующей тарифной ставки, установленной по данному варианту страхования, на страховую сумму по договору и делением на 100. По договорам, заключенным на срок менее года (в том числе и дополнительным), страховые платежи вносятся в установленном проценте от суммы годичного платежа. Основные условия страхования имущества граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью Договоры страхования заключаются с гражданами, занимающимися производством товаров народного потребления или оказанием услуг населению и имеющими на это патент (регистрационное удостоверение), выданный в установленном порядке. Страхованию подлежит имущество, непосредственно используемое (предназначенное для использования) в индивидуальной трудовой деятельности, вид которой указывается в патенте. Этот договор не охватывает страхованием предметы домашнего имущества, не относящиеся к индивидуальной трудовой деятельности страхователя, а также строения и транспортные средства. Страхование проводится на случай уничтожения или повреждения имущества в результате пожара, взрыва, наводнения и других стихийных бедствий, а также наезда транспортных средств, падения деревьев и летательных аппаратов, внезапного разрушения основных конструкций строений, в которых находится имущество, аварии систем водоснабжения; отопления и канализации, проникновения воды из соседних (чужих) помещений, преднамеренных (неправомерных) действий третьих лиц, а также на случай похищения имущества и уничтожения или повреждения его, связанных с похищением либо попыткой похищения. Имущество считается застрахованным по адресу, указанному в страховом свидетельстве о месте осуществления индивидуальной трудовой деятельности (на дому, в арендуемом помещении или в специальной постройке, по месту оказания услуг, например, при строительстве строений на садовых участках, ремонтных работах на дому у граждан-заказчиков и т.п.). Договор страхования заключается сроком от трех до 11 месяцев и на один год. Страховая сумма определяется страхователем в пределах стоимости используемого в процессе индивидуальной трудовой деятельности имущества с учетом скидки на износ. Страховые платежи по договорам, заключенным сроком на один год, подлежат уплате в размере 2% страховой суммы, а при страховании на три месяца — в размере 40%, четыре — 50, пять — 60, шесть — 70, семь — 75, восемь — 80, девять — 85, десять— 90% и 11 месяцев — 95% от суммы годового платежа. Договор заключается с обязательным осмотром имущества и проверкой данных о его стоимости и сведений, содержащихся в патенте. Платежи вносятся единовременно за весь срок страхования. Действие договора может быть прекращено, если по решению компетентных органов страхователь лишен патента на право занятия индивидуальной трудовой деятельностью. 3. Методы определения ущерба и страхового возмещения Определение ущерба и страхового возмещения по страхованию сельскохозяйственных культур Для обоснованного решения вопроса о выплате страхового возмещения первостепенное значение имеет установление факта наступления стихийного явления и вызванной им гибели или повреждения посевов (посадок). Исходным моментом для этой работы служит получение страховой организацией письменного сообщения о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур. В сообщении указывается, в результате какого стихийного бедствия произошла гибель (повреждение) культуры, дата его наступления, продолжительность, интенсивность и другие признаки, показывающие степень бедствия. Дается краткое описание характера повреждения растений. Отражаются результаты предварительного обследования состояния посевов непосредственно после стихийного бедствия: фаза развития к моменту бедствия; площадь, на которой культура повреждена или погибла, отдельно выделяется площадь посевов, поврежденных вторично, и площадь культуры, намеченная к пересеву или к подсеву. Основным документом для решения вопроса о выплате страхового возмещения служит акт о гибели или повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений. Организации страхования составляют акты на все страховые случаи гибели или повреждения сельскохозяйственных культур, о которых сообщали хозяйства. Акт состоит из трех разделов. В первом приводятся уточненные данные о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур: какая культура погибла или повреждена; в результате какого стихийного бедствия; когда оно произошло; площадь, на которой произошла гибель (повреждение) культуры. Во втором разделе по каждой культуре показываются планировавшееся хозяйственное назначение; посевная и уборочная площадь, при этом выделяется площадь, на которой был произведен посев и подсев той же или другой культурой, а также площадь культуры, использованной не по первоначальному назначению (например, посевы на зерно использованы после повреждения на зеленый корм или для выпаса скота); полученный урожай основной продукции. В третьем разделе акта отражаются дополнительные данные о площадях культур, пересеянных и подсеянных другими культурами, стоимость затрат на пересев (подсев) и др. Причины гибели или повреждения сельскохозяйственных культур при составлении актов уточняются на основании материалов о влиянии метеорологических и других природных условий в данной местности на состояние сельскохозяйственных культур и насаждений. В необходимых случаях берутся заключения организаций и предприятий, принимающих и перерабатывающих сельскохозяйственную продукцию (хлопкоочистительные, табачно-ферментационные и другие заводы, элеваторы, хлебоприемные пункты и т.д.). Фактическая площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур при составлении акта определяется по данным отчетов сельскохозяйственных предприятий о сборе урожая сельскохозяйственных культур, о ходе уборки урожая, сева озимых и вспашки зяби, заключительного отчета об итогах сева под урожай данного года, о севе яровых культур, производственно-финансового плана хозяйств на текущий год и других материалов. Размер фактически полученной продукции, устанавливается по данным бухгалтерского учета хозяйства о сборе и оприходовании продукции в текущем году. Урожайность сельскохозяйственных культур записывается в акт в том же измерении, в котором она учитывалась при определении средней урожайности для исчисления страховых платежей (первоначально оприходованном, зачетном весе и т.п.). В акте на отдельные виды многолетних насаждений или группы приводятся уточненные данные о причинах гибели насаждений, год посадки, год ввода насаждений в эксплуатацию, количество полностью погибших деревьев (кустов) или площадь полностью погибших насаждений, сведения о балансовой (инвентарной) стоимости насаждений за вычетом амортизации, а также об остатках после раскорчевки их. Площадь посадок многолетних насаждений определяется по данным годового отчета, инвентаризационной описи этих насаждений, отчета об их закладке, инвентарных карточек учета основных средств и т.д. Общие принципы определения ущерба при гибели и повреждении урожая Подлежащий возмещению ущерб определяют исходя из условий страхования, основным из которых считается уровень среднего урожая как объект страховой ответственности. Для страхования сельскохозяйственных культур в аграрном секторе принята в основном средняя урожайность за предшествующие годы. В хозяйствах арендаторов, фермеров при страховании могут исходить из средней урожайности за выборочные наиболее типичные годы по урожайности, определенной договором аренды или условиями контракта, заявленного урожая и т.д. Принцип исчисления ущерба заключается в сопоставлении стоимости застрахованного и фактического урожая текущего года после наступления страхового события. Средняя урожайность определяется на всю площадь посева (посадки) сельскохозяйственной культуры под урожай данного года, т.е. включая ту площадь, где произошли повреждение и гибель и уборка не производилась. Некоторые культуры дают два-три вида основной продукции (лен, конопля, сеяные травы) или выращиваются для различного назначения (например, озимые на зерно и зеленый корм). Для расчета ущерба берутся все виды полученной продукции. В зависимости от того, произошла ли полная гибель урожая или его снижение и как использовалась поврежденная культура — для получения планировавшейся основной продукции или для других целей — выбирается соответствующая формула для расчета ущерба. При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле:   где У— ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки); СЗ , _ средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га; П — общая площадь посева под урожай текущего года. В случаях, когда произошло снижение среднего урожая (хотя на отдельных участках может быть гибель), формула расчета ущерба другая: У= (СЗ – СТ.Г) П, где СТ.Г — средняя стоимость урожая с 1 га текущем году. Однако этот показатель должен быть исчислен исходя из валового сбора основной продукции. Поэтому формула усложняется, приобретая следующий вид: У=(СЗ -(Ц+ В)/П) П, (4.2)   где В — валовой сбор основной продукции культуры в текущем году; Ц — закупочная цена 1 ц основной продукции данной культуры. Иногда хозяйство высевает культуру для получения зерна, а после повреждения вынуждено использовать ее со всей или части площади на зеленый корм, силос или сено. В таких случаях при определении ущерба учитывается вместе стоимость фактически полученного зерна, сена и зеленой массы. Если же зерновые, зернобобовые культуры (рожь, пшеница, кукуруза, ячмень, овес, горох и др.) и подсолнечник высевались для различного хозяйственного использования их продукции (на зерно, зеленый корм, силос и сено), то ущерб по культурам, высеянным для получения зерна, определяется отдельно от ущерба по посевам на зеленый корм, силос или сено по формуле (4.2). Многолетние травы высеваются для получения различной продукции: сена, семян, зеленого корма; ущерб определяется в целом по культуре с учетом всех видов полученной продукции. Если многолетние сеяные травы после повреждения убраны не в соответствии с первоначальным назначением, стоимость урожая на 1 га пересчитывают для определения ущерба исходя из фактического использования трав. Когда в хозяйстве кроме многолетних сеяных трав посева прошлых лет имеются беспокровные многолетние травы посева текущего года, которые дают урожай в этом же году, ущерб определяется вместе по многолетним травам посева прошлых лет и беспокровным многолетним травам посева текущего года по одному расчету, включая все годы роста, независимо от того, трава какого года роста и какого вида продукция погибли или повреждены. Для расчета ущерба исчисляется средневзвешенная стоимость урожая с 1 га всех многолетних сеяных трав. При гибели и повреждении льна-долгунца, конопли, кенафа и других культур, выращиваемых для получения двух основных видов продукции (стеблей и семян), ущерб исчисляют в целом по культуре исходя из стоимости обоих видов продукции. При этом урожай, учитываемый в тресте или волокне, пересчитывается на вес соломки (стебля) по существующим коэффициентам перевода. Одна из особенностей состоит в том, что семена иногда убираются лишь с части площади. Некоторая специфика имеется в расчете ущерба по хлопчатнику, табаку и другим подобным техническим культурам. Ущерб исчисляется в целом по каждой культуре, независимо от выращиваемых ботанических сортов. При пересеве табака и хлопчатника другими ботаническими сортами этих же культур ущерб исчисляют исходя из фактически полученной продукции нового сорта и цены на нее (она может отличаться от цены, по которой рассчитывалась стоимость урожая при определении страховых платежей). При гибели или повреждении сахарной свеклы, высеваемой для различного хозяйственного использования (фабричная и на корм скоту), размер ущерба определяется в целом по культуре, т.е. с учетом обоих видов полученной продукции. Особенности исчисления ущерба по овощным культурам открытого грунта связаны с порядком учета их урожайности и площади посевов (посадки). По культурам, урожайность и площадь посева которых отражаются в годовом отчете раздельно, ущерб исчисляется по каждой культуре, а по прочим культурам — в целом по группе. По культурам закрытого грунта ущерб определяется по следующим группам: овощные культуры, рассада, семенники овощных культур, продукция цветоводства, питомники, грибы. По бахчевым продовольственным культурам ущерб исчисляется также в целом по группе. Ущерб при гибели или повреждении урожая плодово-ягодных многолетних насаждений исчисляется отдельно по каждой породной группе (семечковые, косточковые, орехоплодные, субтропические, цитрусовые, виноградники и др.) с учетом стоимости урожая с 1 га соответствующей группы насаждений. Сумма ущерба рассчитывается по площади плодоносящих насаждений. Если в хозяйстве наблюдается периодичность плодоношения семечковых садов и средняя урожайность для исчисления платежей определялась по годам, соответствующим по плодоношению данному году, то при исчислении суммы ущерба средняя стоимость урожая с 1 га должна приниматься также с учетом периодичности плодоношения. Методология определения ущерба и страхового возмещения по страхованию животных Определение ущерба и страхового возмещения при гибели животных, принадлежащих сельскохозяйственным предприятиям, кооперативным организациям и населению, исходят как из общих принципов, так и из некоторых особенностей, в зависимости от условий соответствующего страхования. Основная специфика заключается в том, что на сельскохозяйственных предприятиях, в кооперативных и общественных организациях животные застрахованы по их балансовой (инвентарной) стоимости; в хозяйствах граждан — исходя из установленных страховых сумм (норм). При гибели животных в сельскохозяйственных и других предприятиях и организациях определению страхового возмещения предшествует исчисление ущерба. Ущербом является балансовая (инвентарная) стоимость погибших животных. Если индивидуальный учет балансовой стоимости животных не ведется, то она определяется как средняя по всем животным данного вида. Ущерб при гибели рабочих лошадей (включая спортивных), верблюдов, ослов и мулов определяется за вычетом амортизации, на остальной рабочий скот амортизация не начисляется. При вынужденном убое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов и оленей, а также домашней птицы ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса. Стоимость такого мяса устанавливается на основании документа, выданного государственной или кооперативной организацией, которой было продано мясо. Если мясо забитого животного полностью непригодно в пищу, ущерб исчисляется, как при падеже. Полную или частичную непригодность мяса в пищу ветеринарный врач (фельдшер) определяет в соответствии с правилами ветеринарного осмотра убойных животных и ветеринарно-санитарной экспертизы мяса и мясопродуктов. При падеже или вынужденном забое пушных зверей ущерб определяется с учетом изменения стоимости шкурок в результате инфекционной болезни, стихийного бедствия или пожара. Цена реализованной шкурки устанавливается на основе представляемых хозяйством соответствующих справок заготовительной организации. При забое кроликов ущерб определяется с учетом стоимости шкурок и мяса. При страховании во всех хозяйствах возмещается только прямой ущерб — гибель (падеж или вынужденный забой) животного. Потери продукции, являющиеся косвенным ущербом, по страхованию не возмещаются. Методология определения ущерба и страхового возмещения по страхованию строений и другого имущества Методика определения ущерба и страхового возмещения зависит от вида застрахованного имущества (строения, средства транспорта, товары, продукция и т.п.), стихийного бедствия (пожар, наводнение, землетрясение и т.д.), аварии или несчастного случая, а также от того, кто является страхователем (колхоз, совхоз, межхозяйственное или государственное предприятие, кооперативная, акционерная или общественная организация, физическое лицо). Последовательность проведения этой работы всегда одинакова и состоит из следующих этапов: • установление факта гибели или повреждения имущества; • определение причины нанесения ущерба и решение вопроса о наличии страхового или нестрахового случая; • установление пострадавших объектов и принадлежности застрахованного имущества; • расчет суммы ущерба и страхового возмещения. Ущербом страхователя считается стоимость погибшего имущества по страховой оценке, стоимость поврежденного имущества с учетом его обесценения, стоимость работ по спасанию имущества и приведению его в порядок. Из суммы ущерба исключается стоимость поврежденных и неповрежденных остатков имущества, годных на стройматериалы и т.п. (кирпич, доски, бревна и т.д.). Из ущерба кооперативных организаций исключаются суммы торговых скидок и накидок с действующих цен на погибшие или поврежденные товарно-материальные ценности, а косвенные убытки вообще не принимаются во внимание. Страхование строений. При уничтожении или повреждении строений в хозяйствах граждан работник страховой организации проверяет наличие и состав строений, имевшихся в хозяйстве к моменту страхового случая; уточняет, все ли строения занесены в страховые оценочные листки, правильно ли указаны их хозяйственное назначение, размеры, материалы стен, крыши и т.п. При обнаружении вновь возведенных или ранее не зарегистрированных строений они также должны быть оценены. Данные составленного акта, а также страховых оценочных листков (по строениям в сельской местности) или инвентаризационных документов органов коммунального (местного) хозяйства — учетных карточек, паспортов и т.п. (по строениям в городской местности) являются основанием для исчисления ущерба как при уничтожении, так и при повреждении строений, принадлежащих гражданам. Затраты на восстановление (ремонт) поврежденных строений исчисляют по единичным расценкам на отдельные части строения или виды работ, на основании которых разработаны оценочные нормы. При уничтожении или повреждении строений, застрахованных по добровольному страхованию, ущерб, как правило, дополнительно не исчисляется. Сумма возмещения по данному страхованию при полной гибели строения равна страховой сумме по договору, а при частичном повреждении определяется в таком проценте от страховой суммы, указанной в договоре, какой составляет страховое возмещение по обязательному страхованию от страховой суммы строения, исчисленной для этого страхования. Страхование домашнего имущества. Страховое возмещение здесь составляет сумму фактического ущерба, причиненного страхователю страховым случаем, но не может быть выше страховой суммы, указанной в договоре. Ущерб определяется на основании акта и приложенных к нему документов, подтверждающих факт и обстоятельства наступления страхового случая. Указанные документы местное отделение страхования получает в органах пожарного надзора, гидрометеослужбы, милиции, судебно-следственных органах и других государственных учреждениях. Кроме того, используется составленный страхователем перечень уничтоженных, поврежденных или похищенных предметов домашнего имущества. В размер ущерба включается стоимость уничтоженных или похищенных предметов, исчисленная по государственным розничным ценам (с учетом износа), а при повреждении — разница между этой стоимостью имущества и его стоимостью после страхового случая, т.е. с учетом обесценения. При определении процента износа предметов учитывается время их приобретения, степень эксплуатации и фактическое состояние на момент бедствия (похищения). Кроме того, ущербом признается также стоимость ремонта квартиры страхователя в домах государственного, общественного фонда и ЖСК. При этом в расчет принимаются элементы отделки и оборудования квартиры (жилых и индивидуальных подсобных помещений): окраска стен, полов, дверей и оконных рам, побелка потолков, замена обоев, линолеума и других покрытий стен и полов, замена обивки дверей, замков и ручек, оконных и дверных стекол, электрических звонков, электро- и телепроводки, поврежденных в результате страхового события. Стоимость ремонта определяется по расценкам без учета износа поврежденных элементов отделки и оборудования квартиры. Однако при повреждении элементов отделки и оборудования квартиры фактическая стоимость их ремонта возмещается в пределах 20% страховой суммы. Расходы по спасанию имущества во время страхового случая и приведению его в надлежащее состояние включаются в сумму ущерба. При этом если во время тушения пожара некоторые предметы погибли или повреждены под действием воды и т.п., то этот ущерб также включается в общую сумму потерь, понесенных страхователем. Если поврежденные предметы путем ремонта могут быть приведены в пригодное для использования состояние, сумма уценки будет равна стоимости ремонтных работ, уменьшенной на процент износа каждого предмета. Когда предметы домашнего имущества повреждены настолько, что их нельзя отремонтировать, сумма уценки этих предметов составит их действительную стоимость на день повреждения. Если от поврежденных предметов имеются остатки, годные к использованию, сумма их уценки уменьшается на их стоимость с учетом расходов на приведение в надлежащее состояние. Порядок определения размера ущерба и страхового возмещения, когда застрахованное домашнее имущество одновременно принято под охрану (на случай похищения) с помощью средств сигнализации органами внутренних дел, имеет свои особенности. Страховое возмещение за похищенное, а также за уничтоженное и поврежденное во время похищения имущество выплачивается в размере разницы между фактическим ущербом, исчисленным страховщиком, и суммой, выплаченной органами внутренних дел, но не выше страховой суммы, обусловленной договором. Страхование средств транспорта, принадлежащих гражданам. Размер причиненного страхователю ущерба и суммы страхового возмещения исчисляются на основании страхового акта и приложенных к нему документов (органов пожарного надзора, милиции, ГАИ, следственных, судебных и др.), подтверждающих факт и обстоятельства страхового случая, а при частичном повреждении средства транспорта, кроме того, — сметы на ремонт (восстановление), составленной органом государственного страхования, приглашенным специалистом или соответствующим предприятием по ремонту (станцией технического обслуживания, судоремонтной мастерской и т.п.). Смета составляется на основании действующих на день страхового события прейскурантов государственных розничных цен на запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам и прейскурантов государственных цен на ремонтные работы. Страховое возмещение за транспортное средство (прицеп, полуприцеп или подвесной лодочный мотор), дополнительное оборудование и предметы багажа выплачивается в размере причиненного ущерба, но не выше соответствующей страховой суммы, обусловленной договором, по которому транспортное средство принято на страхование в размере его действительной стоимости. Если договор заключен на страховую сумму, меньшую, чем действительная стоимость средства транспорта, то страховое возмещение выплачивается в таком проценте от размера ущерба, какой составляет страховая сумма от действительной стоимости транспортного средства. При похищении принадлежащих гражданам средств транспорта или подвесного лодочного мотора сумма ущерба определяется так же, как и при их полной гибели (без остатков), т.е. с учетом стоимости по государственным розничным ценам за вычетом суммы износа, взятой на день заключения договора страхования, а при повреждении в связи с хищением или угоном — из стоимости ремонта (восстановления). Личное страхование 1. Основные категории личного страхования Личное страхование — это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат. Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности. В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой. Рассмотрим некоторые характеристики личного страхования, отличные от характеристик имущественного страхования. Страхование относится к личности как к объекту, который подвергается риску, находится в связи с его жизнью, физической полноценностью или здоровьем. Как следствие сказанного застрахованный должен быть определенным лицом или, как минимум, должен быть определен объект, подвергающийся риску. Страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей. Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т.е. страхователя и страховщика), долгосрочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры. Некоторые виды личного страхования, в частности страхования жизни, могут быть выделены как особо продолжительные, иногда рассчитанные на всю жизнь застрахованного. При страховании имущества обычная длительность действия договора — один год, подразумевающая ежегодное его возобновление и возможность расторжения договора любой из сторон в соответствующей форме. Временное же страхование жизни, как и страхование на случай пенсии, в течение всей жизни и т.д., заключается обычно на длительный срок, в течение которого страховщик не имеет права расторгнуть контракт. 2. Классификация личного страхования Классификация личного страхования производится по разным критериям. По объему риска: • страхование на случай дожития или смерти; • страхование на случай инвалидности или недееспособности; • страхование медицинских расходов. По виду личного страхования: • страхование жизни; • страхование от несчастных случаев. По количеству лиц, указанных в договоре: • индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо); • коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц). По длительности страхового обеспечения: • краткосрочное (менее одного года) ; • среднесрочное (1—5 лет); • долгосрочное (6—15 лет). По форме выплаты страхового обеспечения: • с единовременной выплатой страховой суммы; • с выплатой страховой суммы в форме ренты. По форме уплаты страховых премий: • страхование с уплатой единовременных премий; • страхование с ежегодной уплатой премий; • страхование с ежемесячной уплатой премий. Понятие страхования жизни. Страхование жизни, как любой вид страхования, оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного. 3. Договор страхования жизни Договор страхования жизни обусловливает выплаты, которые обязуется уплатить страховщик. Он также регулирует права и обязанности страхователя, как и других лиц, которые могут быть объектами прав и обязанностей, вытекающих из договора о страховании. Эти лица — застрахованный и выгодоприобретатель. Субъекты договора страхования жизни. В договор страхования жизни могут быть включены, кроме страховой компании и страхователя, два других лица: застрахованный и выгодоприобретатель. Страхователь — это лицо, которое заключает и подписывает договор о страховании со страховщиком, берет на себя обязательства, определенные договором. Это тот, кто подписывает договор и платит премии, или тот, кто покупает страховой полис. Застрахованный по договору о страховании жизни — это физическое лицо, о жизни которого заключается контракт. Это человек, чья жизнь подвергается риску. В большинстве операций по страхованию страхователь и застрахованный обычно являются одним и тем же лицом. В тех случаях, когда совпадения не происходит, застрахованный также должен подписать полис при страховании на случай смерти, подтверждая таким образом письменно свое согласие на заключение договора о страховании его собственной жизни. Выгодоприобретатель — это физическое лицо, назначенное для получения страховой суммы, если произойдет страховой случай. Заявление о приеме на страхование — это документ (формуляр), составленный страховщиком и заполненный будущим страхователем. Заявление содержит основные исходные данные: · вид страхования, · дополнительные гарантии, · страховую сумму, · срок страхования, · периодичность уплаты страховых премий, · дату вступления договора страхования в силу.   Страховой полис — самый важный документ договора о страховании жизни, поскольку является доказательством его существования и раскрывает содержание, а также регулирует отношения между сторонами контракта, содержит права и обязанности обеих сторон. Посредством этого документа закрепляются условия договора страхования. Полис должен быть подписан страхователем или застрахованным и страховщиком. Полис содержит частные, общие и специальные условия. Как минимум он должен включать частные условия, в числе которых: • имя и фамилия страхователя (застрахованного), другие сведения (пол, возраст, профессия, социальный статус и др.); • страховая сумма (капитал и/или страховая рента); • общая сумма премий; • срок платежа; • место и форма оплаты; • продолжительность действия договора. Страховые выплаты. Получив необходимые документы по факту страхового случая, страховая компания в минимальный срок должна выплатить страховую сумму, исходя из условий договора страхования. Рассмотрим отбор рисков при операции, которую осуществляет страховая компания для решения в каждом конкретном случае, принимая или отвергая риск, представленный к обеспечению, и руководствуясь при этом собственными критериями и нормами заключения договоров в страховании жизни. Основным фактором отбора рисков является состояние здоровья застрахованного. Существуют и другие факторы, которые принимаются во внимание страховщиком перед решением о принятии или непринятии рисков: профессия, увлечения, моральные качества, материальные средства, которыми располагает будущий страхователь. Отбор рисков при страховании жизни осуществляется различными способами в зависимости от того, идет ли речь о страховании на случай смерти или на случай жизни. В страховании жизни на случай смерти отбор осуществляется в основном по заявлениям о состоянии здоровья и медицинского осмотра (освидетельствования) будущего застрахованного. Заявление о состоянии здоровья — это анкета, содержащая подробные ответы будущего застрахованного о перенесенных инфекционных заболеваниях, оперативных хирургических вмешательствах, травмах и т.д. Анализируя заявление о состоянии здоровья и результаты предварительного медицинского освидетельствования человека, страховщик с большой степенью достоверности может оценить степень риска и принять решение о заключении договора страхования. Предварительное медицинское освидетельствование, как правило, проводится до заключения договоров на очень крупные страховые суммы, а также в случаях, когда есть веские основания полагать, что будущий страхователь намеренно искажает сведения о своем состоянии здоровья при заполнении анкеты, предложенной страховщиком. 4. Страхование на случай смерти Страхование жизни на случай смерти относится к числу видов личного страхования. Наиболее часто используемые разновидности его: • временное страхование; • пожизненное страхование; • амортизационное страхование; • страхование капитала и ренты в случае выживания. Риск, покрываемый этими видами страхования — это смерть застрахованного по любой причине (болезнь, травма или несчастный случай). Временное страхование. При временном страховании страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного, если смерть наступает в течение срока, указанного как срок действия договора. Только в случае смерти застрахованного в течение действия договора страховщик выплачивает страховую сумму. В противном случае, т.е. если застрахованный доживает до срока окончания договора, никакой капитал не выплачивается, а уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика. Приведем основные характеристики временного страхования: • стоимость его значительно ниже, что позволяет заключать договоры на более высокие страховые суммы в связи с тем, что страховщик не выплачивает страховой капитал, если застрахованный доживет до окончания договора; • договор заключается в основном при возрасте застрахованного до 65—70 лет, причем ограничивается число контрактов, где застрахованные — люди, приближающиеся к этому возрасту; • указывается контрактация этого вида страхования, чтобы гарантировать отмену долга, если должник умрет раньше окончания срока действия договора.   Виды временного страхования: • с постоянными премией и капиталом; • с постоянно увеличивающимся капиталом; • с постоянно уменьшающимся капиталом; • возобновляемое; • с возмещением премий. Во временном страховании жизни с постоянными премией и капиталом страховая компания подсчитывает ежегодно премии риска, соответствующие всей длительности страхования, выводя среднюю, или выровненную, премию, которая и поддерживается постоянно. Так, выровненная премия, которую платит страхователь в первые годы страхования, когда говорится о возрастном пике (возможность смерти возрастает вместе с возрастом застрахованного), будет больше премии риска до определенного момента, когда все станет наоборот. В течение нескольких лет, образуется некоторый математический резерв, который будет постоянно уменьшаться, дойдя до нуля в момент окончания срока действия договора. Во временном страховании с уменьшающимся капиталом страховая сумма уменьшается ежегодно на основе общей суммы, разделенной на количество лет, в течение которых действует договор о страховании. Премия будет постоянной, если срок ее уплаты меньше длительности страхования. Данный вид временного страхования позволяет избегать оплаты кредитов в случае смерти застрахованного должника. Во временном страховании с увеличивающимся капиталом страховая сумма увеличивается ежегодно на основе заключенного соглашения, а премии могут быть как постоянными, так и возрастающими. Во временном возобновляемом страховании страховая сумма постоянна, а премия увеличивается в каждый момент возобновления в зависимости от возраста, достигнутого застрахованным, поскольку этот вид страхования заключается на определенный срок, но с возможностью возобновления в ограниченный промежуток времени. Это значит, что страхователь может возобновить страхование в конце избранного периода без необходимости проходить медицинское освидетельствование. Возможность возобновления страхования без медицинского осмотра создает некоторую безальтернативность для страховых компаний, которая будет увеличиваться вместе с возрастом застрахованного. Это может повлечь за собой возможность отказа от страхования застрахованных, у которых нет проблем со здоровьем, в то время как отягощенные риски, напротив, будут возобновляться, несмотря на возрастающие премии. В связи с этим обычно практикуется ограничение числа возобновлении, что позволяет снизить количество договоров страхования лиц в возрасте старше 65 лет. Наиболее приемлемая форма временного страхования — ежегодно возобновляемая. Означает временное страхование сроком на один год, которое автоматически возобновляется на следующий годовой период без необходимости медицинского осмотра. При временном страховании с возмещением премий если застрахованный доживает по окончания договора, ему выплачивается сумма, равная стоимости премий, уплаченных в течение всего срока действия договора. Эта разновидность страхования имеет большую коммерческую привлекательность, поскольку в момент продажи договора существует очень веский аргумент — возвращение всей страховой премии в случае дожития застрахованного до момента окончания договора. 5. Сберегательное страхование В зарубежной практике страхование на случай жизни, называемое также сберегательным, — это такое страхование, по которому страховщик в обмен на уплату премий обязуется выплатить капитал или ренту выгодоприобретателю, которым обычно является сам застрахованный, если последний доживет до указанного срока или возраста. Риск, покрываемый данным сберегательным страхованием, — это исключительно продолжительность жизни застрахованного с учетом фактора возможного уменьшения доходов, которое привносит с собой преклонный возраст. В сберегательном страховании не обязательны ни медицинское обследование, ни заявление о состоянии здоровья застрахованного. Выбор — страховаться или нет — осуществляется самим застрахованным, поскольку лицу, находящемуся в плохом состоянии здоровья, страховаться невыгодно. Основные разновидности сберегательного страхования: • страхование с замедленной выплатой капитала без возврата премий; • страхование капитала с замедленной выплатой и возвратом премий; • страхование с немедленной пожизненной рентой; • страхование с замедленной выплатой пожизненной ренты. Страхование с замедленной выплатой. Считается, что страхование является замедленным, когда выплата страховой суммы производится начиная с какого-нибудь будущего числа, по прошествии определенного периода. Посредством замедленного страхования капитала страховщик обязуется выплатить выгодоприобретателю страховую сумму, если застрахованный доживет до числа, указанного как окончание страхования. Премии уплачиваются страхователем в течение всего срока страхования или до дня смерти застрахованного. Существуют две разновидности страхования с замедленной выплатой капитала: • с возмещением премий, • без возмещения премий. В страховании с замедленной выплатой капитала без возмещения премий уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика, если застрахованный умирает до окончания срока страхования. Этот вид страхования является чисто сберегательным, поскольку его цель — накопление на старость застрахованного. В страховании с замедленной выплатой капитала с возмещением премий уплаченные премии выплачиваются выгодополучателю, если застрахованный умирает до окончания срока действия договора. Страхование ренты. Рента — это серия регулярных выплат через определенные промежутки времени. Посредством заключения страхования ренты обычно стремятся застраховаться на выплату определенных сумм в тех случаях, когда застрахованный живет дольше возраста, указанного в договоре. В зависимости от момента, в который начинаются выплаты, ренты делятся на немедленные и замедленные. Однако могут существовать многочисленные вариации и комбинации рент в зависимости от других характеристик, таких, как форма выплаты ренты, продолжительность выплат. Этот вид страхования всегда заключается на основе уплаты единовременной премии, поскольку рента начинает выплачиваться немедленно, и страхователь пользуется правом выкупа. Немедленная пожизненная рента — это страхование, удобное для лиц преклонного возраста, которые хотели бы вложить капитал для обеспечения остатка своих дней. Посредством страхования страховщик гарантирует выплату постоянной ренты, обычно самому застрахованному, после окончания определенного срока, до самой смерти. Рента может быть ежегодной, ежеквартальной, по полугодиям или ежемесячной. Премии уплачиваются до конца определенного периода или до смерти застрахованного, если она произойдет раньше. Существуют две разновидности замедленной пожизненной ренты: без возмещения премий и с возмещением премий. При страховании замедленной ренты с возмещением премий, если застрахованный умирает до окончания определенного срока, страховщик возвращает уплаченные премии выгодоприобретателю. Эта разновидность страхования пользуется гарантированными правами и в действительности является смешанным страхованием, в котором совмещаются выплаты как на случай жизни, так и на случай смерти. При страховании ренты без возмещения премий, если застрахованный умирает до окончания определенного срока, страхование считается аннулированным, и премии остаются в распоряжении страховщика. Страхование с замедленной выплатой ренты — это вид страхования, удобный для лиц, заботящихся о дополнительном пенсионном обеспечении. Он служит дополнением к социальному страхованию. Страховые компании используют данную разновидность страхования на случай пенсии. Эта разновидность в действительности является страхованием с замедленной выплатой капитала или ренты, с возмещением премий или без него в случае смерти застрахованного. Рассмотрим кратко частный случай страхования с выплатой ренты, называемой жилищной рентой. Жилищная рента — это операция по страхованию, заключающаяся в том, что страховая компания в обмен на недвижимое имущество гарантирует выплату пожизненной ренты собственнику, разрешая ему пользоваться ею до самой его смерти. С помощью этого вида страхования получатель ренты уменьшает свои затраты на содержание недвижимого имущества. Стоимость имущества минус стоимость его использования равняется единовременной премии, по которой выплачивается рента, обычно пожизненно. Сберегательное страхование, или страхование на случай жизни, может быть дополнено пенсионным. Пенсионное страхование — это создание частного резерва с выплатами из него в форме капитала или ренты в случае, если происходит одна из следующих ситуаций: выход на пенсию; полная или частичная инвалидность; смерть. Но пенсионное страхование не может заменить обязательное социальное страхование. Пенсионное страхование можно классифицировать по различным признакам. Укажем наиболее часто встречающуюся за рубежом классификацию видов пенсионного страхования: По связи между участниками: • инициатором является предприятие, устраивающее это страхование для своих служащих. Финансирование осуществляется за счет предпринимателей и служащих; • инициатором является ассоциация, корпорация, коллектив, а участниками — их члены. Финансирование осуществляется за счет участников; • инициатором является финансовая компания. Участником может быть любое лицо за исключением служащих компании инициатора и их родственников до третьего колена. Финансирование осуществляется за счет участников. По взятым на себя обязательствам: • известен капитал или рента, которую собираются получить, но неизвестна его общая стоимость; • известна общая стоимость взносов, но итоговые суммы выплат оцениваются не сразу. 6. Смешанное страхование жизни Смешанное страхование жизни — это комбинация страхования на случай жизни и случай смерти. Преимущество смешанного страхования в том, что оно предлагает застрахованным за меньшую цену заключить договор о покрытии риска и обеспечения сбережений с помощью одного единственного полиса, избегая таким образом дублирования договоров. Посредством этого вида страхования страховщик обязуется: 1) выплатить страховую сумму немедленно после смерти застрахованного, если она произойдет раньше окончания срока действия договора (временное страхование), 2) выплатить страховую сумму в момент окончания срока действия договора, если застрахованный продолжает жить (замедленное страхование капитала без возмещения премий). Смешанное страхование обладает рядом достоинств: • возможно объективно оценить актуарно как количество людей, которые могут умереть в течение определенного времени, так и количество тех, кто может дожить до определенного возраста; • полностью устраняются неудобства, которые влечет за собой заключение замедленного страхования без возмещения премий, поскольку в случае смерти застрахованного раньше окончания срока действия договора в дело вступает временное страхование, гарантируя, таким образом, получение страховой суммы — обстоятельство, совершенно невозможное при заключении лишь замедленного страхования без возмещения премий, поскольку в нем теряется право на компенсацию; • сочетаются временное страхование, капитал которого постоянно уменьшается, и сбережения, или резерв, которые постоянно увеличиваются таким образом, что сумма обоих компонентов равняется страховой сумме; • предоставляет гарантированные права (выкуп, уменьшение, залог). Существует несколько разновидностей смешанного страхования:   • с удвоенной защитой. Страховая сумма на случай жизни в два раза превышает страховую сумму на случай смерти застрахованного; • возрастающее. Страховая сумма на случай смерти увеличивается в течение срока действия страхования, в то время как сумма сбережения остается неизменной с начала страхования или также увеличивается; • страхование на фиксированный срок. Страховщик обязуется выплатить страховую сумму в момент заключения срока действия страхования, несмотря на то, жив или умер застрахованный к концу этого срока. Уплата премий прекращается вместе с окончанием срока действия страхования или со смертью застрахованного, если она происходит раньше. Это страхование удобно для лиц, которые должны противостоять какому-либо обязательству независимо от того, жив или нет должник; • страхование к бракосочетанию. Посредством этого вида страхования страховщик обязуется выплатить страховую сумму (денежное приданое) выгодоприобретателю по окончании срока, оговоренного как продолжительность страхования независимо от того, жив или нет застрахованный на данный момент. Застрахованным обычно является отец, а выгодоприобретателем — сын или дочь. Премии уплачиваются до окончания срока страхования или до дня смерти застрахованного, если она происходит раньше. Но если выгодоприобретатель умирает до окончания срока действия договора, то премии идут в пользу страховщика. Во избежание этого страховые компании включают альтернативы данному пункту: возмещение уплаченных премий в случае, есл выгодоприобретатель умирает до окончания срока страхования; назначение другого выгодоприобретателя по страхованию в случае смерти первоначально назначенного. В данном случае страхование к бракосочетанию превращается в страхование на фиксированный срок. Посредством смешанного страхования по существу страховщик гарантирует выплату капитала назначенным выгодополучателям в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора или в случае окончания срока действия договора, если к тому времени застрахованный еще жив. Уплата премий прекращается вместе со сроком действия договора страхования или в связи со смертью застрахованного, если она происходит раньше. Эта разновидность страхования — не больше, чем комбинация временного страхования и страхования с замедленной выплатой капитала без возмещения премий, которые имеют одинаковую продолжительность и страховую сумму. Говоря здесь о временном страховании и замедленном страховании без возмещения премий, имеем в виду, что каждое из них в отдельности не имеет гарантированных прав. Однако когда они объединяются в смешанном страховании, страховщик производит выплаты в любом случае, устраняя таким образом безальтернативность обоих видов страхования. Поэтому смешанное страхование пользуется правом уменьшения, выкупа и залога. Поскольку в смешанном страховании размер выплаты в случае смерти и в случае жизни всегда одинаков, то страховые компании предоставляют на выбор несколько комбинаций, позволяющих договориться о большем возмещении риска, чем сбережений, и наоборот. Эти комбинации регулируют соотношение размеров премий. 7. Коллективное страхование Договор о страховании жизни может заключаться в отношении рисков, связанных как с одним лицом, так и с группой лиц. Групповое, или коллективное, страхование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом. Основные виды коллективного страхования: • временное возобновляемое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных выплат или с ними; • страхование с замедленной выплатой капитала; • ренты по вдовству, сиротству и инвалидности; • ренты на случай пенсии. Сторонами в договор о коллективном страховании жизни, кроме страховщика, входят: страхователь — юридическое или физическое лицо, подписывающее договор вместе со страховщиком и представляющее застрахованную группу. За отсутствием ярко выраженной власти по общему согласию застрахованных выбирается страхователь для решения всех вопросов, которые сопровождают заключение договора в случае, если застрахованные подписывают бюллетень о согласии; группа застрахованных — это группа лиц, собранных с общей целью или интересом предварительно или одновременно с подписанием договора, соответствующая всем необходимым требованиям, предъявляемым к лицу, принимаемому на страхование; выгодоприобретатель. — лицо, которому при наступлении страхового случая должно быть выплачено страховое вознаграждение. Им может быть сам страхователь, предъявитель полиса, правопреемник. Выгодоприобретатель может быть также особым образом указан в завещании страхователя, сделанном при жизни. Общий размер страховых сумм для каждого члена застрахованной группы может увеличиваться или уменьшаться всегда, когда подобные увеличения или уменьшения не противоречат выполнению оговоренных пунктов. Уменьшение страховых сумм встречается не часто, но если такие случаи происходят в течение годичного срока страхования, то страховая компания должна позаботиться о соответствующем уменьшении части премий. Также в случае увеличения страховой суммы в течение годичного срока страхования страховщик должен позаботиться о соответствующем размере премий. Изменения страховой суммы вступают в силу с даты извещения всегда, когда изменения были приняты страховой компанией. В договор о страховании могут включаться недееспособные граждане. Возраст выхода из числа участников застрахованной группы ограничивается 65 годами. 8. Страхование от несчастных случаев Страхование от несчастных случаев обеспечивает риск того, что определенное лицо физически пострадает от несчастного случая. Проанализируем понятие несчастного случая по отношению к страхованию, отбор и тарификацию рисков, предоставляемые гарантии или обеспечение, разновидности страхования несчастных случаев, применяемые в зарубежном страховании. Под несчастным случаем понимается физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность, постоянная инвалидность или смерть. Договор заключается на основании письменного заявления клиента о страховании от несчастного случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессия, возраст и др. Необходимо также иметь в виду, что, лица, заключающие договор о страховании от несчастных случаев, имеют в основном социальный статус выше среднего, ведут более активный образ жизни, чем представители среднего класса, путешествуют чаще среднестатистического жителя и в целом подвергаются большей вероятности несчастного случая, что в конце концов и приводит к заключению договора о страховании от несчастных случаев. Что же касается субъективного риска, то страховые компании не склонны принимать ходатайства от лиц: • ходатайствующих об очень высоких страховых суммах; • имеющих другие полисы этой же самой или другой страховой компании в связи с тем, что итоговая страховая сумма будет очень большой; • имеющих неблагоприятное материальное положение; • попадавших в несчастные случаи несколько раз за небольшой период; Профессия. Это важнейший критерий отбора риска в страховании от несчастных случаев и, без сомнения, решающий. Укажем некоторые виды профессиональной деятельности, которые не принимаются к обеспечению. К ним относятся взрывники, артисты цирка, водолазы, минеры. Здоровье — важный критерий отбора риска в страховании от несчастных случаев, включающий предварительный медицинский осмотр в спорных и неясных случаях. Необходимо принимать во внимание андеррайтеру те заболевания или физические дефекты, которые: • способствуют происшествию несчастного случая, • продлевают период выздоровления, • увеличивают затраты на лечение, • затрудняют определение факта наступления страхового случая (где заканчивается болезнь и где начинается несчастный случай). Возраст. Риск несчастного случая увеличивается вместе с возрастом, в основном из-за утраты рефлексов и подвижности и, что является наиболее важным, при наступлении страхового случая процесс восстановления длится намного дольше. Положительный фактор здесь в том, что более старшему возрасту соответствуют большая осторожность и меньшая подверженность риску. Страховые компании склонны определять как норму принятия риска предельный возраст страхователя не выше 65 лет; смягчая этот пункт условием, что если физическое лицо уже было застраховано раньше, то страхование можно продлить до 70-75 лет. Кроме уже рассмотренных критериев отбора рисков, страховые компании используют также и другие факторы, например, спорт и другие занятия застрахованного. Тарификация. Основным критерием тарификации в страховании от несчастных случаев является профессия. Другие критерии тарификации, используемые большинством страховых компаний, дополняют его. Это занятия спортом, вождение мотоцикла и т.д. Однако в последнее время прежняя значимость профессионального критерия сильно уменьшилась. Это значит, что доля профессионального риска в общем уменьшилась, но он по-прежнему остается важнейшим и основным критерием при оценке риска. Профессиональный фактор несколько потерял свое значение в связи с двумя явлениями: • улучшением средств защиты и профилактики от несчастных случаев на рабочем месте; • увеличением дорожно-транспортного и спортивного рисков. Каждая страховая компания составляет на основе класса риска список профессий, представляющих особую опасность по отношению к вероятности несчастных случаев. Ранее существовало от 12 до 16 классов риска в одном тарифе несчастных случаев. На сегодняшний день количество классов риска очень уменьшилось. Последнее исследование по данному вопросу показало, что четырех классов риска вполне достаточно для необходимой оценки риска различных профессий. Страховые компании имеют обыкновение подробно дифференцировать различные профессии. Для определения по указателю класса риска, которому подвергается кандидат на страхование, последний обязан подробно описать свою профессию и ее особенности, поскольку профессии, изначально имеющие одно название, могут представлять собой различную степень риска. Если лицо работает более, чем по одной специальности, ее риск берется несколько выше, чем указано в тарифе. Определив степень риска, следует обратиться к тарифам премий для определения их соответствующего уровня в каждом конкретном случае. Групповое, или коллективное, страхование от несчастных случаев можно тарифицировать по индивидуальным тарифам, внеся затем соответствующие изменения в связи с количеством застрахованных. Страхование от несчастных случаев владельцев личного транспорта также имеет свой собственный тариф. Страховые выплаты. Страхование от несчастных случаев может гарантировать все или некоторые из следующих выплат: • выплата капитала в случае смерти, • выплата капитала в случае частичной инвалидности, • выплата ежедневной суммы в случае временной недееспособности, • оплата медицинской помощи. Если последствием несчастного случая является смерть застрахованного, то страховщик выплачивает выгодоприобретателям страховую сумму. Страховщики определяют максимальный промежуток времени между датой несчастного случая и смертью, в случае превышения этого срока смерть уже не считается страховым случаем; тем не менее, необходимо иметь в виду, что чем больше назначенный срок, тем труднее установить связь между смертью и несчастным случаем. Если вследствие этого же страхового случая в этот же период застрахованному было выплачено возмещение на случай полной или частичной инвалидности, то оно учитывается при выплатах на случай смерти. Если вследствие несчастного случая застрахованный получает постоянную инвалидность, то страховщик выплачивает общую или частичную страховую сумму, соответствующую данной гарантии. Под полной инвалидностью мы понимаем физические или функциональные потери, "которые наносят застрахованному невосполнимый ущерб. Различаются два вида постоянной инвалидности: общая и частичная. Постоянная общая инвалидность — это неизлечимая умственная неполноценность, полная слепота, полный паралич, потеря или невозможность действия обеими руками, обеими ногами, обеими ступнями, любое другое повреждение, влекущее за собой полную и абсолютную непригодность для любого вида работ. Возмещение в данном случае будет равняться 100% страховой суммы. Если инвалидность не является полной в соответствии с предыдущим определением, но является частичной постоянно, то страховщик выплачивает возмещение в размере процентного отношения, соответствующего классу инвалидности, от страховой суммы, гарантированной на случай постоянной общей инвалидности. Процентное отношение указывается в таблицах класса инвалидности или содержится в полисе. Кроме перечня процентного отношения возмещения на случай частичной инвалидности, страховые компании включают в свои полисы о страховании от несчастных случаев некоторые пункты, подчеркивающие отношение к выплате в случае инвалидности. Среди них выделяются: • повреждения, не указанные в перечне, оцениваются по аналогии с другими травмами, включенными в него; • общая сумма нескольких частичных инвалидностей, нанесенных одним несчастным случаем, не может превышать 100% страховой суммы, предназначенной для данного вида гарантий; • ухудшение психического или нервного состояния может быть учтено лишь тогда, когда оно является прямым последствием физических травм нервной системы; • если застрахованный — левша, это должно включаться в соответствующие статьи перечня; • возмещение определяется независимо от возраста и профессии застрахованного. Примеры процентного отношения возмещения к страховой сумме (первая цифра для правой, вторая — для левой конечности). Полная неподвижность руки или кисти 70% — 60% Полная неподвижность плеча 30% — 20% Полная неподвижность локтевого сустава 20% Полная потеря большого и указательного пальцев 40% — 30% Неподвижность запястья 0% —15% Потеря трех пальцев руки, включая большой или указательный 35% — 30% Потеря одного большого пальца 22% — 18% Потеря трех пальцев руки, без большого или указательного 25% - 20% Потеря указательного и еще одного пальца, но не большого 25% - 20% Потеря одного указательного пальца 15% —12% Потеря среднего, безымянного пальцев или мизинца 10% — 8% Потеря двух пальцев из трех последних 5% —12% Потеря стопы или ноги 50% Частичная ампутация стопы, включая все пальцы 40% Инвалидности, не обозначенные в таблице, должны быть возмещены пропорционально их тяжести в соответствии с указанными случаями. Недееспособность какой-либо конечности или органа приравнивается к его потере Под временной инвалидностью понимаются любые травмы, которые в течение определенного периода препятствуют застрахованному выполнять его привычные обязанности в случае, если застрахованный не занимается каким-либо определенным видом деятельности. Период временной инвалидности считается законченным с того момента, когда застрахованный сможет самостоятельно покидать свой дом. Возмещение, выплачиваемое страховщиком по этой гарантии — это ежедневная сумма в течение продолжительности инвалидности, с ограниченным сроком, обычно до одного года. Страхователь обязан определить эту ежедневную сумму. Она должна соответствовать доходам, которые он перестанет получать в связи со своей недееспособностью, или той сумме, которую должен будет выплатить другому лицу для возмещения ущерба. Оплата медицинской помощи. Посредством заключения данной гарантии страховщик гарантирует оплату затрат на медицинское обслуживание, потребовавшееся застрахованному вследствие несчастного случая. Существует максимальный срок его действия как временное ограничение, длящееся обычно один год, начиная с даты несчастного случая и заканчивая последним числом, когда застрахованный получает возмещение затрат, вызванных несчастным случаем. Укажем различные виды затрат, входящие в состав медицинского обслуживания и оплачиваемые страховщиком: • на госпитализацию, • на лечение, • на клиническое исследование, • на перевозку больного специальным автотранспортом, • на приобретение и имплантацию первого ортопедического, зубного, оптического, слухового протеза, необходимого застрахованному, в соответствии с предписанием врача, • на прокат вспомогательных средств (костыли, инвалидные коляски и прочие предметы), необходимые застрахованному, в соответствии с предписанием врача, • на физическую реабилитацию, физиотерапию и т.п., • на лекарства, • на дополнительные анализы, рентгеновское исследование и т.п. Стоимостные ограничения по оплате медицинской помощи определяет в любом случае страхователь, поскольку в данной ситуации он имеет право выбора различных возможностей, предоставленных ему страховщиком. В настоящее время страховщики обычно предоставляют различные комбинации данной гарантии, в которых, с одной стороны, определяется максимальный размер возмещения несчастного случая, а с другой — ограничивается максимальный размер ежедневных затрат на госпитализацию и клиническое обслуживание, например, комбинация может быть такой: максимальный размер, возмещения равен 5 000 000 руб., с ограничением ежедневных затрат на госпитализацию и клиническое обслуживание в размере 50 000 руб. При выборе этого варианта застрахованный имеет свободный выбор лечащего врача и медицинского стационара. Оплата медицинских расходов страхователю производится независимо от выплат страхового возмещения на случай смерти или полной инвалидности. Страховщик не оплачивает медицинские расходы страхователю, если будут установлены следующие факты: • нечестность застрахованного или телесное повреждение, нанесенное им самим, за исключением того случая, когда ущерб был нанесен во избежание большего вреда; •вооруженные столкновения (независимо от объявления или необъявления войны); •повреждения, нанесенные в ходе собрании и демонстраций, так же, как и ущерб здоровью, нанесенный в результате забастовок; •мятежи, народные восстания и терроризм; •действия вооруженных сил в мирное время; •наводнения, извержения вулкана, ураганы, обвалы, затопления, движения земной коры и в целом любое другое атмосферное, метеорологическое, геологическое явление экстренного характера; •падение метеоритов; •ядерная реакция, радиация или радиоактивное заражение; •пищевая интоксикация; •травмы вследствие хирургического вмешательства; •инфекционные болезни (малярия, болотная лихорадка, желтая лихорадка), головокружение, обморок, эпилепсия, болезни, причиной которых является любой вид потери сознания или умственных способностей, за исключением тех ситуаций, когда они являются следствием несчастного случая. Страхование ответственности   1. Понятие страхования ответственности Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда (имеется в виду вред, причиненный личности или имуществу данных третьих лиц). В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя (физического или юридического лица) жизни, здоровью или имуществу третьих лиц. Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему, т.е. третьему лицу. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность, т.е. преследоваться по закону за свои противоправные действия по отношению к третьему лицу. Однако возмещение имущественного вреда, причиненного третьему лицу, перекладывается на страховщика. Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей или оказанием соответствующих услуг. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями в профессиональной деятельности или услугах. Через страхование вопросами удовлетворения данных имущественных претензий по поводу допущения халатности и небрежности начинает заниматься страховщик. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий (частнопрактикующие врачи, нотариусы, адвокаты и др.) против юридических претензий к ним со стороны клиентуры. По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к блоку страхования ответственности относятся следующие виды: • страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; • страхование гражданской ответственности перевозчика; • страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности; • страхование профессиональной ответственности; • страхование ответственности за неисполнение обязательств; • страхование иных видов ответственности (при котором объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованное лицо), связанное с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам). 2. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств Рост интенсивности дорожного движения, сопровождающийся количественным ростом дорожно-транспортных происшествий, объективно требует организации страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Механическое транспортное средство — автомобиль, мотоцикл, мопед — выступает источником повышенной опасности, которая может причинить имущественный вред участникам дорожного движения (водителям и пешеходам). В большинстве зарубежных стран страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств носит обязательный характер. В РФ данное страхование пока проводится только в добровольном порядке. При страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств страховщик принимает на себя обязательство возместить имущественный вред третьим лицам из числа участников дорожного движения, который возник в результате эксплуатации страхователем автомобиля, мотоцикла, мотороллера и т.п. Возмещение имущественного вреда третьим лицам производится в пределах заранее установленной страховой суммы. К страховым случаям, когда производится выплата страховщиком, относятся: смерть, увечье или иное повреждение здоровья (например, контузия) третьего лица. Кроме того, страховая выплата в рамках договора страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств производится третьим лицам в связи с уничтожением или повреждением их имущества. Страховая выплата производится только в пределах заранее установленной страховой суммы, которая носит название лимита ответственности страховщика. Страхование проводится как с лимитами ответственности страховщика по каждому возможному случаю причинения имущественного вреда, так и без установления таких подробных лимитов. Величина страховой премии зависит от установленной страховой суммы и рабочего объема цилиндра двигателя внутреннего сгорания, который установлен на автомобиле, мотоцикле, мотороллере (определяется по данным технического паспорта автотранспортного средства). К числу критериев определения страховой премии также относятся число мест для пассажиров и водителя в автомобиле (пассажировместимость) или грузоподъемность. Во внимание также принимается уровень профессионального мастерства водителя — число лет безаварийной работы и километраж пробега автомобиля (по спидометру). Страховщик освобождается от ответственности произвести выплату, если будет установлено, что причинение имущественного вреда третьим лицам обусловлено умыслом потерпевшего и/или страхователя (преступный сговор). Аналогично страховщик освобождается от ответственности произвести выплату, если будет установлено, что имущественный вред возник из-за проявления непреодолимой силы, военных действий. Ограничения или отказ в выплате будут иметь место, если страховщик установит причинно-следственную связь между фактом имущественного вреда и обстоятельствами несанкционированного использования (эксплуатации) автотранспортного средства. Особую группу международных договоров об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств составляет соглашение о Зеленой карте. Система международных договоров о Зеленой карте получила свое название по цвету и форме страхового полиса, удостоверяющего это страховое правоотношение. В 1949 г. был подписан Договор о Зеленой карте между 13 странами-участницами. В настоящее время число участников расширяется и составляет 31 страну. Страны — участницы Договора о Зеленой карте приняли на себя обязательства признавать на своей территории страховые полисы, т.е. Зеленые карты, выписанные за рубежом. Государства бывшего СССР, где нет обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, не входят в систему Зеленой карты. Для получения Зеленой карты необходимы заявление страхователя, водительские права и документы на транспортное средство. Основным элементом системы Зеленой карты являются национальные бюро стран-участниц. Через эти бюро организуется контроль за наличием страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств в международном автомобильном сообщении. Как правило, этот контроль осуществляется на оборудованных пограничных переходах. Национальные бюро совместно со страховыми компаниями внутри страны и за рубежом решают вопросы урегулирования заявленных претензий третьих лиц по фактам страховых случаев. Национальные бюро объединены в Международное бюро Зеленой карты (со штаб-квартирой в Лондоне), которое координирует их деятельность. В РФ продажу Зеленых карт осуществляют Ингосстрах, Росгосстрах и другие страховые компании. 3. Страхование гражданской ответственности перевозчика Перевозчик — это транспортное предприятие, которое выдает перевозочный документ (например, коносамент, билет и др.) и осуществляет перевозку грузов и/или пассажиров. Ответственностью перевозчика является мера принудительного имущественного воздействия, применяемая к перевозчику, нарушившему правила или договорные условия перевозки. Ответственность перевозчика выражается во взыскании штрафа либо в возмещении ущерба. Страхование гражданской ответственности перевозчика ориентировано на имущественные интересы, связанные с ответственностью страхователя (транспортной компании) за вред, причиненный пассажирам, грузовладельцам и иным третьим лицам (например, грузополучателям). При страховании гражданской ответственности потерпевшим физическим и юридическим лицам выплачивается денежное возмещение в суммах, которые были взысканы по гражданскому иску в пользу потерпевших в случае причинения им увечья или смерти и/или гибели или повреждения их имущества в результате страхового события. Применительно к гражданской авиации субъектом гражданской ответственности перед третьими лицами является владелец воздушного судна, использующий его в момент причинения вреда. Страхователями при страховании гражданской ответственности авиаперевозчика являются лица, эксплуатирующие воздушные суда в силу принадлежащего им права собственности, права хозяйственного владения либо эксплуатирующие воздушные суда на других законных основаниях. Под вредом понимают смерть, телесное повреждение или ущерб, нанесенный имуществу третьих лиц на поверхности земли и вне воздушного судна в результате физического воздействия корпуса судна или выпавшего из него лица или предмета. Вопросы страхования гражданской ответственности авиаперевозчика регулируются нормами международного воздушного права, в частности, Римской конвенцией о возмещении вреда, причиненного иностранными воздушными судами третьим лицам на поверхности, в которой участвует и Россия. По договору страхования ответственности перевозчика страховщик оплачивает суммы, которые страхователь (т.е. авиаперевозчик) обязан выплатить по закону в качестве возмещения за нанесение телесных повреждений или причинение ущерба имуществу третьих лиц в результате страхового события, связанного с действием воздушного судна или выпадением из него какого-либо лица или предмета. Аналогично проводится страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами, а также за сохранность груза. На морском транспорте проводится страхование ответственности судовладельцев, которое рассматривается в качестве самостоятельной отрасли страхования. На страхование принимаются обязательства судовладельца, связанные с причинением вреда жизни и здоровью пассажиров, членов судового экипажа, лоцманов, грузчиков в порту и т.п. Кроме того, объектом страхования здесь выступают обязательства, связанные с причинением вреда имуществу третьих лиц. В перечень имущества входят другие суда, грузы, личные вещи членов экипажа, пассажиров и иных лиц, портовые сооружения (причалы, портовые краны, средства навигационной безопасности в акватории порта и др.). К числу рисков, принимаемых на страхование, также относятся обязательства: • связанные с причинением вреда окружающей среде (например, от разлива нефти в результате кораблекрушения); • возникшие из-за претензий компетентных органов (портовой администрации, таможни, карантинной службы), предъявляемых к судовладельцу; • по особым видам морских договоров (например, договор спасения судна, терпящего бедствие, договор буксировки судна, севшего на мель, и др.); • расходы судовладельца по предупреждению ущерба, уменьшению или определению размера убытка. Страхование ответственности судовладельцев осуществляется через клубы взаимного страхования. Впервые они возникли в Англии после 1720 г. и получили распространение с середины XIX в. в связи с бурным развитием морской торговли. Клуб взаимного страхования — это особая форма организации морского страхования на взаимной основе между судовладельцами. По существу клуб представляет собой общество взаимного страхования. В настоящее время в мире действует около 70 клубов взаимного страхования, преимущественно в Великобритании, Швеции, Норвегии, США. Шестнадцать ведущих клубов взаимного страхования, на долю которых приходится около 90% страхования мирового грузотоннажа, образуют Международную группу клубов. Бесспорным лидером этой группы является Бермудская ассоциация взаимного страхования судовладельцев Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии. Суммарный тоннаж, застрахованный в Бермудской ассоциации, составляет около 200 брутто-регистровых тонн. По правилам Бермудской ассоциации в России работает страховое общество Ингосстрах. На автомобильном транспорте проводится страхование ответственности автоперевозчика на случай возникновения убытков, связанных с эксплуатацией автотранспорта как перевозочного средства и обусловленных претензиями о компенсации причиненного вреда со стороны лиц, заключивших с перевозчиком договор о перевозке грузов. Условия наступления и объем ответственности автоперевозчика определяются национальными законодательствами каждой страны, а также нормами международного права (Конвенция о договоре международной перевозки грузов по дорогам). Страхование ответственности автоперевозчика относится к добровольным видам страхования. Однако в международном автомобильном сообщении это страхование получило широкое развитие, поскольку является дополнительной гарантией для грузовладельца выполнения обязательств, взятых на себя автоперевозчиком. В договор страхования ответственности автоперевозчика в международном сообщении обычно включаются следующие основные риски: • ответственность автоперевозчика за фактическое повреждение и/или гибель груза при перевозке груза и за косвенные убытки, возникшие вследствие таких обстоятельств; • ответственность автоперевозчика за ошибки или упущения служащих (перед клиентами за финансовые убытки последних); • ответственность автоперевозчика перед таможенными властями (за нарушение таможенного законодательства); • ответственность перед третьими лицами в случаях причинения вреда грузам. 4. Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности Специфика гражданской ответственности предприятий — владельцев источников повышенной опасности (т.е. тех, чья деятельность связана с повышенной опасностью для окружающих из-за использования транспортных средств, механизмов, электроэнергии высокого напряжения, атомной энергии, взрывчатых веществ, сильнодействующих ядов и т.д.) заключается в том, что они всегда несут ответственность за причиненный таким источником вред, кроме случаев, если доказано, что вред причинен в результате умысла потерпевшего или действия обстоятельств непреодолимой силы (когда невозможно ни предвидеть, ни предотвратить действие таких обстоятельств). Причинение вреда другому лицу является основанием для возникновения гражданских прав и обязанностей. Лицо, право которого нарушено, приобретает право требования возмещения вреда от лица, виновного в его причинении, в том числе при нарушении вещных прав (объектом которых являются вещи и имущественные права) и нематериальных благ (объектом которых являются жизнь, достоинство личности). В силу установленного законодательством права потерпевшего на возмещение вреда в полном объеме, а также вследствие возникновения у причинителя вреда обязанности его возмещения у владельца источника повышенной опасности естественным образом появляется имущественный интерес. Следовательно, объектом страхования гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности служит имущественный интерес, связанный с обязанностью владельца этого источника в силу гражданского законодательства возместить вред, причиненный третьим лицам. Субъектами страхового правоотношения здесь являются: страхователь — юридическое лицо — владелец источника повышенной опасности; страховщик — юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности, зарегистрированное в установленном порядке и обладающее лицензией на право проведения страхования гражданской ответственности предприятия — источника повышенной опасности. Эти субъекты страхования являются сторонами страхового обязательства, т.е. сторонами договора страхования. Договор страхования заключается с целью предоставления финансовых гарантий возмещения вреда, причиненного страхователем потерпевшему. Специфика этого договора состоит в том, что он заключается в пользу третьего лица — потерпевшего. По договору страхования потерпевшему лицу возмещаются убытки, связанные с причинением вреда: повреждение или уничтожение его имущества; упущенная выгода; моральный вред; затраты страхователя на ликвидацию прямых последствий аварии и др. Страховым случаем здесь является установленный факт возникновения обязательства у владельца источника повышенной опасности возместить вред, причиненный потерпевшему в результате использования источника повышенной опасности. Размер страховой премии по договору зависит от объема принимаемых страховщиком обязательств, перечня страховых рисков, лимитов страховой ответственности, срока страхования. 5. Страхование профессиональной ответственности Страхование профессиональной ответственности объединяет виды страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые при осуществлении профессиональной деятельности могут нанести ущерб третьим лицам. Объектом страхования здесь являются имущественные интересы страхователя (например, частнопрактикующего врача, нотариуса), связанные с ответственностью за вред, причиненный третьим лицам в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении профессиональных обязанностей. Требование к профессиональной деятельности и порядок ее осуществления устанавливаются соответствующими законодательными и нормативными актами. Страхование проводится исключительно в отношении физических лиц, осуществляющих частную профессиональную деятельность. Факт наступления страхового случая признается после вступления в законную силу решения суда, устанавливающего имущественную ответственность частнопрактикующего специалиста (страхователя) за причинение материального ущерба клиенту и его размер. Кроме того, страховым случаем может признаваться факт установления ответственности страхователя за нанесение ущерба третьим лицам при досудебном урегулировании претензий, но при наличии бесспорных доказательств причинения вреда частнопрактикующим специалистам. Договор страхования профессиональной ответственности считается заключенным в пользу третьих лиц, перед которыми частнопрактикующий специалист должен нести ответственность за свои действия при осуществлении профессиональной деятельности. Сроки выплаты страхового возмещения определяются в договоре страхования. Размер страхового возмещения устанавливается в соответствии с договором страхования и зависит от величины страховой суммы. Например, в РФ в отношении нотариусов, согласно Основам законодательства Российской Федерации о нотариате, минимальная страховая сумма определяется как 100 минимальных размеров заработной платы. Страховая премия устанавливается из тарифных ставок и зависит от избранной страховой суммы. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем всей страховой премии, если соглашением сторон не предусмотрено иное. Основы перестрахования   1. Сущность и теоретические основы перестрахования Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей, и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность. В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции. Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству. Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования. Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками. Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером. В период научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат этого — стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость дальнемагистральных самолетов и т.п. Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она будет держать на своей ответственности. Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Под емкостью рынка понимается общая сумма ответственности, которую страховые компании, участвующие в страховании, состраховании и перестраховании определенного риска, могут принять на себя исходя из своих финансовых возможностей. Если емкость одного рынка оказывается недостаточной для обеспечения страхования в полной сумме, риск через каналы перестрахования передается на другие рынки. В результате в страховании, особенно очень крупных или опасных рисков, принимают участие до сотни страховых компаний. При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования. Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т. д). Несмотря на очевидную необходимость перестрахования с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховой компании, в нем заключено определенное противоречие. С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от катастрофических и крупных страховых случаев и т.д., положительно влияет на общие финансовые результаты деятельности передающей компании. С другой — перестрахование связано с передачей перестраховщикам части премии и иногда весьма значительной и, следовательно, в зависимости от результатов прохождения дела по доле перестраховщиков может ощутимо ухудшить или улучшить финансовые показатели передающей компании в определенном году (в различные годы результаты перестрахования могут складываться по-разному). Исходя из сказанного, следует сделать вывод, что правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме. Наиболее правильным и экономически обоснованным, с точки зрения передающей компании, было бы установление собственного удержания по каждому страхуемому объекту (риску). Однако при громадном количестве страхуемых рисков практически это невозможно осуществить. Кроме того, подобная практика не только значительно усложнила бы и удорожила механизм перестрахования, но и поставила перестраховщиков в положение, при котором им передавались бы в перестрахование выборочные риски, и они имели бы несбалансированный и, следовательно, опасный портфель перестрахований. Поэтому лимиты собственной ответственности или собственного удержания передающая компания-цедент, как правило, устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, грузы, промышленные объекты, жилые строения и др. Например, собственное удержание передающей компании-цедента составляет 100 млн. руб. Все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются у цедирующего страховщика, а сверх ее передаются в перестрахование. Установление собственного удержания цедента в размере, который полностью соответствовал бы этим требованиям, теоретически и практически является весьма сложным делом. Действительно, если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать в перестрахование излишнюю часть премии, которую она могла бы потенциально сохранить при условии правильного определения лимита собственного удержания. Если, однако, лимит собственного удержания окажется слишком высоким, это может неблагоприятно сказаться на результатах прохождения дела по собственному удержанию. Как показывает практика, сравнительно оптимальный вариант лимита собственного удержания может быть установлен на базе данных за период 5—10 лет и при условии определенной стабильности состава страхового портфеля. Существует множество теорий и практических рекомендаций по установлению лимитов собственного удержания. Однако эти теории и рекомендации носят общий характер и, естественно, не могут учитывать специфических условий деятельности конкретных компаний, которые, если и руководствуются ими, то подходят к ним критически. Рассмотрим ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения лимитов собственного удержания. • Средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этом принимается во внимание не только количество и частота страховых случаев, но и возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту в результате одного страхового случая, т.е. определяется, может ли при наступлении такого случая объект страхования быть полностью уничтожен или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера, скажем, не более 50 или 75% страховой суммы объекта, что именуется опустошительностью, а в практике иностранного страхования — максимально возможным убытком. • Объем премии. Чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания. • Средняя доходность, или прибыльность, операций по соответствующему виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше устанавливается лимит собственного удержания. • Территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания. • Размер расходов по ведению дела. Если расходы по ведению дела по определенному виду страхования являются слишком высокими, страховая компания стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией в свою пользу по рискам, переданным в перестрахование сверх собственного удержания. Одним из важных факторов являются подготовленность и опыт андеррайтеров — специалистов, непосредственно занимающихся приемом рисков в перестрахование. Если андеррайтер имеет опыт в отборе рисков, умеет оценить степень риска, подверженность его страховым опасностям, максимально возможный убыток и установить адекватную ставку премии при определении лимитов собственного удержания, это существенно влияет на их размеры. 2. Содержание договора перестрахования Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать величину ущерба. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г. В России "Русское общество перестрахования" возникло в 1895 г. В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона — цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне — перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком или перестраховочным обществом. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, — цессионарием. Страховые общества, специализирующиеся в заключении договоров перестрахования, называются перестраховочными обществами. Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки перестрахования. Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному. Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий. Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахования. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента. Элементами договора страхования являются риск, страховой платеж, страховое возмещение и др. Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски. Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а в связи с интернационализацией хозяйственных связей приобретает международный характер. Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов перестрахования. Перераспределение риска между страховыми обществами разных стран в сущности является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектом обмена служат не потребительные стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. В этой связи международные перестраховочные сделки относятся к "невидимому" экспорту. Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование — передача рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий. Перестраховочные сделки совершаются в свободно конвертируемой валюте. В этой связи перестрахование содействует укреплению внешнеторгового оборота. Развитие перестраховочных операций для данного страхового общества представляет шанс выхода на международный страховой рынок и включение в сферу международного страхового и перестраховочного сотрудничества. 3. Виды договоров перестрахования В процессе длительного развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые применяются на национальном (внутри страны) и международном уровнях. По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на договоры: факультативного перестрахования; облигаторного перестрахования; факультативно-облигаторного перестрахования. Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется факультативным, облигаторным и факультативно-облигаторным. Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее развитие, были договоры факультативного перестрахования. Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом. Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке является незначительным, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше, чем уровень первичных страховых платежей, полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т. е. пользующихся большим спросом. Принципы определения перестраховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы, используемые при исчислении (калькулировании) первоначальных страховых платежей. Отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения: цеденту — о передаче риска, перестраховщику — о принятии риска. Отрицательная сторона факультативного перестрахования заключается в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска. В настоящее время договоры факультативного перестрахования играют, как правило, вспомогательную роль и используются обычно в отношении рисков, величина которых превышает собственное участие цедента вместе с перестраховочным избытком в соответствии с договором облигаторного перестрахования. Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования. Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. В отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке, облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования. В этой связи в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора облигаторного перестрахования. На практике также встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования — факультативно-облигаторная, называемая договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования. Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры открытого покрытия заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней практики их взаимного сотрудничества. 4. Активное и пассивное перестрахование В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование — в приеме риска. Последующая передача риска от перестраховщика третьей стороне носит название ретроцессии. В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск — как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности, прием риска — принятие ответственности. На практике часто активное и пассивное перестрахование проводятся одним и тем же страховым обществом одновременно. В результате страховое общество может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента. Многочисленные взаимосвязи, которые проявляются на международном перестраховочном рынке, осуществляются по принципу так называемого "обмена интересами". Это означает, что активное и пассивное перестрахование, осуществляемое перестраховщиком, должно быть уравновешено за данный промежуток времени. Иными словами, "интерес, переданный в перестрахование", измеренный величиной оплаченного перестраховочного взноса, должен быть приблизительно равен "интересу, взамен полученному", или величине перестраховочного взноса, полученного за предоставленные перестраховочные гарантии. Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес — контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту. 5. Пропорциональное перестрахование Пропорциональное перестрахование — исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу "перестраховщик разделяет риск цедента". Этот принцип, как будет видно далее, не используется в договорах непропорционального страхования. В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный; квотно-эксцедентный, или смешанный. В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика. Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и нетрудоемки прежде всего для цедента. Цедент передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение (провизию) за передачу риска, которое было заранее оговорено при заключении договора перестрахования. Следует заметить, что комиссионное вознаграждение цедента по договорам квотного перестрахования обычно выше предусмотренного по другим видам договоров перестрахования. Это связано с тем, что договоры квотного перестрахования обеспечивают перестраховщику высокий уровень поступления страховых платежей и выровненный перестраховочный алимент. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии с полученной долей участия в рисках перестраховщик передает цеденту пропорциональную часть возмещения, выплаченного за него застрахованным. Обычно перестраховщик участвует в расходах цедента по расчетам со страхователями. Несмотря на определенные преимущества квотное перестрахование не выполняет полностью тех целей, которые хотел бы достигнуть страховщик, приступая к перестрахованию своего портфеля. Квотное перестрахование действительно уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля, которая связана с собственным участием цедента в покрытии рисков. Поясним это на упрощенном примере. Предположим, что портфель страховщика складывается из трех однородных групп страховых рисков, имеющих оценку соответственно 400, 625, 800 млн. руб. Предположим далее, что страховщик определил исходя из актуарных расчетов максимальный уровень собственного участия (собственное удержание) в покрытии рисков 500 млн. руб. Квота 20% от страхового портфеля передана в перестрахование. Следовательно, по трем однородным группам риска перестраховщик получил 80, 125, 160 млн. руб. Собственное участие цедента в покрытии риска составит 320 млн. руб. (400 — 80); 500 млн. руб. (625 - 125); 640 млн. руб. (800 - 160). Из приведенного примера следует, что в первой группе риск оказался излишне перестрахованным, так как первоначальная страховая сумма в этой группе 400 млн. руб. была ниже установленного для данного портфеля лимита собственного участия цедента (500 млн. руб.). Вместе с тем страховая сумма по третьей группе риска даже после заключенного договора квотного перестрахования превышает лимит собственного участия цедента. Только в отношении второй группы риска квотное перестрахование при норме 20% повлекло за собой снижение страховой суммы до 500 млн. руб., т. е. до принятого норматива. Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Для этого прибегают к анализу статистических данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом. Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам. Данное превышение страховых сумм риска, переданных в перестрахование, называется достоянием эксцедента. Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен 9 долям собственного участия цедента, то, выражаясь языком страховой терминологии, договор перестрахования предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска. Например, если собственное участие страховщика было определено в сумме 500 млн. руб., то в рисках, обладающих страховой суммой 1 трлн. руб., доли участия перестраховщика и цедента равны 500 млн. руб. Процент перестрахования — это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. В приведенном примере процент риска составляет 50. Если риск застрахован на 2 трлн. руб., доля цедента — 500 млн. руб., а доля перестраховщика — 1500 млн. руб., то процент перестрахования составит 75%. Процент перестрахования составляет основу для взаиморасчетов между цедентом и перестраховщиком как по перестраховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения. Обслуживание договоров эксцедентного перестрахования требует значительных трудовых затрат со стороны цедента. Это связано с необходимостью индивидуального изучения каждого страхового договора, часть рисков которого передается в перестрахование. Трудозатраты выражаются в выделении групп объектов страхования, которые в результате одного и того же стихийного бедствия могут быть частично повреждены или полностью уничтожены. Одновременно делается оценка максимально возможного ущерба по каждому риску. Несмотря на эти технические трудности, договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являются более выгодными для цедента. Эти преимущества выражены в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента. Кроме того, в рамках договора эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику. В конечном итоге при данной сделке цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственном участии. Договор смешанного перестрахования — квотно-эксцедентныи — применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. 6. Непропорциональное перестрахование Непропорциональное перестрахование известно с Х1Хв. Однако в широких масштабах стало применяться после окончания Второй мировой войны. Используется в различных видах страхования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика. В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраховщик может понести убытки. Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со стороны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству исключительно мелких убытков. С учетом этих потребностей получили развитие два типа непропорционального перестрахования — перестрахование превышения убытков и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида. Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений этой убыточности. Обслуживание договоров непропорционального перестрахования достаточно просто и нетрудоемко, дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования. Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении договоров пропорционального перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и модификаций. Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно перечислены риски, подлежащие перестрахованию, а также те из них, которые не входят в этот договор. Исходя из подписанных условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Определенные таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб, — лимитом перестраховочного покрытия. Рассмотрим пример применения на практике непропорционального перестрахования. Предположим, что участие цедента в приоритете составляет 0,5 млн. долл. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) — 1 млн. долл. Тогда любой групповой ущерб, не превышающий 0,5 млн. долл., возмещается цедентом в полной стоимости. Если групповой ущерб будет выше, чем 0,5 млн. долл., но не больше 1,5 млн. долл., то цедент покрывает его в сумме 0,5 млн. долл., а превышение ущерба сверх этой суммы будет составлять участие перестраховщика. Предположим другую ситуацию, когда групповой ущерб будет больше средней суммы собственного участия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, например 1,8 млн. долл. В этом случае лимит участия перестраховщика в покрытии превышения ущерба отсутствует. Перестраховщик выплачивает страховое возмещение в сумме 1 млн. долл., цедент — долю собственного участия в покрытии ущерба 0,5 млн. долл. и дополнительно сумму, превышающую лимит перестраховщика 0,3 млн. долл. (1,8 — 1 — 0,5). Следовательно, в конечном итоге доля участия цедента составит 0,8 млн. долл. (0,5+0,3), а доля участия перестраховщика — 1,0 млн. долл. Договор перестрахования превышения убытков может быть связан с договорами пропорционального (эксцедентного и квотного) перестрахования. Это означает, что цедент, оставляя в своем портфеле риски после заключенных договоров эксцедентного или квотного перестрахования, может дополнительно (у данного или другого перестраховщика) заключить договор перестрахования превышения ущерба. Правильность определения перестраховочных платежей имеет большое значение при заключении договора. Адекватными признаются перестраховочные платежи, которые не отдают предпочтение ни одной из сторон, участвующих в договоре перестрахования, но одновременно гарантируют поддержание (полноправны) и долгосрочных перестраховочных отношений. На практике величина перестраховочных платежей определяется путем прямых переговоров представителей цедента и перестраховщика на основании сделанных предварительных актуарных расчетов. Перестраховочные платежи,, подлежащие уплате, определяются в абсолютной сумме или в проценте от платежей, получаемых цедентом по страхованиям, охваченным договором перестрахования превышения убытков. Чем ниже приоритет и выше лимит перестраховочного покрытия, тем выше сумма перестраховочных платежей, предъявляемых к уплате. Высокий приоритет и незначительный лимит перестраховочного покрытия действуют понижающе на сумму перестраховочных платежей, предъявляемых к уплате. Одновременно это снижает эффективность перестрахования финансовых результатов деятельности страховщика. Обслуживание договоров перестрахования превышения убытков технически несложно и выгодно для цедента. Не составляется сводка (перечень) страхований, охваченных перестраховочным договором (бордеро). Перестраховщик не уведомляется о специфических особенностях рисков, передаваемых в перестрахование. Заключенный договор перестрахования охватывает все риски определенного вида, застрахованные цедентом. Обязанность цедента — информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты с перестраховщиком. Решение об уведомлении принимает цедент. На условиях данного договора перестрахования цедент не получает на практике контралимента. Комиссионное вознаграждение за передачу перестраховочных платежей обычно ниже, чем по договорам пропорционального перестрахования. Профессиональные перестраховщики в целом охотно заключают договоры перестрахования превышения убытков, особенно если на период их действия имеется благоприятный прогноз относительно возможности крупных убытков. Данный тип договоров приносит высокую прибыль перестраховщикам. Вместе с тем на рынке есть ряд перестраховщиков, которые сознательно избегают заключения таких договоров исходя из имеющегося неблагоприятного прогноза. Договор перестрахования превышения ущерба в настоящее время широко применяется в следующих видах страхования: гражданской ответственности, от несчастных случаев, от огня, транспортном (карго и каско), авиационном, т. е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера. Другим видом непропорционального перестрахования является перестрахование превышения убыточности. Это перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков. Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство выровнять цеденту превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% страховых платежей, собранных страховщиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность до 105% будет покрываться цедентом исключительно за счет собственных источников (фондов). Если в данном календарном году убыточность превысила 105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестраховщиком по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой терминологии это явление обозначается: " убыточность остановлена на уровне 105%" или "стоп-убыточность 105%". В целях охраны интересов перестраховщика в договор довольно часто вводятся ограничения. Например, определяется максимальная сумма личной ответственности. Устанавливается, кто будет покрывать убытки в определенных пределах, скажем, в границах 103—135%. Если в данном календарном году убыточность превысила 135% и составила, например, 150%, то перестраховщик покрывает только 30% от общей убыточности, цедент покрывает 105% и дополнительно 15% (150% — 135%), что составляет превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (135%). Минимальные лимиты собственного участия цедента в покрытии убыточности колеблются в пределах 70—100%. В настоящее время этот лимит превышает 100%-ный рубеж. Общепринято, что убыточность, незначительно превышающая расчетный уровень (например, 70%), может быть покрыта цедентом не только за счет текущих поступлений страховых платежей, но и за счет резервных фондов, находящихся в распоряжении страховщика. Договоры перестрахования превышения убыточности могут быть самостоятельно обособленными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов - от слова «актуарий». Актуарий — это специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления страховых тарифов и их расчетами на основе математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и теории долгосрочных финансовых исчислений. Актуарные расчеты — модели финансовых расчетов страховых тарифов, резервов страховщика и его инвестиционных доходов по различным видам страхования. Они позволяют систематизировать математические и статистические закономерности по долгосрочным страховым операциям, обосновать и выбрать наиболее эффективную схему финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователями. Классификация актуарных расчетов Критерии классификации актуарных расчетов: • различия объектов страхования; • временные признаки проведения расчетов; • масштаб охвата статистических данных; • изменение ценности денег во времени. По объектам страхования выделяют актуарные расчеты по четырем правлениям: • по страхованию имущества; • по страхованию гражданской ответственности; • по страхованию финансовых рисков; • по страхованию жизни, здоровья и трудоспособности граждан. Наиболее сложные и трудоемкие расчеты присуши отрасли личного страхования, в том числе и страхования пенсии. Это связано с наличием огромного массива данных по смертности людей в различные периоды их жизни, факторов рождаемости, трудоспособности, выживаемости и длительности договоров страхования. По временному признаку актуарные расчеты подразделяются на: • отчетные и • плановые. Отчетные актуарные расчеты — это расчеты, которые производятся по уже совершенным операциям страховщика по данным отчетного периода. Плановые актуарные расчеты производятся при введении новых видов страхования, по которым отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения по страховым рискам. По истечении трех и более лет полученные результаты по данному риску анализируются, в плановые актуарные расчеты вводятся коррективы, и плановые актуарные расчеты преобразуются в отчетные. По иерархическому признаку выделяют: • общие актуарные расчеты, охватывающие всю территорию страны и общестатистические данные по страховым рискам; • региональные, т. е. проводимые для отдельных регионов (областей, краев и городов); • на уровне конкретной страховой компании, представляющие собой специальные расчеты по данным собственного страхового портфеля и исследования реализованных страховых рисков у данного страховщика. Следующая классификация актуарных расчетов осуществляется в зависимости от изменения ценности денег по времени. Как известно, ценность денег изменяется с течением времени вследствие рыночной нестабильности, инфляции, доходности от их вложений в финансовые и нефинансовые активы. При заключении договоров страхования на срок более одного года у страховщика появляется возможность финансового инвестирования части страховых премий и получения инвестиционного дохода, направляемого на снижение тарифов. Актуарные расчеты в соответствии с этим подразделяются на две категории: • актуарные расчеты по долгосрочному страхованию; • актуарные расчеты по рисковым видам страхования (краткосрочному страхованию). Актуарные расчеты по долгосрочному страхованию — модели финансовых расчетов страховых тарифов и резервов с учетом изменения ценности денег во времени (в интервале более 1 года). Применение принципов капитализации (накопления) проявляется в дисконтировании денежных потоков, начислении сложных процентов, исследовании ссудных процентов и инфляционных процессов. Актуарные расчеты по рисковым видам страхования (краткосрочному страхованию) — модели финансовых расчетов страховых тарифов и резервов без учета принципов капитализации доходов (в рамках одного текущего года). К первым относятся актуарные расчеты по всем видам страхования, относящимся к 1-й подотрасли личного страхования «Долгосрочного страхование жизни» и отдельные виды 2-й подотрасли «Страхование от несчастных случаев». Ко второй группе актуарных расчетов относятся исчисления по всем остальным видам страхования, т. е. относящиеся к другим отраслям страхования (СИ, СГО, СФР) и краткосрочные виды страхования от несчастных случаев по отрасли «Личное страхование». Общие принципы формирования нетто-ставок страхового тарифа Деление на нетто-ставку и нагрузку является характерным для всех видов страхования. Основная задача актуарных расчетов сводится к расчету тарифной нетто-ставки, отражающей цену страхового риска и являющейся центральным элементом обоснования финансовых обязательств страхователей. Нетто-ставка формируется на основе следующих трех принципов: — вероятности страхового случая; — эквивалентности финансовых взаимоотношений страховщика со страхователями; — применения показателя убыточности страховой суммы по действующим видам страхования. Страховые отношения носят вероятностный характер. В основе расчета нетто-ставки по любому виду страхования находится вероятность наступления страхового случая. Понятие «вероятность» представляет собой математическую, числовую характеристику степени возможности появления какого-либо события в тех или иных определенных, повторяющихся неограниченное число раз условиях. В тео-1и вероятностей приняты следующие обозначения: А — изучаемый случай (страховой случай); N — все равновозможные случаи события; M — обусловливающие случай А изучаемые (страховые) случаи события. Тем самым вероятность случая А определяется отношением исходов , обусловливающих событие А, к их общему числу: р(А) = M / N где р(А) — вероятность случая А, которая выражается всегда правильной дробью, т. е. числитель всегда меньше знаменателя. В связи с этим вероятность случая А соответствует значениям, нахо­дящимся в интервале: к 0 < р(А) < 1. Так, если р(А) = 0, то случай А считается невозможным. Если р(А) = 1, то это достоверный случай, а не случайный. Поэтому вероятность страхового случая всегда заключена в пределах от 0 до 1 и только при таком обстоятельстве проводится страхование, т. е. страховые отношения складываются при условии, когда заранее неизвестно, произойдет в данном году то или иное событие или нет. Вероятность страхового случая — количественная (математическая) оценка возможности наступления и периодичности страховых событий для отдельных объектов страхования, по которым выплачивается страховое возмещение (обеспечение). Понятие вероятности по отношению к страховому случаю имеет две особенности. 1) В общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий. Например, при бросании монеты выпадение герба или цифры (числа) или количество выигрышей в тираже лотереи и т. д. В страховании же страховой случай не является благоприятным, а фиксируется как неблагоприятный и для страховщика и для страхователя. Вероятность страхового случая отражает особый тип связей между явлениями, которые характеризуются массовыми и неблагоприятными последствиями. 2) Для определения статистической вероятности проводится ряд испытаний. Например, монета подбрасывается определенное количество раз, а при страховании такого рода испытания отсутствуют, известны лишь страховые случаи из статистики. Например, ежегодно из 1000 застрахованных объектов подвергается страховым случаям 20 объектов. Вероятность в текущем году составит 0,02 (20/1000), или 2%. Вероятность страхового случая вычисляется, исходя из имеющегося массива накопленных статистических данных о фактах и обстоятельствах страховых случаев. Нетто-ставка должна обеспечивать эквивалентность финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователями, т. е. страховщику необходимо собрать со страхователей столько взносов (страховых премий), сколько их предполагается затем выплатить. Известно, что существует как риск страховщика, так и риск страхователя. Страхователь платит взносы по договору, как правило, в течение всего срока действия страхования. Если страховой случай не наступил, то его взносы представляют плату за его спокойствие (уверенность в будущем), так как они не возвращаются (за очень редким исключением). В этом состоит риск страхователя. Риск страховщика заключается в том, что, если страховой случай произошел после уплаты страхователем первого платежа (взноса), то страховщик обязан заплатить оговоренную договором сумму, значительно превышающую размер страхового платежа (премии). В связи с этим для определения соответствия величины страховой выплаты величине страховой премии необходимо приравнять риски страховщика и страхователя с учетом вероятности страхового случая и суммы убытков от него. Если рассматривать индивидуальный риск, который интересует страхователя, то к моменту наступления страхового события накопленная сумма взносов (платежей) должна обеспечить выплату страхового возмещения (обеспечения) в размере всего ущерба. Такое условие приведет к установлению высоких тарифов и страховых премий, что обусловит страхование недоступным или неприемлемым для его участников. Поэтому страховщик оперирует не индивидуальным, а коллективным риском, т. е. он стремится установить такое соотношение между , страховой премией и страховой выплатой, при котором практически в любой момент суммы взносов, собранных к этому времени со всех страхователей, будет достаточно для выплаты всех страховых возмещений (обеспечений). Таким образом, принцип эквивалентности обязательств страховщика и страхователя математически выражается в равенстве математических ожиданий двух величин: суммы всех страховых платежей и суммы всех страховых выплат. Именно из этого условия определяются размеры тарифных нетто-ставок Реализацию данного принципа можно представить на конкретном примере. По однородной группе договоров застраховано 1000 объектов с вероятностью 2% и на сумму 30 000 руб. каждый. Ежегодные выплаты тогда составят: 1000 х 30 000 х 0,02 = 600 000 руб. при условии, что ущерб больше или равен страховой сумме. Если эти выплаты разделить на количество объектов, то получи доля одного страхователя в общем страховом фонде: 600 / 1000 = 600 руб., или 30 000 X 0,02 = 600 руб. Эту сумму должен уплатить каждый страхователь, чтобы у страховщика было достаточно средств для выплаты страхового возмещения представляет величину нетто-платежа по данному договору страхования. На практике за единицу нетто-платежа принят платеж со 100 руб. страховой суммы, который и называется нетто-ставкой. В данном примере страховая сумма — 30 000 руб., нетто-платеж — 600 руб. Нетто-ставка (Тн) равняется: Тн = 600/ 3000 х 100 = 2 руб. со 100 руб. страховой суммы, или Тн = 0,02 х 100 руб. = 2 руб., где 100 — единица измерения страховой суммы, руб. При условии равенства страхового возмещения и страховой суммы нетто-ставка рассчитывается по следующей формуле: Тн = р(А)Х 100. Однако в действительности размер страхового возмещения (СВ) отклоняется от страховой суммы (СС). При этом по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, а средняя выплата по группе объектов на 1 договор может и превышаться среднюю страховую сумму. При построении нетто-ставки учитывается именно последний показатель. Тогда нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме. К = СВср / ССср где к — поправочный коэффициент; СВср — средняя выплата по всем договорам; ССср — средняя страховая сумма, приходящаяся на один договорИ В результате окончательная формула расчета нетто-ставки пред­ставляется в следующем виде: Тн = р(А) хКх 100. Данная формула позволяет разграничивать такие понятия, как веро­ятность страхового случая и вероятность ущерба. Вероятность ущерба определяется как произведение вероятности страхового случая на поправочный коэффициент: р(У)=р(А)хК. При совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования используется показатель убыточности страховой суммы (3-й принцип). Для расчета показателя убыточности необходимо преобразовать формулу расчета нетто-ставки, подставив значения р(А) и К: в развернутом виде. Так, вероятность страхового случая А определяется: р(А)= М / N, или р(А)= Кв / Кд, где Кв — количество выплат за отчетный период (как правило, за год); Кд — количество заключенных договоров в данном году. Подставив вместо поправочного коэффициента К его значение в виде дроби СВср / ССср, формула нетто-ставки примет вид: Тн = Кв х СВср / Кд х / ССср х 100, где в числителе произведение Кв х СВср = СВ, т. е. представляет общую сумму выплат страхового возмещения, а в знаменателе произведение Кд х ССср = СС — общую сумму застрахованных объектов. Тогда нетто-ставка равняется: Тн = СВ / СС х 100, СС / 100 = чс, т. е. число сотен страховой суммы. В результате формула нетто-ставки примет вид: Тн = СВ / чс. Отношение совокупной величины страхового возмещения к числу сотен соответствующей страховой суммы застрахованных объектов представляет собой показатель убыточности страховой суммы — Ус. Таким образом, нетто-ставка равняется убыточности страховой суммы: Тн = Ус Убыточность страховой суммы рассчитывается как по отрасли страхования в целом и подотрасли, так и по отдельным видам страхования. За длительный тарифный период (5—10 лет) средний показатель убыточности страховой суммы соответствует размеру тарифной нетто-ставки и используется при совершенствовании тарифов по действующим видам страхования. Показатели страховой статистики: содержание, назначение и расчет Страховая статистика представляет собой систематизирование изучение и обобщение сведений о природе риска в целях оценки ее значения, условий возникновения и разработки тарифов, правил страхования. Предметом страховой статистики является количественная сторона явлений и процессов, характеризующих риск. К основным показателям страховой статистики относятся за конкретный период времени (год, квартал, полугодие) следующие показатели: • число застрахованных объектов или количество заключенных договоров страхования — N; • число страховых случаев — L; страховая сумма по застрахованным объектам (по всем заключенным договорам) — СС; • число пострадавших объектов — М; • страховые выплаты по всем договорам страхования — СВ. На основе показателей страховой статистики рассчитываются следующие аналитические показатели. Частота страховых случаев (Кс) — показатель, отражающий степень (процент) повреждения объектов страхования в результате наступления страховых событий. Определяется как отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов: Кс = L / N, где L — число страховых случаев; N — количество застрахованных объектов. Коэффициент кумуляции риска (Кк) — показатель, характеризующий сосредоточение рисков в пределах ограниченного пространства в единицу времени, т. е. опустошительность страхового случая. Определяется как отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев: Кк = L / М, где М — число пострадавших объектов, ед. Тяжесть ущерба (Ту) — показатель, отражающий часть страховой суммы по всей совокупности застрахованных объектов, уничтоженной в результате наступления страховых случаев. Определяется как произведение коэффициента ущерба и тяжести риска: Ту=КухТр, где Ку — коэффициент ущерба, Тр — тяжесть риска. Коэффициент ущерба (Ку) — показатель, характеризующий степень утраты стоимости застрахованных объектов вследствие страховых случаев в пределах установленной страховой суммы. Определяется как отношение страховых выплат к страховой сумме всех пострадавших объектов страхования: Ку = СВ / ССм, Где ССм — страховая сумма по всем поврежденным объектам, руб. Тяжесть риска (Тр) — показатель, отражающий средний уровень потерь страховых сумм по всем объектам в результате наступления страховых случаев. Определяется отношением средней страховой суммы на один пострадавший объект ССмср = ССм / М — к средней страховой сумме на один застрахованный объект ССср = СС / N. Тр = ССмср / ССср = ССм / М : СС / N = ССм х N / М х СС. Подставив значения коэффициента ущерба Ку и тяжести риска Тр в формулу расчета тяжести ущерба Ту, можно получить упрощенный расчет тяжести ущерба, соответствующий его сущности: Ту=КухТр = СВ / ССм х ССмср / ССср = = СВ х ССм х N / ССм х М х СС = = СВ х N / М х СС Убыточность страховой суммы — экономический показатель деятельности страховщика, позволяющий сопоставить его расходы на выплаты с объемом ответственности: Ус = СВ / чс Для анализа состояния и уровня страхования по отдельным регионам в таблице представлены показатели страховой статистики. Таблица Основные показатели страховой статистики по регионам Показатель Обозначение Регион А Регион Я Число застрахованных объектов, ед. N 5063 31201 Страховая сумма застрахованных объектов, гыс. руб. СС 145 205 24 750 Число страховых случаев L 1367 1308 Число пострадавших объектов, ед. M 1435 1506 Страховое возмещение, тыс. руб. СВ 11 616 4950 Необходимо определить наименее убыточный регион по показателям: частоте страховых случаев, коэффициенту кумуляции риска, тяжести ущерба, убыточности страховой суммы. Расчеты по указанным формулам сводятся в таблицу. Таблица Расчет аналитических показателей страховой статистики Показатель Формула расчета Регион А Регион Б Отклонение, % 1. Частота страховых случаев, Кс. N 1367/5063 = 0,27 1308 / 3120 = 0,42 155,5 2. Коэффициент кумуляции риска, Кк 1435/ 1367 = 1,05 1506 / 1308 = 1,15 109,5 3. Тяжесть ущерба, Ту СВ х N / М хСС 11616x5063/ 1435x145205 =0,28 4950х3120/ 1506х24750 = 0,41 146,4 4. Убыточность страховой суммы, Ус СВ / Чс 11616X100 145 205 4950X100/24750=20,0 250,3 По всем рассчитанным показателям наименее убыточным являем регион А. При меньшей частоте страховых случаев — 27% против 42% по региону Б — наблюдаются низкий коэффициент кумуляции риска — 1,05, что на 9,5% ниже в сравнении с регионом Б, и незначительная тяжесть ущерба. Уничтожено лишь 28% страховой суммы, тогда как по региону Б уничтожен 41% страховой суммы в результате наступления страховых случаев. Основной показатель деятельности страховщика — убыточность страховой суммы в регионе А (7,99) меньше более чем в 2,5 раза по сравнению с убыточностью страховой суммы в регионе Б (20,0), что свидетельствует о более высоком уровне страхования в регионе А. Хотя в регионе А наблюдается большее число страховых случаев (1367), . чем в регионе Б (1308), и страховое возмещение по ним выше на 6666 тыс. руб. (11616-4950). Таким образом, аналитические показатели страховой статистики наиболее точно и правильно отражают состояние страхования в регионе, отрасли и различных сферах деятельности. Тарифная политика страховщика: принципы и направления Под тарифной политикой понимается деятельность страховщика по установлению, уточнению и дифференциации страховых тарифов в целях безубыточного развития страхования и расширения страхового портфеля. Она базируется на следующих основных принципах: 1. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки являются финансовым бременем для страхователей и тормозом развития страхования. Страховые премии должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него значительной в личном бюджете и страхование может стать выгодным вкладом денежных средств. Доступность тарифных ставок находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем шире круг застрахованных лиц и объектов, тем меньшая доля приходится на каждого при раскладке ущерба и тем доступнее становятся страховые премии. Доступность страховых премий и, соответственно, тарифов означает эффективность страхования| как метода страховой защиты общественного производства. 2. Расширение объема страховой ответственности за счет действующих тарифных ставок. Увеличение страховых рисков, принимаемых на страхование, и максимальное покрытие нанесенных убытков характе­ризуют повышение страховой ответственности и удовлетворение по­требностей страхователей. Расширение объема ответственности харак­теризуется снижением показателей убыточности страховой суммы по основным видам страхования. . Стабильность страховых тарифов. Постоянные тарифы свидетельствуют о качестве страхового дела и эффективности страховых операций, что обусловливает расширение страхового портфеля и финансовую устойчивость страховых компаний. Это возможно и при некотором снижении показателей убыточности страховой суммы, что компенсируется расширением объема страховой ответственности при неизменных тарифах. Привлечение новых страхователей на основе стабильности страховых тарифов является основополагающим принципом тарифной политики и финансовой стратегии страховщика, а также динамичного развития новых страховых продуктов и видов страхования. 4. Самоокупаемость и рентабельность страховых операций. Страховые тарифы формируются с учетом не только осуществления страховых выплат, но и на основе покрытия расходов страховщика как коммерческой организации, и превышения доходов над расходами (прибыль тарифная). Эти элементы в плановом порядке закладываются в нагрузку к тарифной брутто-ставке, так как нетто-ставка обеспечивает только замкнутую раскладку ущерба и в ней нет места для прибыли. В случаях когда фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то образовавшая! экономия распределяется по двум направлениям: в запасный фона страховщика и часть на пополнение его прибыли. При разработке тарифной политики в каждой страховой отрасли проводится тарифицирование и таксирование рисков, что важно в дальнейшем для установления первичного, сопутствующего и вторичного ущербов с целью расчета плановых показателей убыточности страховой суммы, уровня выплат и рентабельности страховых операций. Тарифицирование предполагает выделение следующих видов и элементов рисков: • единичный риск; • сепаратный риск; • сосуществование рисков. Единичный риск — это совокупность элементов риска, относящегося к страхованию по данному тарифу для одного объекта. В основе его находится страховой интерес одного страхователя. Единичный риск является базовым параметром для определения величины риска и тарификации. Сепаратный риск — один или несколько элементарных сосуществующих рисков, отделенных от других самостоятельных рисков Влияние рисков друг на друга и их тесная взаимосвязь представляют собой один из основных факторов формирования основной тарифной нетто-ставки. Сосуществование рисков — наличие у одного страхователя или для одного объекта страхования нескольких единичных рисков в зависимости от условий, профиля деятельности страхователя или внутреннего состава, структуры объекта страхования. Сосуществование тесно связано с определением семьи рисков. Семьи рисков — однородные группы рисков в зависимости от веро­ятности и величины ущерба, который возникает по конкретному стра­ховому событию. С целью анализа и установления уровня рисков фор­мируются их группы, получившие техническое наименование семьи рисков. Соответственно этому устанавливаются определенные тарифы по видам страхования и определяются страховые премии, а также специфические условия договора. Так, во многих отраслях и подотраслях страхования выделяют следующие большие семьи рисков: • риски частных лиц (граждан); • риски юридических лиц (организаций, предприятий); • промышленные риски; • торговые риски; • сельскохозяйственные риски; • профессиональные риски; • и другие риски. Страховой тариф, как известно, выражает долю каждого страхователя, его участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями. Поэтому страховой тариф представляет собой эталон страхового фонда, гарантирующий безубыточное или рентабельное проведение страхования. Основная задача, которая ставится при разработке тарифной политики, связана с определением предполагаемой суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятностный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Установление, расширение и ограничение объема страховой ответственности находят свое отражение в нетто-ставках по отдельным видам страхования. Страховщик при этом стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых премий в целях оказания им необходимой страховой зашиты из средств страхового фонда. Нетто-ставка отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования данной группы рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок, или суммы базовой и корректирующих нетто-ставок на основе сепаратных рисков, или сосуществования единичных рисков. Кроме того, на размер нетто-ставок влияют и другие факторы, отражающие сопутствующие риски или их комбинацию с единичными рисками. Например, крупный город с интенсивным уличным движением транспорта и повышенной вероятностью наступления дорожных происшествий и других страховых случаев по страхованию автогражданской ответственности, либо, наоборот, сельская местность, где степень указанных страховых рисков минимальна; или финансовое состояние заемщика ссуды в банке, характер транспортировки грузов или взрыво- и пожароопасность конкретного производства и т. д. Подобные и другие различия в степени вероятности нанесения ущерба .лежат в основе необходимости дифференциации тарифных ставок в каждой отрасли и подотрасли страхования. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т. е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств, а занижение наоборот, — к образованию дефицита финансовых ресурсов в страxовом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями. Таким образом, эффективная тарифная политика страховщика позволяет разработать научно обоснованные страховые тарифы и сформировать оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие успешного развития страхования. Особенности формирования тарифов по долгосрочному страхованию жизни Договор долгосрочного страхования жизни предусматривает уплату страховщиком определенной суммы страхователю (застрахованное лицу) в связи с дожитием последнего до определенного возраста или его смертью в период действия договора. Для определения размера страхового фонда, предназначенного для будущих выплат, формируются следующие данные: • число лиц из числа застрахованных, которые доживут до окончания срока действия их договоров; • число лиц из застрахованных, умирающих каждый год; • число лиц, утративших трудоспособность и в какой степени, или получивших стойкое расстройство здоровья. Исходя из этих данных количество выплат, умноженное на соответствующие страховые суммы, позволяет определить размеры предстоящих страховых обеспечений, т. е. объем страхового фонда по принятым обязательствам. Построение тарифов по долгосрочному страхованию жизни имеет следующие особенности. 1. Расчеты производятся с использованием демографической статистики и теории вероятности. Известно, что продолжительность жизни отдельных людей колеблется в широких пределах, и относительно момента смерти отдельного человека нельзя сказать ничего определенного. Однако, если изучается большая однородная группа людей, то в рамках теории вероятностей она представляет собой массовое случайное явление, обладающее свойством устойчивости частот. Следовательно, продолжительность жизни относится к категории случайных величин, и численное ее значение зависит от многих причин и факторов. На первый взгляд, казалось бы, невозможно их выявить, изучить и проанализировать. Тем не менее, теорией вероятностей и статистикой установлено, что демографический процесс смены поколений, выражаемый в изменении уровня повозрастной смертности, подчинен закону «больших чисел». С помощью математических формул выявлена закономерная зависимость смертности от возраста людей. В демографической статистике разработана для этого специальная методика составления так называемых таблиц смертности и продолжительностей жизни, где на конкретных цифрах показывается последовательное изменение смертности вслед за возрастом. Данные таблиц используются страховщиками и для расчета тарифов по страхованию жизни. 2. При расчетах применяются способы долгосрочных финансовых исчислений. В связи с длительным периодом действия договоров по страхованию жизни (3—5 лет и 10—30 лет) учитывается долгосрочный характер страховых операций, который проявляется, с одной стороны, в постоянном получении страховщиками в течение всего периода действия договора регулярных взносов (или в самом начале срока страхования при единовременной уплате страховой премии) и, с другой стороны — в осуществлении выплат страхового обеспечения и страховых сумм на протяжении всего срока страхования или по истечении определенного времени от начала действия договора. Движение денежных средств осуществляется двумя равнонаправленными во времени и объемах потоками. Определяющим входным денежным потоком являются страховые премии по договорам страхования, зависящим от графика платежей страхователей и от множества других факторов. Основным выходным денежным потоком страховой компании являются страховые выплаты по наступившим страховым случаям, который по своему движению не находится в прямой зависимости от входного потока средств. Как правило, это выражается в стабильном поступлении страховых премий и исходя из особенности резервирования страховых взносов в наличии временно свободных денежных средств у страховщика. Это обусловливает при долгосрочных страховых операциях финансовое инвестирование части страховых премий и получение значительного дохода. Для того чтобы учесть доход от использования временно свободных аккумулируемых средств, подлежащие уплате взносы страхователей уменьшаются, т. е. дисконтируются. С помощью методов теории долгосрочных финансовых исчислений разрабатываются специальные дисконтирующие множители, отражающие реальную возможность снижения страховых премий в зависимости от процентной ставки финансового инвестирования и срока страхования. 3. Тарифные нетто-ставки могут состоять из нескольких частей. каждая из которых направлена на формирование страхового фонда по одному из видов страховой ответственности. В совокупности они представляют общую ставку по данному виду страхования, который представляет собой объединение отдельных страховых рисков. Так, при смешанном страховании жизни комбинируются в один страховой пакет несколько видов страхования, которые могут быть и самостоятельными. Это страхование на дожитие, страхование на случай смерти, страхование от несчастных случаев. По каждому из них при помощи тарифа создается страховой фонд, в рамках которого устанавливаете конкретная ответственность страховщика. Тарифная брутто-ставка в смешанном страховании жизни состоит из трех частей, т. е. отдельных частных нетто-ставок, рассчитываемых вне зависимости друг от друга, и четвертой части — нагрузки. Тем самым основная нетто-ставка представляет собой объединение трех частных нетто-ставок (рис.). Ставки частные Рис. Состав и структура тарифной брутто-ставки по смешанному страхованию жизни В основе комбинированных видов страхования долгосрочного характера находятся накопительные виды страхования (страхование на дожитие, свадебное страхование и т. п.), что обусловливает специфику установления нетто-ставки. Это выражается в преобладающей доле в основной нетто-ставки частной ставки на дожитие — более 95%. Другие частные нетто-ставки, как правило, составляют менее 5%, что способствует снижению общего тарифа и страховой премии в целом. Использование демографической статистики и теории вероятностей в расчетах по личному страхованию Основой расчета тарифных нетто-ставок по страхованию жизни являются показатели таблиц смертности и средней продолжительное жизни населения, которые характеризуют смертность по возрастам и выживаемость при переходе от одного возраста к следующему. В 1662 г. впервые была разработана таблица смертности английским ученым Д. Граунтом. В его опубликованной научной работе «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности» было произведено исследование данных о смертности людей по возрастам и построена специальная таблица смертности. Таблица смертности — это числовые модели смертности, представляющие собой систему взаимосвязанных, упорядоченных по возрасту рядов чисел, описывающих процесс вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью населения. В сокращенном виде она представлена в таблице. Таблица - Таблица смертности и средней продолжительности жизни населения России в 2000 г. (в сокращенном виде) Возраст, лет (х) Число доживших до возраста х, лет (lx) Число умерших при переходе от возраста х к возрасту х+ 1, лет(dx) Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни (qx) Средняя продолжительность предстоящей жизни в возрасте (ex) О 100 000 1 664 0,01664 59,38 1 98 336 149 0,00151 59,38 … … … … …. 20 96 322 377 0,00391 41,37 21 95 945 423 0,00441 40,53 22 95 522 461 0,00483 39,71 23 95 061 493 0,00518 38,90 24 94 568 518 0,00548 38,10 25 94 051 535 0,00569 37,30 26 93 515 544 0,00582 36,51 27 92 971 546 0,00587 35,72 28 92 426 542 0,00586 34,93 29 91 884 538 0,00586 34,14 … …. … … … 34 89 079 646 0,00725 30,13 35 88 434 690 0,00781 29,35 36 87 743 736 0,00838 28,57 … … … … … 45 79 347 1 210 0,01 22,08 46 78 137 1 271 0,01627 21,42 47 76 866 1339 0,01741 20,76 48 75 527 1 413 0,01871 20,12 В таблице смертности (или таблице продолжительностей жизни - западная терминология) представлены возрастные показатели, отражающие частоту смертельных случаев в различные периоды жизни людей, долю доживающих до определенного возраста и ожидаемую продолжительность жизни. Они построены как описание процесса дожития и вымирания некоторой совокупности родившихся, исходя из данных переписи населения или наблюдений крупных страховых компаний. Таблицы смертности строятся, как правило, раздельно по полу (для мужчин, для женщин) и для обоих полов (общие), а также в полном и кратком виде. В полных таблицах возраст принимает все целые значения от 0 до 100 лет с шагом изменения возраста — 1 год. Краткие таблицы смертности характеризуются изменениями возрастов с шагом 5 лет, реже — 10 лет и с обязательным выделением первого года жизни. Полярные таблицы смертности используются для прогнозных расчетов демографии населения. Построение таблицы смертности и ее содержание характеризуется следующим образом. 1. Возраст людей обозначается — х (1 -я графа таблицы) и с шагом 1 год отражаются возраста от 0 до 100 лет. Предполагается, что в данном году появилось 100 000 новорожденных (2-я графа), тогда х = 0. Число лиц, доживших до данного возраста, принято обозначать — lx. Исходное условие в таблице: l0 = 100 000; для возраста 20 лет: l20 = 96 322; для возраста 45 лет: l45 = 79 347 и т. д. 2. Из таблицы можно узнать, сколько человек умирает каждый год (3-я графа), и обозначается это число — dх. Значит, d0 = 2462, d20 = 377, d45 =1210 и т. д. Младенческая смертность является одним из показателей материального благосостояния жизни населения в стране и экономического развития нации. По сравнению с развитыми странами младенческая смертность в России выше более чем в 3 раза. Так, по данным 2000 г. этот показатель в США не превышает 7 чел. на 1000 родившихся живыми (в пересчете на 100 000 чел. — 700 чел.), в странах ЕС — 5 на 1000, в Японии - 4 на 1000. В трудоспособных возрастах различия в смертности в сравниваемых странах достигают 3—4 раза. Особенно велик разрыв в показателе смертности в молодых возрастах в интервале 15—34 лет, как у мужчин, так и у женщин, а также у мужчин в возрастных группах от 35 до 54 лет. По этим группам смертность в России выше, чем в развитых странах, в 4 раза. 3. Для полноты расчетов и сравнительной оценки рассчитываются относительные показатели: — вероятность умереть в течение определенного года жизни — qx, т. е. умереть в возрасте x лет, не дожив до возраста х + 1 год: qx = dx / lx. Величину q0 обычно называют коэффициентом младенческой смертности; — вероятность дожить до следующего года — рх: Рx = 1 – qx, т. е. исходя из условия, что на протяжении определенного периода времени каждый человек либо доживет, либо не доживет до его окончания. Поэтому сумма вероятностей умереть и дожить равна 1, т. е. достоверна. Например, вероятность дожить до следующего года для лица в возрасте 20 лет рассчитывается: р20 = 1 - 0,00391 = 0,99609, или 99,61%. Вероятность прожить 15 лет кряду для 20-летнего лица определяется: P20 = l20+15 / l20 = l35 / l20 =0,91811, или 91,81%. Вероятность умереть для этого же лица в течение 25 лет рассчитывается: 25q20 = l20 – l20+15 / l20 = 96322 – 79347 / 96322 = 0,17623, или 17,62% Вероятности смерти и вероятности дожития представляют основные показатели таблиц смертности как характеристики сложившегося типа смертности и распределения ее уровня по отдельным возрастам. 4. Таблица смертности содержит также показатели средней (ожидаемой) продолжительности жизни лиц, достигших определенного возраста при условии, что повозрастная смертность населения, которая положена в основу построения таблиц смертности для всего периода предстоящей жизни данного поколения, останется неизменной 5-я графа. Обозначается — ех. Данный показатель отражает, сколько лет в среднем предстоит прожить одному человеку из числа родившихся или из числа достигших определенного возраста. Вычисляется по формуле ех = Тх / lx, где Тх — общее число человеко-лет, которое проживет еще совокупность живущих, достигшая х лет, начиная от возраста х до w. Оно рассчитывается по формуле Тх = Lx + Lx+. + - + Lw, где w — предельный возраст в таблице смертности (w = 100 лет). Число человеко-лет жизни в интервале возраста от х до (х + 1) называется числом живущих в интервале от х до (х + 1) и обозначается Lx, рассчитывается по формуле: Lx = ∫x x+1lx dx При анализе показателя ех устанавливается закономерность, что увеличением возраста средняя продолжительность жизни убывает. К ранним детским возрастам эта закономерность не относится, т.к. средняя продолжительность жизни новорожденного как обобщающая характеристика смертности не зависит от возрастного состава населения. Динамика показателя ожидаемой продолжительности жизни при рождении (ОПЖР) во всем мире имеет тенденцию к повышению. В развитых странах средняя продолжительность жизни в настоящее время составляет 74—77 лет у мужчин и 78—84 года у женщин. В России в 1990-е годы показатели продолжительности жизни аномально упали. У мужчин показатель ОПЖР составил в 2001 г. 59 лет, разрыв с развитыми странами достиг 15—18 лет. Чрезвычайно высока в РФ разница в продолжительности жизни женщин и мужчин: более 13 лет. Для всего мира в среднем эта разница составляет 4 года. Методы долгосрочных финансовых исчислений и их применение в актуарных расчетах На величину тарифной нетто-ставки влияет размер полученного дохода от использования собранных страховых премий в качестве кредитных ресурсов и изменение стоимости денег во времени. В соответствии с теорией долгосрочных финансовых исчислений стоимость денег с течением времени изменяется с учетом нормы прибыли на финансовом рынке, т. е. одна и та же сумма денег в разные периоды времени имеет разную стоимость. Стоимость в настоящее время всегда выше, чем в любом будущем периоде, в зависимости от изменения нормы ссудного процента (нормы прибыли на финансовом рынке). Теория долгосрочных финансовых исчислений предопределяет не­обходимость учета фактора времени в актуарных расчетах по долгосрочным страховым операциям. Это осуществляется путем оценки и сравнения стоимости денег при начале финансирования, т. е. страховых премий, со стоимостью денег при их возврате в виде страховых вы-I плат страхователям. В теории и практике долгосрочных финансовых исчислений применяются следующие базовые понятия. Процент — сумма дохода от предоставления капитала в долг или плата за пользование ссудным капиталом во всех его формах (депозит­ный процент, кредитный процент, процент по облигациям, процент по I векселям и т. п.). Простой процент — сумма дохода, начисляемого к основной сумме капитала в каждом интервале, по которой дальнейшие расчеты платежей не осуществляются. Начисление простого процента применяется при краткосрочных финансовых операциях. Сложный процент — сумма дохода, начисляемого в каждом интервале, которая не выплачивается, а присоединяется к основной сумме капитала и в последующем платежном периоде сама приносит доход. Начисление сложного процента применяется при долгосрочных финансовых и инвестиционных операциях. Процентная ставка (ставка процента) — удельный показатель, в соответствии с которым в установленные сроки выплачивается сумма процента в расчете на единицу капитала. Она характеризует соотношение годовой суммы процента и суммы предоставленного капитала, выраженное в процентах. Будущая стоимость денег — сумма инвестированных в настоящий момент денежных средств, в которую они превратятся через определенный период времени с учетом определенной ставки процента (процентной ставки). Современная (настоящая) стоимость денег — сумма будущих денежных средств, приведенных с учетом определенной процентной ставки к настоящему (современному) периоду времени. Наращение стоимости (компаундинг) — процесс приведения настоящей (современной) стоимости денег к их будущей стоимости в определенном периоде, т. е. это проекция заданной в настоящий момент суммы на определенный интервал времени вперед. Наращение осуществляется путем присоединения к первоначальной сумме денег (современной их стоимости) начисленной суммы процентов. Дисконтирование стоимости — процесс приведения будущей стоимости денег к их настоящей (современной) стоимости, т. е. это проекция суммы, заданной в будущий период, на определенный интервал времени назад. Она представляет собой обратный процесс наращения и осуществляется путем изъятия из будущей денежной суммы соответствующей суммы процентов, называемой дисконтом. Период начисления — общий период времени, в течение которого осуществляется процесс наращения или дисконтирования денежной суммы. Интервал начисления — обусловленный конкретный временной срок (в пределах общего периода начисления), в рамках которого рассчитывается отдельная сумма платежа и процента по установлении его ставки (ежегодно, ежемесячно и т. д.). Метод пренумерандо — предварительный способ начисления процентов и проведения платежей, при котором расчеты осуществляются в начале каждого интервала (в начале года, в начале месяца и т. п.). Метод постнумерандо — последующий способ начисления процентов и проведения платежей, при котором расчеты осуществляются конце каждого интервала (в конце года, в конце месяца и т. п.). Дискретный денежный поток — поток денежных средств по финан­совой и инвестиционной деятельности, имеющий четко ограниченный период начисления процентов и конечный срок возврата основной суммы капитала. Непрерывный денежный поток — поток денежных средств по фи­нансовой и инвестиционной деятельности, период начисления процентов по которому не ограничен, а соответственно, не определен и конечный срок возврата основной суммы капитала. Аннуитет (финансовая рента) — длительный поток платежей с оди­наковым уровнем процентных ставок на протяжении всего периода. При этом сумма вклада остается неизменной. Страховой аннуитет (условный аннуитет) — длительный поток выплат страхового обеспечения исходя из вероятности наступления страхового события и регулярного инвестиционного дохода от финансовых вложений. При этом сумма вклада, т. е. страховая премия, изменяется во времени по мере ее внесения частями и процентная ставка может возрастать в соответствии с инвестиционным доходом. Следующим положением в теории долгосрочных финансовых исчис­лений является классификация процентной ставки в зависимости от стабильности ее уровня и способов оценки стоимости денег во времени. 1. По стабильности уровня процентной ставки различают фиксированную и плавающую процентные ставки. Фиксированная ставка — ставка с неизменным ее уровнем на протяжении всех интервалов общего периода начисления. Плавающая ставка — ставка с регулярно пересматриваемым ее уровнем по соглашению сторон в отдельные интервалы общего периода начисления. Это зависит от изменения средней нормы процента на финансовом рынке, темпа инфляции и других условий. 2. По способам оценки стоимости денег во времени выделяют ставку» Наращения и ставку дисконтирования (дисконтную ставку). Ставка наращения — процентная ставка, по которой осуществляется процесс наращения денежной суммы, т. е. рассчитывается ее будущая стоимость. Для финансовых расчетов применяется множитель наращения (V), который не зависит от величины начальной суммы и показывает, во сколько раз возрастает первоначальная сумма (капитал). Он характеризует доходность кредитной операции: V = 1 + i х t, где i — процентная ставка, %. Ставка дисконтирования — процентная ставка, по которой осуществляется процесс дисконтирования (уменьшения) денежной суммы, т. е. рассчитывается ее настоящая (современная) стоимость. В процессе финансовых расчетов используется дисконтирующий множитель (Vn), который позволяет узнать, сколько средств нужно внести сегодня, чтобы через п лет иметь определенной величины денежный фонд. Другими словами, он показывает, во сколько раз снижается будущая стоимость (сумма, капитал). При использовании простой процентной ставки множитель дисконтирования (Vn) рассчитывается: Vn = 1 / 1 + i х t, При применении сложной процентной ставки дисконтирующий множитель (Vn) рассчитывается: Vn = 1 / (1 + i)n Например, для процентной ставки 5% (i= 5) для каждого года в течение 9 лет дисконтирующий множитель (V) рассчитывается следующим образом: V1 = 1 / 1+ 0,5 = 0,952; V2 = 1 / (1 + 0,5)2 = 0,907 …, V9 = 1 / (1 + 0,5)9 = 0,614 Расчеты по финансовым вложениям при долгосрочных страховых операциях базируются на данных получения абсолютного дохода, величина которого зависит: • от нормы доходности (процентной ставки); • от величины суммы, отданной в кредит или в другие финансовые операции; • от времени нахождения денежной суммы (страховых взносов) в обороте. Так, если рассчитать, как изменится сумма S= 100 руб., отданная в кредит на п = 10 лет по норме доходности i = 3%, то получится следующая последовательность рассуждений. 1. Расчет проводится по формуле сложных процентов, т. е. в конце каждого года образовавшийся за год доход (В) присоединяется к денежной сумме предыдущего года: в 1-й год - В1 =S (1+i); во 2-й год - В2=В1 (1+i) = S(1 + i)2; в З-й год - В3 = В2(1 + i) = S(1 + i)3 и т.д.; в n-й год — Вn = S(1 + i)n. 2. Используя таблицу смертности, страховщик определяет величину страхового фонда (Вn), необходимого для страховых выплат в определенные сроки. Им же устанавливается цифровое значение величины S, т.е. каким фондом необходимо располагать в начале страхования до начисления на него процентов: S = Вn 1 / (1 + i)n 3. В данной формуле выделяется дисконтирующий множитель (Vn), и современная стоимость страхового фонда S тогда определяется: S,= Вп х Vn, или СФсовр = СФпл х Vn. Абсолютные значения дисконтирующего множителя помещаются в специальные таблицы, которые используются на практике при страховых расчетах (табл. 12.2 и Справочно-тренировочный материал, ч. 8). Таблица 12.2 Значения дисконтирующего множителя У'Ц,%, п) Число Ставка i, % лет, n 5 12 15 17 18 19 20 25 30 1 0,952 0,893 0.870 0,855 0,847 0,840 0,833 0,800 0,769 2 0,907 0,797 0,756 0,731 0,718 0,706 0,694 0,640 0,592 0,864 0,712 0,638 0,624 0,609 0,593 0,579 0,512 0,455 4 0,823 0,636 0,572 0,534 0,516 0,499 0,482 0,410 0,350 0,784 0,567 0,497 0,456 0,437 0,419 0,402 0,328 0,269 6 0,746 0,507 0,432 0,390 0,370 0,352 0,335 0,262 0,207 7 0,711 0,452 0,376 0,333 0,314 0,296 0,279 0,210 0,159 8 0,677 0.404 0.327 0,285 0,266 0,249 0.233 0,168 0,123 9 0,645 0,361 0,284 0.243 0,225 0,209 0,194 0,134 0.094 10 0,614 0,322 0,247 0,208 0,191 0,176 0,162 0,107 0,073 В таблице представлены выборочно значения дисконтирующего множителя для процентных ставок 9 разных уровней на период от 1 года до 10 лет страхования. Из данных таблицы следует, что, чем продолжительнее срок вложения денежных средств при конкретной процентной станке, тем меньше современная (настоящая) их стоимость, или в страховании это означает меньшую величину формируемого страхового фонда. При этом, чем выше процентная ставка, тем ниже современная стоимость этого фонда. Так, при ставке 30% годовых и сроке страхования 10 лет современная стоимость страхового фонда составляет лишь 7,3% фонда, необходимого в будущем для осуществления страховых выплат. Таким образом, тарифные ставки при долгосрочном страховании жизни рассчитываются на базе современной стоимости страхового фонда, исходи из предположения, что поступившие в виде страховых взносов денежные средства за определенный период времени принесут доход и обеспечат снижение страховых премий. Методика расчета нетто-ставок на основе логических формул Общие положения по установлению тарифов и премий по долгосрочному страхованию жизни Формирование тарифных нетто-ставок по долгосрочному страхованию жизни осуществляется на основе двух первых основополагающих принципов и трех специфических подходов, характерных для этой подотрасли страхования. Модели актуарных расчетов предусматривают установление вероятности страховых случаев по данным демографической статистики для каждого возраста людей и пола (мужчин, женщин) с учетом выявленных закономерностей вымирания, смены поколений и средней продолжительности жизни, а также определение эквивалентных финансовых обязательств участников страхования. Последние включают исследования нормы ссудного процента, выбор оптимального временного интервала для установления срока страхования и соответствующей ставки для контирования. В качестве исходной информации и базовых данных служат достоверные показатели демографической статистики, сформированные по данным переписи населения или крупных страховых компаний, работающих на страховом рынке достаточно продолжительное время (20 и более лет). Актуарные расчеты по долгосрочным видам страхования предполагают различные схемы погашения финансовых обязательств страхователей и обусловленные ими варианты установления тарифных нетто-ставок. К ним относятся следующие способы уплаты страховых премий: • единовременно при заключении договора страхования; • периодично в течение действия договора. Единовременная страховая премия — денежная сумма всех обязательств страхователя, уплачиваемая при заключении договора одним платежом на весь срок страхования. Страхователь сразу погашает все свои обязательства перед страховщиком, и договор действует в дальнейшем без уплаты взносов. Годичная страховая премия — денежная сумма части обязательств страхователя по договору, уплачиваемая периодично с годичной рассрочкой. Она предполагает постепенное погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком и периодичность внесения страховой премии в виде отдельных платежей (взносов). Предоставляемая рассрочка зависит от финансовых возможностей страхователя и может быть как годичная, так и полугодовая, ежеквартальная, ежемесячная. В связи с этим актуарные расчеты предусматривают установление единовременных и годичных нетто-ставок, являющихся базой определения соответствующих брутто-ставок и страховых премий. Расчеты единовременных и годичных нетто-ставок по долгосрочному страхованию жизни производятся с помощью логических формул, разработанных на основе теоретических принципов тарификации и ло­гической зависимости размера страхового фонда от частоты смертельных случаев по отдельным возрастным группам, степени выживаемости в конкретном поколении и соответствующего количества страховых выплат. 12.4.2. Определение нетто-ставки по страхованию на дожитие до определенного возраста Как известно, принцип эквивалентности финансовых взаимоотношений страховщика со страхователями или «принцип нуля» означает равенство их финансовых обязательств. Страховщик формирует страховой фонд такого уровня, который будет достаточен для выплаты страхового обеспечения по всем страховым случаям. Для этого платежи (взносы) в страховой фонд в виде страховой премии устанавливаются на уровне предполагаемых страховых выплат. Тем самым страховые платежи (П) соответствуют предстоящим выплатам (В). Страховая премия в расчете на единицу страховой услуги представляет собой брутто-ставку, в которой значительную долю составляет нетто-ставка (около 90%). Следовательно, основная задача страховщика состоит в правильном установлении размера нетто-ставки, являющейся основой формирования страхового фонда. Для этого применяется следующее логическое рассуждение, исходя из конкретного цифрового примера: 1. Условия договора страхования на дожитие предусматривают для лиц в возрасте 40 лет (х = 40). сроком 4 года (n = 4) выплату страхового обеспечения в размере страховой суммы 100 руб. (S= 100). 2. Долгосрочный характер страхования обусловливает установление страховщиком ставки дохода в размере 5% годовых (i = 5) и соответствующее уменьшение нетто-ставки. 3. При страховании лиц в возрасте 40 лет на 4 года страховщику предстоит выплатить по окончании срока определенное количество страховых сумм. Это количество выплат устанавливается по таблице смертности в соответствии с числом доживших (см. табл. Смертности). До 44 лет доживут 80 494 человек (lx+n) — эти и будет количество выплат страховых сумм. Поскольку страховая сумма по каждому договору составляет 100 руб. (S = 100), страховой фонд определяется как произведение количества выплат на страховую сумму: СФ = lx+n х S; СФ = 80 494 X 100 = 8 049 400 руб. 4. С учетом того, что средства страхового фонда используются страховщиком в качестве кредитных ресурсов (финансовых инвестиций), он в начале срока страхования уменьшается из расчета, что каждый год на него будут нарастать 5 сложных процентов годового дохода. Современная его стоимость, т. е. на начало срока страхования (СФсовр), рассчитывается с помощью дисконтирующего множителя. Ставке 5% соответствует множитель V4 = 0,823. Размер страхового фонда равняется: СФ = СФ х Vn; СФ = 8 049 400 X 0,823 = 6 624 656 руб. Эту сумму необходимо собрать со всех страхователей. 5. В расчете на одного страхователя данный фонд соответствует платежу (взносу) каждого участника страхования (Тн): Тн = СФсовр / lx, Тн = 6624656 / 84508 = 78,39 руб. где 84 508 — число лиц, вступивших в страхование в возрасте 40 лет Таким образом, платеж каждого страхователя (78,39 руб.) составляет меньшую величину в сравнении с размером страхового обеспечения (100 руб.) и отражает эффективность страхования. Рассчитанная величина единовременного платежа представляет собой единовременную нетто-ставку и выражается в виде следующей логической формулы: ед nТхд°ж = lx+n х Vn / lx х 100 где ед nТхд°ж — единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте x лет, при сроке страхования п лет; lx+n — число лиц, доживших до окончания срока страхования; lx — число лиц, заключивших договоры страхования в возрасте x лет; Vn — дисконтирующий множитель; 100 руб. — единица измерения страховой суммы, представляющая специальный технический прием в актуарных расчетах. Данная формула соответствует основным методическим положениям установления цены страхового риска. Вероятность страхового случая — дожитие до определенного возраста — определяется соотношением: Р(А) = lx+n / lx. Поправочный коэффициент K отсутствует, а вернее, он равен 1, так как соотношение средней выплаты и средней страховой суммы в долгосрочном страховании жизни равно единице, исходя из условия, что страховое обеспечение всегда соответствует страховой сумме, указанной в договоре. Исключение в методических подходах расчета нетто-ставки на дожитие, как и в других видах долгосрочного страхования жизни, составит применение дисконтирующего множителя, что отражает одну из особенностей соответствующих актуарных расчетов. Логическая формула расчета единовременной нетто-ставки на дожитие позволяет установить следующие факторы, влияющие на ее уровень: • срок страхования, который по мере его увеличения обусловливает снижение нетто-ставки, так как возрастает доход от процентов при длительном инвестировании средств страхователей, аккумулированных в страховом фонде, и уменьшается число доживающих до окончания срока; • возраст страхователя (застрахованного лица), т. е. чем он моложе, тем дороже ему обойдется договор страхования на дожитие, так как высокая вероятность молодых людей дожить до определенного возраста обусловливает большее число доживших и соответствующие им выплаты страхового обеспечения; • процентная ставка дохода по финансовому инвестированию, которая по мере ее роста обеспечивает высокие суммы процентного дохода и соответствующее снижение уровня нетто-ставки. Расчет нетто-ставки по страхованию на случай смерти Формула расчета единовременной нетто-ставки по страхованию на случай смерти (на определенный срок) базируется на основных принципах установления тарифов: вероятности страхового случая и эквивалентности финансовых взаимоотношений страховщика со страхователями. Теоретическое ее обоснование характеризуется следующими логическими рассуждениями, исходя из конкретного цифрового примера 1. Условия договора страхования на случай смерти лица в возрасте 40 лет (х = 40), сроком 4 года (n = 4) предусматривают выплату страхового обеспечения выгодоприобретателю в размере страховой суммы 100 руб. (S= 100). 2. Исходя из цифрового примера по страхованию на дожитие. ставка процентного дохода устанавливается на уровне 5% годовых (i= 5), что отражается в соответствующих дисконтирующих множителях. Таблица Исходные данные по расчету нетто-ставки на случай смерти (х=40, n=4, i=5) Возраст страхователя, х лет Число доживших до возраста х лет, lx Число умерших в возрасте х лет, dx. Дисконтирующий множитель для i=5% 40 84 508 930 0.952 41 83 578 975 0.907 42 82 604 1025 0,864 43 81 574 1084 0,823 44 80 494 1148 0,784 3. При страховании лиц в возрасте 40 лет на 4 года страховщику предстоит выплатить в случае ежегодной смерти определенное количество страховых сумм. Это количество выплат определяется по таблице смертности в соответствии с числом умерших каждый год в течение всего срока (см. табл. 12.3). Общее число умерших за 4 года составит 4014 чел. (930 + 975 + 1025 + 1084) — это и будет количество выплат страховых сумм. Поскольку страховая сумма по каждому договору составляет 100 руб. (S = 100), страховой фонд определяется как сумма произведений количества ежегодных выплат на страховую сумму: СФ = (dx + dx+1 + dx+2 + dx+3) х S; СФ = (930 + 975 + 1025 + 1084) х 100 = 401 400 руб. 4. Страховой фонд в начале срока страхования уменьшается с учетом того, что каждый год на него будут нарастать 5 сложных процентов годового дохода. Современная его стоимость рассчитывается с помощью дисконтирующих множителей, т. е. число умерших на каждом году страхования, взятое из таблицы смертности, умножается на соответствующий множитель, страховую сумму, и полученные ежегодные стоимости суммируются: СФсовр= (930 х 0,952 + 975 х 0,907 + 1025 х 0,864 + 1084 х 0,823) х х 100 = 354 800 руб. Эту сумму необходимо собрать со всех страхователей при заключении договоров. 5. В расчете на одного страхователя данный фонд соответствует платежу каждого участника страхования (Тн): Тн = СФсовр / lx, Тн = 354800 / 84508 = 4,2 руб. Таким образом, страховая сумма составляет 100 руб., а ее современная стоимость — всего лишь 4,2 руб. При выплате по случаю смерти страхователя (застрахованного) недостающие средства перераспределяются из взносов тех лиц, которые дожили до окончания срока страхования. В результате обобщения этой последовательности расчета формула единовременной нетто-ставки по страхованию на случай смерти пред­ставляется в следующем виде: ед nТхсм = dx x V1 +dx+1 x V2 + … + dx+n-1 x Vn / lx x 100 руб. где ед nТхсм — единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти для лица в возрасте х лет при сроке страхования п лет; dx, dx+1 , dx+n-1 — число лиц, умирающих на каждом году страхИ ния; 1Х — число лиц, заключивших договоры страхования в возрасЯ лет; V1 , V2 ... Vn — дисконтирующие множители по годам страхования; 100 руб. — единица измерения страховой суммы, представляющая специальный технический прием в актуарных расчетах. Данная формула соответствует основным методическим положениям установления цены страхового риска. Вероятность страхового случая — умереть в течение предстоящего года жизни - отражается соотношениями: р(А) = dx / 1Х р(А)= dx+1 / 1Х и т.д. Логическая формула расчета единовременной нетто-ставки по страхованию на случай смерти позволяет установить конкретные факторы влияющие на ее уровень: • срок страхования, который по мере его увеличения приводит к повышению нетто-ставки, так как возрастает число умирающих и, соответственно, количество выплат, а также растет вероятность недополучения части платежей вследствие смерти страхователя (застрахованных); • возраст страхователя (застрахованного), т. е. чем он моложе тем дешевле ему обходится договор страхования на случай смерти, так как низкая вероятность умереть в молодом возрасте обусловливает меньшее число умерших и соответствующее количество выплат страхового обеспечения; • процентная ставка дохода по финансовому инвестированию которая по мере ее роста обеспечивает увеличение процентного дохода, направляемого на снижение нетто-ставки. Применение франшизы и системы скидок в страховании Проведение страхования на коммерческой основе предполагает: • равную финансовую заинтересованность его участников; • соблюдение общих интересов в ненаступлении неблагоприятных страховых событий, • полное возмещение на­несенного ущерба. Поэтому возможно собственное участие страхователя в страховом покрытии: • принятие страхователем части ответственности по страховому риску на себя, • получение страховой выплаты в уменьшенном размере. Это проявляется в таких страховых отношениях и формах страхового покрытия: • самострахование, • сострахование, • неполное (частичное, дробное) страхование, • применение франшизы. Самострахование характеризуется 100%-ным собственным покрытием страховых рисков и возмещением ущерба за счет денежных средств самого страхователя. Сострахование выражается в определенной доле участия страхователя в покрытии ущерба со страховщиком по договору сострахования или несколькими состраховщиками по заключенному одному договору. Страхователь выступает в роли одного из состраховщиков и часть убытков (как правило, меньшую) принимает на свою ответственность. Неполное (частичное, дробное) страхование отражает передачу большей части риска страховой компании и удержание остальной части риска на ответственности страхователя (в целях снижения страховых премий и предположения незначительных ущербов, малой вероятностью их наступления). Франшиза (франц. franchise — льгота, вольность) — освобождение части ущерба от страхового покрытия вследствие собственного участия в нем страхователя. Величина франшизы представляет собой не покрываемый страховым полисом ущерб и отражает объем ответственности самого страхователя по страховому случаю. Собственное участие страхователя в покрытии ущерба имеет двойное значение: • Во-первых, оно повышает интерес страхователя в профилактическом предотвращении ущерба, что поощряется страховщиком в форме предоставления скидок со страховой премии и снижения ее величины вследствие учета франшизы в страховых расчетах. • Во-вторых, оно защищает страховщика от загруженности мелкими выплатами по малым ущербам. Размер франшизы устанавливается в зависимости от: • категории страхователя, • вида страхуемого объекта, • перечня страховых рисков, • отрасли, подотрасли страхования и т. д. Ее величина указывается в: • процентах от страховой суммы, или страховой оценки, • абсолютных величинах. По условиям страхования различают два вида франшизы: • условную (УФ); • безусловную (БФ), которые применяются в добровольной и принудительной формах. Условная франшиза — освобождение части ущерба от страхового покрытия, не превышающей установленной величины. В случае ее превышения страховая выплата осуществляется в полном размере, т. е. величина франшизы уже не вычитается из объема страховой ответственности. Отсюда существует и другое ее название — невычитаемая франшиза. Условная франшиза предназначена для снижения расходов страховщика по большому числу незначительных, убытков и в договоре отражается в форме следующей записи: «Свободна от возмещения сумма ущерба в размере Х руб. (%)», где Х — величина убытка, не входящая в страховое покрытие при определенных условиях. При наступлении страхового случая возникают два варианта участия страховщика в покрытии ущерба и осуществлении страховой выплаты: 1. Если СУ < УФ, то СВ = 0, ответственность страховщика отсутствует и страхователь покрывает собственными средствами сумму ущерба. 2. Если СУ ≥ УФ, то СВ = СУ, ответственность страховщика наступает в полном объеме и вся сумма ущерба возмещается за счет средств страхового фонда страховщика. Безусловная франшиза — освобождение конкретной части ущерба от ее страхового покрытия по любому и каждому страховому случаю (без каких-либо условий), т. е. величина франшизы всегда вычитается из объема страховой ответственности. В связи с этим применяется и другое ее название — вычитаемая франшиза. Безусловная франшиза характеризует неполное возмещение убытков и согласие страхователя не претендовать на первую (конкретную) часть ущерба, указанную в договоре. Соответствующая запись представляется в следующем виде: «Свободна от возмещения первая сумма ущерба в размере Х руб. (%)», где х — величина убытка, не подлежащая возмещению при любых условиях. При наступлении страхового случая возникает только один вариант осуществления страховой выплаты и в общем виде представляется следующей формулой СВ = СУ - БФ. Сумма ущерба (СУ), подлежащая возмещению, зависит от применения конкретных систем возмещения в разных отраслях страхования, и безусловная франшиза вычитается из определенной величины ущерба, т.е. расчетного страхового возмещения (СВрасч). СВфак = СВрасч-БФ. Франшизы (условная и безусловная) могут устанавливаться страховщиками: • в принудительном порядке, исходя из их финансовых интересов и целесообразности страховых операций, • в добровольном порядке с согласия страхователя. В целях стимулирования принятия страхователем на собственную ответственность части убытков страховщик занижает страховые премии и применяет дополнительные скидки. Это относится только к добровольным видам франшиз, которые выбирает страхователь из предлагаемых вариантов (табл.1). Таблица 1- Скидки со страховой премии за использование добровольной франшизы Размер франшизы, Страховая сумма по договору, тыс. руб. 50-100 100-200 200-500 500-1000 1000-1500 1500-2000 свыше 2000 тыс. руб. Размер скидки в % от базовой страховой премии 5 2,0 1.0 0,4 0,2 0,1 — — 10 4,0 2,0 0,8 0,4 0,2 0,2 0.1 20, 7,0 4,0 1,5 0,7 0,5 0,3 0,2 30 12,0 6,0 2,4 1.2 0,8 0,5 0,5 50 20,0 10,0 4,0 2,0 1,3 1.0 0,8 80 32.0 16,0 6,4 3,2 1,8 1.6 1.5 110 44,0 22,0 8,8 4,0 2,5 2,3 2,0 120 48,0 24,0 9,6 4,8 2,8 2,5 2,2 Размер скидки зависит от: • величины франшизы, • страховой суммы по договору. Так, при наименьших величинах франшизы (5 тыс. руб.) и страховой суммы 50 тыс. руб. скидка составляет 2% от страховой премии, а при наибольшем их соотношении (табл.) — 50/2000 — размер скидки составляет 0,8%, что в денежном эквиваленте представляет значительную сумму. Добровольная франшиза — освобождение части ущерба от страхового покрытия и передачи ее в добровольном порядке на собственную ответственность страхователя. В результате при страховых расчетах страховая сумма уменьшается на размер добровольной франшизы — ДФ (условной, безусловной), и страховая премия базовая (Пстрбаз) снижается на определенную величину. Расчетная страховая премия определяется по следующей формуле: Пстрбаз = Тбр х (СС – ДФ)/100 За принятие страхователем добровольной франшизы ему предоставляется скидка, которая влияет на окончательный фактический размер страховой премии (Пстрфакт ). Скидка (СК) устанавливается в процентах к базовой премии и может варьировать от 1 до 50%. В виде формул расчет фактической страховой премии представляется следующим образом: СК = Пстрбаз х %ск; Пстрфакт = Пстрбаз – СК = Тбр х (СС – ДФ)/100 – СК Или базовая страховая премия (Пстрбаз) определяется на основе тарифной брутто-ставки (Тбр) и страховой суммы (СС), указанной в договоре по формуле Пстрбаз = Тбр Х СС Принудительная франшиза — освобождение части ущерба от страхового покрытия и передачи ее в принудительном порядке на собственную ответственность страхователя. Размер данной франшизы не влияет на уменьшение страховой премии, и скидка за применение франшизы в данном случае не действует. Это обусловлено обязательным характером принятия мер по снижению расходов страховщика по большому числу мелких убытков и обеспечения устойчивости страховых операций вне зависимости от согласия страхователя. Следующей технической мерой страховщика и фактором стимулирования страхователей является применение системы скидок по различным видам страхования. Скидка - определенная часть страховой премии, уменьшаемая страховщиком за оформление договора страхования на особо выгодных для него условиях. В зарубежной практике она носит названия: бонус (bonus) или рабат (rebate). Величина скидки (бонуса) отражается в страховом полисе и определяется в процентах или абсолютных величинах. Общие скидки предоставляются страхователям за: • непрерывность страхования, т. е. за заключение второго, третьего договоров страхования после окончания срока действия первого договора и отсутствия при этом страховых случаев; • применение добровольной франшизы соответствующего размера (см. табл. 1); • проведение превентивных мероприятий в определенных объеме и сумме затрат; • качественный уровень страхуемого объекта (новое имущество, хорошее здоровье, высокий профессионализм специалиста, финансовая устойчивость предприятия и т. п.); • комплексное, комбинированное страхование по различным видам рисков и т. д. Отраслевые скидки применяются в следующих отраслях и видах страхования: 1. В страховании имущества за: • соблюдение техники безопасности и условий эксплуатации машин, оборудования и другой техники; • выполнение правил противопожарной и электробезопасности; • безаварийную работу транспортных средств в период действия первого договора страхования и др. 2. В страховании гражданской ответственности за: — точное выполнение условий эксплуатации источников повышенной опасности (при страховании ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты); — стаж вождения транспортных средств, возраст, пол водителя (при страховании ответственности владельцев транспортных средств) и другие меры. З. В медицинском страховании за: - проведение оздоровительных мероприятий и вакцинации застрахованных лиц; - отсутствие хронических заболеваний; - организацию профилактических медицинских осмотров и другие меры. 4. В страховании от финансовых потерь в производственно-хозяйственной деятельности за: • временное производство продукции (при страховании прибыли (по экспериментальной продукции или освоении новых видов товаров); - наличие «гудвил» у юридического лица; - ежемесячный прирост доходов на определенную величину в течение действия первого договора страхования (при заключении последующих договоров) и другие мероприятия. К техническим мерам по снижению возможных опасностей, применяемых страховщиком при заключении договора, относятся и надбавка к страховым премиям. Они вводятся в качестве дополнительных условий, когда по каким-либо причинам страховщик включает нежелательный риск или группу рисков в договор. Например, при заключении последующего договора и наличии страхового случая по первому страхованию назначается конкретная надбавка или надбавка за недостаточный уровень технической безопасности производства, или надбавка за возраст, инвалидность, или надбавка за высокую степень износа оборудования, техники и т. п. Все виды скидок и надбавок рассчитываются от базовой страховой премии в последовательной их очередности, представленной в договоре. Так, если скидка в 2% при минимальном соотношении франшизы и страховой суммы 5/100 (см. табл.1) используется как вторая скидка, и ее размер определяется от величины базовой премии с учетом первой скидки (за непрерывность страхования) 5%: Пстрбаз1 = Пстрбаз – 0,05х Пстрбаз Пстрфакт = Пстрбаз1 – 0,02х Пстрбаз1 Неправильный расчет предполагает суммирование всех скидок (5% + 2%) и определение суммы скидок в размере 7% к Пстрбаз , т. е. без учета промежуточного расчета других базовых премий (Пстрбаз 1, Пстрбаз2 и т. д.). Пример расчета франшизы и страховой премии. По страхованию имущества предприятия в табл. 2 представлены данные для расчета фактической страховой премии. Таблица 2 - Параметры страхования имущества предприятия Наименование параметра Единица измерения Значение параметра Страховая сумма по договору (СС) тыс. руб. 400 Брутто-ставка (Тбр) руб. 16,4 Безусловная франшиза (добровольная) (БФ) % 12,5 Скидка за непрерывность страхования (С1) % 16 Скидка за использование добровольной франшизы (С2) % см. табл. 1 Скидка за техническую безопасность (С3) % 10 Расчет франшизы, скидок и премий проводится в следующей последовательности: С2, по данным табл. 1, исходя из соотношения франшизы и страховой суммы 50/400, соответствует 4% (гр. 4, стр. 5). Снижение страховой премии (Э) за счет применения франшизы: Неправильный расчет скидок: собщ = С1 + С2 + С3 = (0,16 + 0,04 + 0,1) х 65,6 =13,78 тыс. руб. Пстрбаз1 = 65,6 – 13,78 = 51,82 тыс. руб. Ошибка в расчетах 4,3тыс. руб. (51,82-47,52) поданному (одному) договору составляет 9% потерь страховщика, а в расчете 100 договоров сумма потерь составит 430 тыс. руб. (4,3 х 100), что представляет уже значительную сумму и, соответственно, важный аспект в страховых расчетах по достижению эффективности страховых операций. Порядок осуществления страховых выплат При заключении договора страхования страховщик принимает на себя обязательство выплатить страховое возмещение. В свою очередь страхователь (застрахованное лицо, выгодоприобретатель) приобретают право требования выполнения этих обязательств страховщиком. В действующем законодательстве закреплено понятие — «выплата страхового возмещения (страховой суммы)» (ст. 929, 934, 964 и др. Гражданского кодекса РФ) Заявленные к страховой компании требования в страховой практике именуются «страховыми претензиями», а процесс их удовлетворения — «урегулированием страховых претензий». В каждой страховой компании существует специальное структурное подразделение — отдел урегулирования претензий. Осуществляется процесс урегулирования на основе проведения различных видов экспертиз: технологической, правовой, финансовой, технической, социальной и иных. В правилах страхования и в договоре содержатся положения установления обязанностей сторон при наступлении страхового случая, по которым: • страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) должен: - доказать, - обосновать, - подтвердить наличие всех элементов страхового случая; • страховщик выясняет вопросы относительно: • действия договора страхования во время наступления страхового случая; • распространения страхового покрытия на страхователя (застрахованное лицо, выгодоприобретателя), на случившееся событие; • представления доказательств и обоснований наступления страхового случая, оформленных документально; • выявления причины или причин обстоятельств наступления страхового случая; • определения характера ущерба (гибели, пропажи имущества, телесных повреждений, смерти, заболевания застрахованного лица и т. д.), фактического размера ущерба (вреда), причиненного интересам страхователя (застрахованного); - установления размера фактических выплат по страховому случаю и т.д. Страховщик обязан при наступлении страхового случая произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, то к страховщику предъявляются штрафные санкции согласно нормам, закрепленным в ст. 330—332 Гражданского кодекса РФ. В случае возникновения разногласий между сторонами о причинах и размере ущерба каждая из сторон имеет право потребовать проведения экспертизы за счет стороны, потребовавшей ее проведения. Если в результате экспертизы устанавливается, что отказ страховщика в выплате является необоснованным, то он принимает на себя долю расходов по экспертизе, которая определяется пропорционально сумме, первоначально отказанной в выплате, сумме выплаты, определенной после проведения экспертизы. Если случай признается в результате проведения экспертизы нестраховым, то расходы на ее проведение относятся на счет страхователя. При осуществлении страховых выплат страховщик имеет право их отсрочить в соответствии с предусмотренными условиями страхования. Например, если у него имеются сомнения в правомочности страхователя на получение страхового возмещения (обеспечения) или если по фактам, связанным с наступлением страхового случая, возбуждено уговное дело, начат судебный процесс или проводится административное расследование против страхователя. При наступлении страхового случая страхователь обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. При этом если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, то оно должно быть сделано в условленный срок и указанным договоре способом. Такая же обязанность относится и к выгодоприобретателю, которому известно о заключении договора страхования в его пользу. В случае неисполнения страхователем (выгодоприобретателем) этой обязанности страховщик имеет право отказать в страховой выплате, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая, или что отсутствие у страховщика сведений этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение (обеспечение). Указанные выше правила соответственно применяются к договору личного страхования, если страховым случаем является смерть застрахованного лица или причинение вреда его здоровью. Однако в этом случае устанавливаемый договором срок уведомления страховщика должен быть более тридцати дней (ст. 961 ГК РФ). Наступление страхового случая налагает определенные обязанности на страхователя. Так, согласно ст. 962 ГК РФ, по страхованию имущества, страхованию гражданской ответственности и финансовых рисков страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные и последующие убытки. При этом, принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю. Если страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки, то страховщик освобождается от их возмещения. При страховании гражданской ответственности страхователь обязан помимо общих требований по уведомлению о страховом случае сообщить незамедлительно страховщику: • о возбуждении судебного дела в связи с причинением вреда третьим лицам или о проведении компетентными органами расследования или наложения ареста на его имущество или проведении других процессуальных действий; - о всех требованиях имущественного характера, предъявленных к страхователю в связи с причинением вреда. В ситуациях, когда страхователь (выгодоприобретатель) получает возмещение за убыток от третьих лиц, страховщик оплачивает лишь разницу между суммой, подлежащей оплате, и суммой, полученной страхователем от третьих лиц. По общепринятому правилу, факт наступления страхового случая доказывает страхователь (выгодоприобретатель), а доказательство наличия исключений из страхования, а также вины страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) осуществляет страховщик. На основании страхового акта (протокола установления убытка), содержащего подробную информацию о наступившем страховом случае, устанавливается размер страховой выплаты по возмещению ущерба. Таким образом, при организации процесса урегулирования претензий достигается и поддерживается баланс интересов страхователя и страховщика, а также реализация принципа полной обоснованности и доказанности заявленных требований о возмещении ущерба. 1. Методика расчета страхового возмещения в страховании имущества 1.1. Содержание и назначение систем страхового возмещения Страхование имущества характеризуется значительным охватом страховых рисков, различных категорий страхователей и сфер деятельности, разнообразием страховых событий и последствиями их наступления. В соответствии с общими правилами страхования имущества юридических лиц убытки возмещаются: 1) при полной гибели (утрате, хищении) всего застрахованного имущества — в сумме, равной действительной стоимости погибшего (утраченного, похищенного) имущества на момент наступления страхового случая; 2) при повреждении застрахованного имущества — в размере стои­мости восстановления (ремонта) поврежденного имущества в ценах, действовавших на день наступления страхового случая, и стоимости самого имущества за вычетом износа на день страхового случая и стоимости сохранившихся остатков, годных к использованию, в пределах страховой суммы. При этом затраты на восстановление и ремонт не включают в себя расходы, связанные с изменением, улучшением, модернизацией или реконструкцией застрахованного объекта, вспомогательными, профи­лактическими ремонтами и обслуживанием, а также другие расходы, не обусловленные страховым случаем. Действительная стоимость имущества (ДС), относящегося к основным фондам, определяется как полная восстановительная стоимость за минусом износа на дату наступления страхового случая: ДС = ПВС – И х ПВС/100, где И — износ имущества, установленный в % на дату наступления страхового случая. Действительная стоимость товарно-материальных ценностей (обо­ротных фондов) рассчитывается по ценам их приобретения и подтверждается данными бухгалтерского учета. Страховщик возмещает убытки в пределах страховой суммы, согласованной по каждому объекту (категории, группе) застрахованного имущества, а также расходов по предотвращению, сокращению убытка и расходов по спасанию, если эти расходы предусмотрены по условиям договора. По правилам страхования домашнего или другого имущества, принадлежащего гражданам, страховое возмещение определяется в следующем размере: 1) при полной утрате (гибели, краже) имущества — в размере страховой суммы, установленной по договору страхования; 2) при частичной утрате (гибели, краже) — в размере действительной стоимости имущества; 3) при ремонте (восстановлении) поврежденного имущества — в размере стоимости ремонта (восстановления) предмета, исходя из действующих на момент наступления страхового случая цен и расценок; 4) при краже (уничтожении) отдельных предметов домашнего имущества, застрахованных по общему договору от всех страховых случаев без расшифровки страховой суммы по группам имущества, — в размере ущерба, но не более 20% от страховой суммы за каждый предмет; 5) при краже домашнего имущества, принятого под охрану органами внутренних дел с помощью средств сигнализации, — в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом суммы, полученной страхователем (выгодоприобретателем) от органов внутренних дел, исключая из нее стоимость похищенных предметов, которые не считались застрахованными. В связи с тем, что существуют различные правила и условия страхования, разные объемы ответственности и соотношения страховой сум­мы и страховой оценки, различные обстоятельства наступления страхового случая, а также дополнения и оговорки в договоре, в страховании имущества применяются различные системы возмещения ущерба. К основным из них относятся: • пропорциональная система; • система первого риска; • система действительной оценки; • система восстановительной оценки. Первые две системы характеризуются как способы неполного страхования, когда страховая сумма по договору всегда меньше страховой оценки имущества. Системы по действительной и восстановительной оценке отражают «страхование в большей сумме», т. е. объем страховой ответственности значительно превышает реальную (действительную) стоимость застрахованного имущества. Во многих системах возмещения по условиям договора предусмат­ривается применение «агрегатной» страховой суммы, т. е. при наступлении нескольких страховых случаев в период действия страховой защиты каждая последующая страховая выплата осуществляется с учетом выплат по предыдущим случаям в пределах страховой суммы. В результате общая величина страховых возмещений (СВобщ) не превышает указанной в договоре страховой суммы (СС): СВ1 + СВ2 + СВ3 + ... ≤ СС, или СВобщ ≤ СС. Законодательное требование непревышения страхового возмещения над страховой суммой при использовании агрегатной суммы выполняется по всем страховым случаям, т. е. с учетом предыдущих выплат в период действия договора. Система пропорциональной ответственности предусматривает в соответствии с условиями страхования неполное страховое покрытие убытков страхователя. Как правило, страховая сумма по договору страхования имущества устанавливается ниже страховой оценки (страховой стоимости) и страховщик возмещает страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных убытков в соответствии с той частью страховой стоимости, которая застрахована. Сумма страхового возмещения устанавливается пропорционально отношению страховой суммы к страховой оценке. В связи с этим часть нанесенного ущерба остается на собственном удержании страхователя. Размер страхового возмещения (СВ) определяется, исходя из соотношения трех параметров страхования: • страховой суммы по договору (СС); • страховой оценки имущества (СО); • действительного убытка при наступлении страхового случая (СУ). Для расчета страхового возмещения составляется следующая пропорция: СВ / СУ = СС / СО т. е. страховое возмещение так относится к сумме ущерба, как страховая сумма к страховой оценке. Из этой пропорции рассчитывается страховое возмещение: СВ = СС Х СУ/СО. При наличии в условиях договора безусловной франшизы страховое возмещение фактическое рассчитывается: СВф,кг = СВраС-БФ где СВрас — страховое возмещение расчетное, установленное по соответствующей формуле. Данная система применяется в основном при страховании имущества юридических лиц по отдельным группам, видам основных и оборотных фондов. При этом предполагается, что в период действия договора может наступить несколько страховых случаев и убытки будут незначительных размеров. Поэтому страхование осуществляется не на всю стоимость имущества. Такое частичное страховое покрытие является выгодным для страхователей с организационно-экономической точки зрения — частые ущербы мелких и средних размеров покрываются одним договором. В результате окончательная (общая) величина страхового возмещения (в конце срока страхования) будет соответствовать страховой сумме, и страхователь обеспечит экономию собственных средств по уплате премии по договору. Данная система направлена на обеспечение защиты страхователя от мелких и средних убытков. Система первого риска характеризуется также неполным, частичным страховым покрытием. Имущество страхуется не на полную страховую стоимость, и часть ответственности по возмещению ущерба остается на собственном удержании страхователя. Особенность этой системы заключается в том, что страховая защита распространяется только на первый страховой случай, а последующие случаи не включаются в сферу страхования. Поэтому страхователь заинтересован в возмещении только крупного ущерба и сам решает вопрос предъявления страховой претензии в удобный для него момент. Последующие претензии не подлежат удовлетворению со стороны страховщика. Подробная характеристика системы первого риска с примерами расчетов представлена в главе 10 «Промышленное страхование в систеЯ ме страхового бизнеса» (разд. 10.5). Система действительной оценки. При страховании по действительной стоимости имущества страховое возмещение определяется как фактическая величина ущерба на день наступления страхового случая. Страховое возмещение соответствует первичному и дополнительному материальному ущербу, т. е. учитываются расходы по приобретению комплектующих изделий, различных узлов, деталей, строительных материалов и т. п., необходимых для восстановления поврежденного имущества. Размер возмещения по дополнительному материальному ущербу лимитируется при заключении договора страхования. Например, в пределах 20—30% от страховой суммы. Обязательным условием учета в страховом возмещении дополнительных расходов является их соответствие стоимости поврежденных вещественных элементов пострадавшего имущества. Поэтому в дополнительные расходы не включаются другие затраты, связанные с восстановлением и не имеющие материального характера. Например, такие как заработная плата ремонтных рабочих, расходы по очистке территории, аренде и т. п. Страховое возмещение по каждому страховому случаю рассчитывается следующим образом: СВ = СУпер + СУД0П, где СУпер — сумма первичного имущественного ущерба, но в пределах страховой оценки; СУД0П — сумма дополнительного материального ущерба, нанесенного имуществу, относящемуся к основным фондам (средствам труда) и оборотным фондам (предметам труда), определяется по действительной их стоимости: СУпер = У х ДС/100, где У — процент ущерба, нанесенного имуществу страхователя. Применение безусловной франшизы снижает фактическое страховое возмещение на ее величину: СВфакт = СВрас - БФ. Особенностью данной системы является то, что в период действия договора при наступлении нескольких страховых случаев общая сумма возмещения может превышать страховую сумму, так как принцип агрегатной страховой суммы не применяется. Каждый страховой случай рассматривается автономно с позиций непревышения страхового возмещения над страховой суммой (СВ ≤ СС), т. е. после страхового случая договор действует в полном объеме, а не на оставшуюся сумму, как при агрегатной страховой сумме. В результате страховые выплаты в совокупности обеспечивают покрытие всех имущественных убытков: СВобщ> СС, или СВ1 + СВ2 + СВ3 + ... > СС при условии СВ1 ≤ СС; СВ2 ≤ СС и т. д. Фактический объем страховой ответственности при этом условии значительно превышает ответственность, установленную договором, а также действительную стоимость застрахованного имущества. Система восстановительной оценки. Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за поврежденный или утраченный объект превышает действительную оценку этого имущества и соответствует стоимости нового имущества. Это обеспечивается за счет применения условия «новое за старое», т. е. страховая оценка производится по восстановительной стоимости без учета износа (новым ценам). Система восстановительной оценки применяется преимущественно по отношению к определенным видам имущества, относящимся к основным фондам и представляющим особую ценность для их владельцев. Это: • здания, находящиеся в престижных районах города, или в центре, или в других местах выгодного расположения с позиции предпринимательской деятельности страхователей; • здания, сооружения и памятники архитектуры, представляющие особую культурно-историческую ценность; • уникальное оборудование и дорогостоящая техника, например, в США, РФ — особо важные объекты космической отрасли или в Японии — некоторые уникальные компьютерные, электронные и технические изобретения; — техника и другие виды оборудования, изготовленные в единичном, малосерийном производстве (в области обороны, наукоемких технологий и т. п.). Если в результате страхового случая имущество страхователя было утрачено полностью (100-процентный ущерб), то страховое возмещение соответствует полной восстановительной стоимости имущества: СВ = ПВС, если У = 75 - 100%. В страховой практике принято считать имущество уничтоженным, если затраты на его восстановление (ремонт) составляют 75% и выше от действительной стоимости. Если же в результате страхового случая имущество страхователя не было уничтожено, а лишь частично повреждено, то при определении величины страхового возмещения учитывается процент ущерба, нанесенного объекту: СВ = У х ПВС/100, если У < 75%. Безусловная франшиза в расчетах не используется в связи с особым назначением системы полного восстановления имущества для возобновления прежней нормальной деятельности. Основным условием применения системы восстановительной оценки является то, что страхователь в результате понесенного ущерба обязан восстановить застрахованные объекты (здание, оборудование, технику и т. п.) с сохранением того же их назначения, которое существовало и до наступления страхового случая. В связи с этим выплата страхового возмещения осуществляется в форме оплаты счетов по приобретению оборудования, техники, строительных материалов, конструкций и проведению восстановительных работ, а также проектных и строительно-монтажных работ. Предусматривается и другой вариант — фактическая оплата в размере реально нанесенного ущерба, т. е. по действительной стоимости объектов (с учетом износа), а впоследствии, по мере осуществления восстановительных работ, документально подтвержденных, производится уплата оставшейся части страхового возмещении. При невыполнении этого условия страховщик возмещает материальный ущерб по условиям системы действительной оценки, что указывается в условиях договора. Страховая сумма указывается в договоре страхования как стоимость нового имущества (без учета износа), и, соответственно, величина страховой премии увеличивается. Данная система возмещения ущерба применяется в основном в западных странах и своего обширного распространения на российском страховом рынке еще не получила. В зависимости от страховых интересов участников страхования и условий договора страховое возмещение устанавливается в полном и частичном объемах нанесенного ущерба с учетом и без учета сопутст­вующих имущественных убытков. При этом последние включаются в сумму страховой выплаты как в форме потерь вещественных элементов (составных частей) имущества, так и в виде расходов по устранению последствий страховых случаев. В результате каждая система страхового возмещения имеет преимущества, недостатки с позиций страхователей, а также особенности расчетов и определения отдельных элементов страховой выплаты. Характеристика систем возмещения: пропорциональной, первого риска, действительной и восстановительной оценок представлена в таблице 1. Таблица 1 - Сравнительная характеристика систем возмещения ущерба в страховании имущества Наименование системы возмещения Содержание Формулы расчета Особенности системы Пропорциональная Страховое возмещение СВ = СС х СУ /СО Часть ущерба остается выплачивается пропор- на собственном удер- ционально той части жании страхователя. имущества, которое за- Возмещению подлежат страховано. Предназна- только первичные ма- чена на покрытие мел­ких и средних убытков териальные убытки Наименование системы возмещения Содержание Формулы расчета Особенности системы Система первого Страховое возмещение 1. СВ = СС, Страховая зашита толь риска соответствует размеру если СУ ≥ СС. ко но первому страхо фактического ущерба в 2. СВ = СУ, вому риску. Возмеще- пределах страховой если СУ < СС нию подлежат первич- суммы. Предназначена ные и сопутствуюшие на покрытие крупных убытков материальные убытки Система действи- Размер возмещения со- СВ = СУп + СУд Страховая зашита по тельной оценки ответствует действи- СУп = ДС х У/100 всем страховым случа- тельному убытку с уче- ям в период действия том стоимости приоб- договора. Применяется ретенных деталей, узлов неагрегатная страховая и других вещественных сумма и в результат комплектующих элементов пострадавшего имущества СВобщ > СС Система восстано- Страховое возмещение 1СВ = ПВС, Страховая выплата на- вительной оценки превышает действи- если У = 75% -100% правляется на приобре- тельную стоимость и тение имущества того соответствует полной 2.СВ = У х ПВС, же назначения, что не- восстановительной если У < 75% посредственно контро- стоимости имущества лируется страховщиком (без учета износа). Возмещению подлежит Предназначена для только первичный мате- специфичных видов риальный ущерб. Безус- имущества ловная франшиза в рас- четах не применяется Таким образом, четыре системы возмещения представляют собой разные способы страхового покрытия имущественного ущерба в условиях полного и неполного страхования.