Основы управления проектами. Особенности разработки проектных документов и ТЭО инвестиционных проектов в нефтегазовом комплексе. Особенности ТЭО проектов в строительстве.

Соловьева И.А., Авдеева Л.А., Халикова М.А., Герасимова М.В., Мусина Д.Р., Батталова А.А., Самофеев Н.С., Кузнецова Е.В. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ Министерство науки и высшего образования Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЯНОЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ Учебник Уфа Издательство УГНТУ 2019 Утверждено Редакционно-издательским советом УГНТУ в качестве учебного пособия Авторы: Авдеева Л.А., Соловьева И.А., Халикова М.А., Герасимова М.В., Мусина Д.Р., Батталова А.А., Самофеев Н.С., Кузнецова Е.В. Рецензенты: профессор кафедры инновационной экономики ФГБОУ ВО «Башкирский государственный Университет», д-р экон. наук О. Б. Казакова ……………………….. Технико-экономическое обоснование и управление проектами: учебник/ Л.А. Авдеева и др. – Уфа: Изд-во УГНТУ, 2019. – 300 с. В учебнике с учетом отраслевой специфики представлены все основные аспекты технико-экономического обоснования и управления проектами. Рассмотрены базовые понятия и методы управления проектами, принципы и методы планирования работ по проекту, методы контроля и реализации проекта, источники финансирования инвестиционных проектов, процессы управления проектными рисками. Особое внимание уделяется рассмотрению процедур разработки проектной документации и технико-экономического обоснования проектных решений. Приводятся особенности разработки проектных документов и ТЭО инвестиционных проектов в отдельных секторах нефтегазового комплекса. Особое внимание уделено методике экологической оценки инвестиционных проектов. Рассмотрены особенности технико-экономического обоснования и управления проектами в строительстве. ОГЛАВЛЕНИЕ ГЛАВА 1. ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРОЕКТАМИ 8 1.1.Базовые понятия и основы управления проектами. Цель, стратегия и результат проекта 8 1.2. Классификация проектов 19 1.3 Международные и отечественные стандарты в области управления проектами 21 1.4. Группы процессов и области знаний в управлении проектом 26 1.5. Жизненный цикл проекта 31 1.6. Предпроектная и проектная документация. ТЭО проекта 36 1.6.1. Проектно-изыскательские работы и документация 1.6.2. ТЭО инвестиционно-строительного проекта 1.6.3. Содержание и порядок разработки проектной документации 1.7. Организационные структуры управления проектами 41 1.8. Методика оценки экономической эффективности инвестиционных проектов 64 1.8.1.Основы определения эффективности нефтегазовых проектов 1.8.2.Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов предприятия 1.9. Финансирование инвестиционных проектов 79 1.8.1. Источники финансирования инвестиционных проектов 1.8.2. Особенности схемы проектного финансирования 1.10. Планирование проекта 92 1.10.1. Принципы планирования проекта. Система планов в управлении проектом 1.10.2. Календарное планирование 1.10.3. Иерархическая структура работ 1.10.4. Матрица ответственности 1.10.5. Определение основных вех 1.10.6. Детальное планирование 1.10.7. Сетевое планирование 1.11. Управление стоимостью проекта 114 1.11.1. Концепция управления стоимостью проекта 1.11.2. Оценка стоимости работ 1.11.3. Разработка бюджета проекта 1.11.4. Контроль стоимости проекта 1.12. Управление рисками проекта 131 1.12.1 Сущность и классификация проектных рисков 1.12.2 Стандарты и процесс управления проектными рисками 1.12.3. Качественный и количественный анализ проектных рисков 1.12.4 Планирование реагирования на риски КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ГЛАВЕ 1 ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ РАЗРАБОТКИ ПРОЕКТНЫХ ДОКУМЕНТОВ И ТЭО ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ В НЕФТЕГАЗОВОМ КОМПЛЕКСЕ 154 2.1 Концепция технико-экономического проектирования 154 2.2 Особенности разработки проектно-сметной документации в строительстве скважин 161 2.3 Особенности составления проектных документов и ТЭО проекта разработки нефтяных и газовых месторождений 180 2.3.1. Основные требования к содержанию проектных документов на разработку нефтяных и газовых месторождений 2.3.2. Состав, содержание и экспертиза проектного технологического документа на разработку месторождения 2.3.3. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) проекта разработки нефтяных и газовых месторождений 2.3.4. Этапы проекта разработки месторождения и экономическая оценка его эффективности 2.3.5. Оценка технико-экономической эффективности проектов разработки нефтегазовых месторождений 2.4 Особенности разработки проектных документов и оценки экономической эффективности решений по развитию и размещению магистральных трубопроводов 210 2.5 Особенности технико-экономического обоснования строительства объектов нефтегазопереработки и нефтегазообеспечения. 224 2.6 Экологическая оценка инвестиционных проектов 239 КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ГЛАВЕ 2 ГЛАВА 3. ОСОБЕННОСТИ ТЭО ПРОЕКТОВ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ 257 3.1 Особенности предмета обоснования проектов строительной продукции 257 3.2 Основные решения проекта. Достаточность глубины проработки строительных и технических решений для разработки ТЭО проекта 262 3.3. Особенности оценки затрат при разработке ТЭО строительной продукции 264 3.4 Особенности календарного планирования при разработке ТЭО строительной продукции 265 3.5. Основные технико-экономические показатели проекта строительной продукции и их анализ при проведении оценки эффективности 267 3.6. Особенности управления проектом строительной продукции 270 3.7 Особенности ТЭО проектов в дорожном строительстве 276 КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ГЛАВЕ 3 ВВЕДЕНИЕ По мере развития рыночных отношений в экономике РФ принципы и методы управления проектами приобретают все большую практическую значимость и получают все более широкое распространение. Подход, который использует эта система знаний, в настоящее время применяется к процессам разработки и реализации любых бизнес-идей во всех сферах человеческой деятельности. Значительная часть работ в рядовых компаниях реализуется как проекты, тем более что эффективное управление проектами является конкурентным преимуществом развивающихся компаний. Качество управления проектами складывается из многих составляющих, основными из которых являются профессиональные знания, умения и навыки всех без исключения участников проекта. Особое внимание, должно быть уделено процедурам предварительной подготовки проекта на его прединвестиционной стадии, одним из важнейших итогов которой является технико-экономическое обоснование (ТЭО) проекта – документ, который составляется после формирования инвестиционного замысла (идеи), исследования и оценки инвестиционных возможностей. Грамотно составленное ТЭО позволяет разработчикам проекта увидеть, насколько эффективны вложения в новые виды деятельности предприятия, или совершенствование старых направлений. Цена ошибки при формировании ТЭО проекта необычайно высока. Незначительный просчет на предварительном этапе может вылиться в серьезные проблемы на всех последующих этапах разработки и реализации инвестиционного проекта, что негативно скажется на деятельности организации, осуществляющей проект. Вступление Российской Федерации в рыночную экономику потребовало подъема уровня подготовки в области экономико-управленческой деятельности, создания специализированных методов планирования, применения системного подхода к управлению проектами. Дисциплина «Технико-экономическое обоснование и управление проектами» относится к дисциплинам обязательной части профессионального цикла дисциплин. Цель настоящего учебного пособия – структурировать существующие базовые знания по управлению проектами, а также методам анализа и оценки проектных решений. Учебное пособие состоит из введения, трех глав, заключения, контрольных вопросов и списка использованных источников. В 1 главе рассмотрены базовые понятия и методы управления проектами, принципы и методы планирования работ по проекту, методы контроля и реализации проекта, источники финансирования инвестиционных проектов, процессы управления проектными рисками. Особое внимание уделяется рассмотрению процедур разработки проектной документации и технико-экономического обоснования проектных решений. Во 2 главе приводятся особенности разработки проектных документов и ТЭО инвестиционных проектов в отдельных секторах нефтегазового комплекса: при проектировании строительства нефтяных и газовых скважин, разработки нефтяных и газовых месторождений, развития и размещения магистральных трубопроводов, строительства объектов нефтегазопереработки и нефтегазообеспечения. В этой же главе рассмотрена методика экологической оценки инвестиционных проектов. В 3 главе отдельно рассмотрены особенности технико-экономического обоснования и управления проектами в строительстве. Учебное пособие предназначено для студентов экономических и технических направлений и специальностей высших учебных заведений нефтегазового и строительного профиля, а также может представлять интерес для работников экономических и технических служб предприятий, проектных и научно-исследовательских организаций нефтегазового и строительного комплекса. ГЛАВА 1. ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРОЕКТАМИ 1.1.Базовые понятия и основы управления проектами. Цель, стратегия и результат проекта В настоящее время существует несколько определений понятия «проект»(project), которые в целом не противоречат, а дополняют друг друга. Рассмотрим определения понятия «проект», которые содержатся в базовых международных и отечественных документах по управлению проектами. Руководство к Своду знаний по управлению проектами (PMBOK), разработанное Институтом управления проектами (Project Management Institute – PMI, США) трактует данное понятие следующим образом. «Проект – это временное предприятие, предназначенное для создания уникальных продуктов, услуг или результатов». Понятие «временное предприятие» означает, что у любого проекта имеется определенный старт (начало) и финиш (окончание). Окончание проекта наступает в том случае, если достигнуты цели проекта; или ответственными лицами признается, что цели проекта не могут быть достигнуты; или по какой-то причине исчезла необходимость в проекте. Итогом проекта является создание уникального продукта, результата или услуги. В международном стандарте ISO 21500:2012 «Руководство по управлению проектами» содержится следующее определение: «Проект состоит из уникального набора процессов включающих координированные и контролируемые операции с датой начала и завершения, предпринимаемые для достижения цели». Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 21500-2014 «Руководство по проектному менеджменту», идентичный стандарту ISO 21500:2012, содержит следующую трактовку понятия проект: «Проект состоит из уникального набора процессов. Процессы состоят из координируемых и контролируемых работ с датами начала и окончания, которые выполняются для достижения целей проекта. Достижение целей проекта требует получения определенных результатов, отвечающих конкретным требованиям. При реализации проекта могут действовать множество ограничений. Несмотря на возможное сходство каждый проект уникален. Проект может отличаться: - получаемыми результатами; - составом влияющих на проект заинтересованных лиц; - используемыми ресурсами; - существующими ограничениями; - особенностями использования процессов проектного менеджмента для получения результатов. Каждый проект имеет определенное начало и окончание и, как правило, делится на фазы. Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 54869-2011 «Проектный менеджмент. Требования к управлению проектом» содержит следующее определение: «проект – комплекс взаимосвязанных мероприятий, направленный на создание уникального продукта или услуги в условиях временных и ресурсных ограничений». Из приведенных определений можно сделать вывод о том, что всем проектам присущи такие характеристики, как: - наличие дат начала и завершения; - результат каждого проекта – уникальный продукт или услуга; - наличие четко определенной конечной цели, достижение которой связано с некоторой неопределенностью. И главное, проекты всегда имеют конкурирующие ограничения, которые включают в себя: содержание, качество, расписание, бюджет, ресурсы, риски. Ограничения могут быть также установлены на различные параметры проекта, такие как, факторы, связанные с обеспечением безопасности труда; потенциальные социальные и экологические последствия проекта; законы, законодательные акты и другие регламентирующие документы. Проекты являются средством достижения стратегических целей реализующей их организации, как это показано на рисунке 1.1. Рисунок 1.1 – Взаимосвязь проектов и стратегии организации Стратегия проекта – общее видение пути и способов достижения цели проекта, определяет направления и основные принципы осуществления проекта, характеризуется системой (набором) качественных и количественных показателей, по которым оценивается выполнение проекта. Миссия – это генеральная цель проекта, четко выраженная причина его существования. Она детализирует статус проекта, обеспечивает ориентиры для определения целей следующих уровней, а также стратегий на различных организационных уровнях. Определяется также, что миссия – это главная задача проекта с точки зрения его будущих основных услуг или изделий, его важнейших рынков и преимущественных технологий. Цель должна однозначно трактоваться как заказчиком проекта, так и исполнителями и быть формализованной в ясных, конкретных и измеримых показателях. Подготовку стратегии проекта можно условно разделить на три последовательные процедуры: - стратегический анализ; - разработка и выбор стратегии; - реализация стратегии. Под результатом проекта понимают конечную продукцию или полезный эффект, создаваемые в ходе реализации проекта. В зависимости от типа/цели проекта его результатами могут быть научная разработка, новый технологический процесс, программное средство, строительный объект и т.д. Об успешности проекта судят по тому, насколько он соответствует по своим затратным/доходным, инновационным, качественным, временным, социальным, экологическим и другим характеристикам запланированному уровню. К настоящему времени управление проектами стало признанной во всех развитых странах методологией инвестиционной деятельности. Управление проектами – «это приложение знаний, навыков, инструментов и методов к работам проекта для удовлетворения требований, предъявляемых к проекту»(PMBOK). «Проектный менеджмент заключается в использовании соответствующих методов, инструментов, приемов и компетенций при реализации проекта. Проектный менеджмент подразумевает интеграцию различных фаз жизненного цикла проекта» (ГОСТ Р ИСО 21500:2014). В более широком понимании управление проектами это – методология организации, планирования, руководства, координации трудовых, финансовых и материально-технических ресурсов на протяжении проектного цикла, направленная на эффективное достижение целей проекта путем применения современных методов, техники и технологии управления для достижения определенных в проекте результатов по составу и объему работ, стоимости, времени, качеству и удовлетворению участников проекта. Проектный менеджмент согласуется с общими принципами ведения бизнеса и осуществления управления, но отличается от управления производственной деятельностью вследствие временного характера и уникальной природы проектов. Основные принципы управления проектами. В числе основных принципов следует назвать: Принцип дифференцированного подхода. При координации и регулировании обязательно следует учитывать и использовать разнообразные стороны проектной инфраструктуры. К ним относятся ожидания и вклады участников, специализированные стандарты проектного менеджмента и особенности реализации проектов по их типам и т.д. Принцип экономической целесообразности. Данный принцип предполагает опережающий рост отдачи от реализации всего портфеля проектов компании в сравнении с совокупностью бюджетов на их реализацию и расходами на содержание проектного офиса. Действия вне будущей экономической целесообразности в рамках проектной деятельности не допустимы. Принцип гибкости. Предполагается оперативное и гибкое реагирование команды на все вызовы и изменения внутренней и внешней ситуации по отношению к проекту. В отдельных случаях руководство уникальной задачей гибко реагирует и на изменения в компании в целом. При этом гибкость не исключает достаточно жесткое соблюдение процессуальных процедур проектной деятельности. Принцип конкурентоспособности. В условиях ограниченности трудовых и финансовых ресурсов направления реализации задач подлежат ранжированию и отбору на конкурсной основе во внутрикорпоративной конкурентной среде. Выбор проектов производится, исходя из условий важности (соответствия стратегии), проблемности и ресурсообеспеченности. Принцип разделения полномочий. Процессная концепция менеджмента, которая применяется при управлении проектами, требует соблюдения принципа принадлежности каждого процесса единственному владельцу. Владелец процесса отвечает за этапы внутрипроцессных работ и достижение итогового результата. Принцип best practices. Руководство компании обязано поощрять своих менеджеров, команды на применение лучшего отечественного и мирового опыта в сфере управления проектами. Основные аспекты лучших практик подлежат заимствованию из всех доступных источников. Функции управления проектами – планирование, контроль, анализ, принятие решений, составление и сопровождение бюджета проекта, организация его осуществления, мониторинг, оценка, отчетность, экспертиза, проверка и приемка, бухгалтерский учет, администрирование. Подсистемы управления проектами – управление содержанием и объемами работ, временем, продолжительностью, стоимостью, качеством, закупками и поставками, распределением и запасами ресурсов, человеческими ресурсами, рисками, информацией и коммуникациями, а также интеграционное управление и управление заинтересованными сторонами проекта. Методы управления проектами включают сетевое планирование и управление, календарное планирование, логистику, стандартное планирование, структурное планирование, ресурсное планирование, имитационное моделирование и др. Методология успешного управления проектами позволяет: - отобрать проект, определить его цели и выполнить обоснование эффективности; - выявить структуру проекта, подцели, основные этапы работ и сроки выполнения; - составить план реализации проекта и распределить ресурсы; - рассчитать смету и бюджет проекта, определить источники финансирования; - разработать оптимальную схему финансирования работ; - осуществлять анализ и управление проектными рисками; - подобрать исполнителей, подготовить и заключить контракты, оптимально планировать и управлять контрактами; - оптимально организовать исполнение работ и взаимодействие участников проекта; - осуществлять планирование и управление качеством; - обеспечить контроль над ходом выполнения и изменениями проекта, анализировать отклонения фактического хода выполнения работ от запланированного и прогнозировать последствия возникающих отклонений; - и, главное, выполнить проект в установленный срок, не превысив бюджет и удовлетворив требования заказчика по объему и качеству работ. Время, затраты и содержание – это три ключевых элемента любого проекта. Эти параметры образуют так называемый треугольник управления проектом или тройное ограничение проекта (рисунок 1.2) Рисунок 1.2 – Тройное ограничение проекта Каждая сторона треугольника представляет собой ограничение. Изменение одной стороны треугольника влияет на другие стороны. В процессе дальнейшего уточнения ограничений выделено качество, рассматриваемое как четвертое ограничение. Именно эти ограничения: время, бюджет, содержание и качество находятся под постоянным вниманием руководителя проекта. Для управления этими ограничениями разработан ряд методик и инструментов. Для того чтобы справиться с ограничениями по времени используются методы построения и контроля календарных графиков работ. Для управления денежными ограничениями используются методы формирования финансового плана (бюджета) проекта и, по мере выполнения работ, контролируется соблюдение бюджета. Для ресурсного обеспечения выполнения работ существуют специальные методы управления человеческими и материальными ресурсами (например, матрица ответственности, диаграммы загрузки ресурсов). Система ограничений определяется совокупностью приоритетов.  Допущения проекта – некоторые утверждения или факторы, принятые для целей планирования данного проекта как верные, реальные или определенные без предоставления доказательств и без демонстрации. Другими словами, допущения проекта – это факторы, существенные для достижения целей проекта, на которые команда исполнителей проекта не может повлиять. Для успешной реализации проекта необходимо определить ключевые факторы успеха (рисунок 1.3). Рисунок 1.3 – Ключевые факторы успеха проекта Ключевыми факторами успеха проекта являются следующие. 1. Ясность и привлекательность целей проекта. Цели проекта  это желаемый результат деятельности, достигаемый в итоге успешного осуществления проекта в заданных условиях его выполнения. Цель должна однозначно трактоваться как заказчиком проекта, так и исполнителями и быть формализованной в ясных, конкретных и измеримых показателях. 2. Поддержка руководством исполняющей организации. Успешность проекта во многом зависит от его поддержки руководством материнской и/или исполняющей компании. Эта поддержка выражается в постоянном внимании к проекту, активном участии представителей руководства в работе команды управления проектом, готовности к обсуждению проблемных ситуаций и конфликтов по ходу реализации проекта, быстром принятии решений, объявлении на собраниях об успехах проекта. 3. Четкость планов. Поставленная цель должна подразумевать ее четкое толкование, а также варианты возможных стратегий ее достижения. Детальные планы должны контролироваться и изменяться при необходимости и быть понятными всем участникам проекта. 4. Учет требований заказчика и будущих потребителей. Основой для этого могут являться техническое задание, договор или устав проекта, где фиксируются и согласуются с заказчиком все характеристики и спецификации создаваемого и в дальнейшем предоставляемого заказчику продукта или результата. 5. Наличие необходимых ресурсов и технологий. Проект успешен только тогда, когда все требуемые ресурсы уже доступны или могут быть доступны в необходимом объеме, в нужное время и с требуемой производительностью или эффективностью (компетенцией в случае трудовых ресурсов). Для этого необходимо привлекать владельцев ресурсов (руководителей функциональных подразделений, внешних организаций, экспертов, поставщиков и иных участников) к планированию проекта уже в самом начале. 6. Контроль выполнения проекта. Текущие ключевые показатели исполнения проекта, а именно: затраты и объем производимых работ, качество исполнения, временные параметры, иные количественные индикаторы, работа персонала и т. п., необходимо контролировать и проверять их соответствие плановым значениям. 7. Обеспечение необходимой информацией. Для принятия всех управленческих решений и действий в ходе реализации проекта необходима достоверная информация. И чем полнее и своевременнее она будет предоставлена, тем эффективнее будут принятые решения. 8. Возможность управления непредвиденными ситуациями (рисками). Для этой цели осуществляется планирование, контроль и управление рисками проекта. Управляемые параметры проекта: - объемы и виды работ по проекту; - стоимость, и расходы по проекту; - временные параметры, включающие сроки, продолжительность и резервы выполнения работ, этапов, фаз проекта, а также взаимосвязи работ; - ресурсы, требуемые для осуществления проекта, в том числе трудовые, финансовые, материально-технические, подразделяемые на строительные материалы, машины, оборудование, комплектующие изделия и детали, а также ограничения по ресурсам; - качество проектных решений, применяемых ресурсов, компонентов проекта и пр. Окружающая среда проекта. Проект возникает, существует и развивается в определенном окружении. Окружение проекта может влиять на эффективность реализации и успех проекта. Управление проектом должно осуществляться с учетом внешних и внутренних факторов. Внешние факторы (окружение проекта) – социально-экономическая, географическая, политическая, правовая, технологическая и экологическая ситуация. Внутренние факторы – стратегия, технологии, проектная организационная зрелость организации, доступность ресурсов, корпоративная культура и организационная структура. Управление проектом должно осуществляться с учётом ожиданий и интересов основных участников проекта. Участники проекта (заинтересованные стороны, стейкхолдеры) – физические и/или юридические лица, которые непосредственно вовлечены в реализацию проекта, либо чьи интересы могут быть затронуты в ходе исполнения или в результате завершения проекта. В зависимости от типа проекта в его реализации могут принимать участие от одной до нескольких десятков (иногда – сотен) организаций. У каждой из них свои функции, степень участия в проекте и мера ответственности за достижение его результатов. Как правило, основными участниками проекта являются: Заказчик – сторона, заинтересованная в осуществлении проекта и достижении его целей. Будущий владелец результатов проекта. Заказчик определяет основные требования к результатам проекта, обеспечивает финансирование проекта за счет своих или привлекаемых средств, может заключать контракты с основными исполнителями проекта. В компании, инициировавшей проект, могут выделяться роли инициатора и/или спонсора (куратора) проекта. Инициатор проекта – сотрудник, который идентифицирует потребность в проекте и вносит «предложение» об инициации проекта. Этот человек может быть представителем любого функционального подразделения или уровня внутри или вне организации. Спонсор (куратор) проекта – сотрудник (как правило, руководитель высшего звена) организации, реализующей проект, который курирует проект, обеспечивает его общий контроль и поддержку (в части финансовых, материальных, человеческих и других ресурсов). Куратор принимает решение по стратегическим вопросам проекта, осуществляет утверждение основных изменений в объеме работ, сроках, этапах, в бюджете проекта, находящихся вне компетенции руководителя проекта. Спонсор (куратор) проекта отвечает за достижение проектом конечных целей и реализацию выгод для организации. Инвестор – сторона, вкладывающая инвестиции в проект. В некоторых случаях это одно лицо с заказчиком. Если инвестор и заказчик не одно и то же лицо, инвестор заключает договор с заказчиком, контролирует выполнение контрактов и осуществляет расчеты с другими участниками проекта. Менеджер проекта (руководитель проекта) – лицо, назначаемое исполняющей организацией ответственным за достижение целей проекта в рамках бюджета, в срок и с заданным уровнем качества. Руководитель проекта обеспечивает ежедневное управление проектом, командой проекта, в разрезе всех основных управленческих функций (управление по срокам, затратам, рискам и др.). Проектный комитет создается с целью мониторинга и контроля хода всех проектов организации для своевременного предотвращения и разрешения проблем, принятия своевременных решений с участием высшего руководства. К функциям проектного комитета относят: принятие решений по стратегии реализации проектов, принятие корректирующих воздействий в случае возникновения отклонений по проектам, участие в управлении заинтересованными сторонами на уровне внешнего окружения проекта, утверждение сроков и бюджетов проектов, обзор и контроль хода всех проектов и их взаимного влияния на портфель проектов и его показатели. Команда проекта – специфическая организационная структура, возглавляемая руководителем и создаваемая на период осуществления проекта с целью эффективного достижения его целей. Команда проекта состоит из менеджера проекта, команды управления проектом и остальных членов команды, которые выполняют работу, но не обязательно участвуют в управлении проектом. Администратор проекта – специалист, отвечающий за все официальное делопроизводство внутри проекта, протоколирующий вносимые изменения, жалобы и прочие вопросы, связанные с контрактными обязательствами. Проектировщики – специализированные проектные организации, занимающиеся подготовкой проектно-сметной документации. При этом ответственной за выполнение всего комплекса этих работ обычно является одна организация, называемая генеральным проектировщиком. Поставщики – организации, которые осуществляют материально-техническое обеспечение проекта (закупки и поставки). Подрядчик (генеральный подрядчик, субподрядчик) – юридическое лицо, несущее ответственность за выполнение работ в соответствии с контрактом. Органы власти – стороны, выдвигающие и поддерживающие экологические, социальные и другие общественные и государственные требования, связанные с реализацией проекта. Потребители продукции проекта – юридические и физические лица, являющиеся покупателями и пользователями результата проекта, определяющие требования к производимой продукции и оказываемым услугам, формирующие спрос на них. Привлекаемые для конкретных работ функциональные специалисты – это сотрудники организации-исполнителя или внешние лица, получающие конкретные разовые или многократные задания, за которые отчитываются членам команды управления или руководителю проекта. В состав участников проекта включаются также управляющая компания, проектный офис, компании – партнеры, консультанты, банки и др. Проектный офис − это временное организационное образование, предназначенное для выполнения вполне определенных функций. Он включает обученный штат менеджеров и технического персонала, оснащен необходимыми программными и техническими системами. В зависимости от вида и назначения проектный офис может занимать соответствующее положение в организационной иерархии, как на уровне, близком к руководству компании, так и на уровне руководства отдельными крупными подразделениями. Каждый участник проекта в зависимости от выполняемых функций и играет определенную роль в проекте. Ролью в проекте определяется зона ответственности, конкретные обязанности, права и полномочия. Один сотрудник может выполнять несколько ролей в проекте. При этом важно, чтобы роли не конфликтовали между собой. Успех реализации проекта определяется организационной структурой управления, которая должна выработать комплекс взаимодействий, направленных на своевременное и качественное выполнение всех работ проекта. При этом возможны различные структурные решения, называемые схемами организационных структур. Подробно указанные схемы рассмотрены в п.1.3 данного учебного пособия. В зрелых организациях управление проектами осуществляется в более широком контексте, включающем управление программами и портфелями. Стратегии и приоритеты организации связаны между собой и имеют связи с портфелями и программами, а также между программами и отдельными проектами. Организационное планирование оказывает влияние на проекты посредством установления приоритетов проектов на основании рисков, финансирования и стратегического плана организации. Организационное планирование может направлять финансирование и поддержку составляющих проектов на основе категорий рисков, определенных направлений деятельности или общих типов проектов, таких как улучшение инфраструктуры или внутренних процессов. Согласно национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 54871-2011 «Программа – это совокупность взаимосвязанных проектов и другой деятельности, направленных на достижение общей цели и реализуемых в условиях общих ограничений». Иными словами, программа – это ряд связанных друг с другом проектов, управление которыми координируется для достижения преимуществ и степени управляемости, недоступных при управлении ими по отдельности. Программы могут содержать элементы работ, имеющих к ним отношение, но лежащих за пределами содержания отдельных проектов программы. Проект может быть или не быть частью программы, но программа всегда содержит проекты. Управление программой – «централизованные координирующие действия, предпринимаемые для достижения целей и реализации (извлечения) выгод программы» (ГОСТ Р 54871-2011). Проекты в рамках программ связаны посредством общего результата или совместных функциональных возможностей. Управление программами уделяет основное внимание взаимозависимостям проектов и помогает определить оптимальный подход к их управлению. «Портфель проектов – это набор компонентов, которые группируются вместе с целью эффективного управления и для достижения стратегических целей организации» (ГОСТ Р 54870-2011).Иными словами, портфель – это набор проектов или программ и других работ, объединенных вместе с целью эффективного управления данными работами для достижения стратегических целей. Проекты и программы портфеля не обязательно являются взаимозависимыми или напрямую связанными. Управление портфелем проектов «подразумевает деятельность, направленную на достижение стратегических целей организации путем формирования, оптимизации, мониторинга и контроля, управления изменениями портфеля проектов в условиях определенных ограничений. Управление портфелем проектов обеспечивает связь между уровнем стратегического управления в организации и уровнем управления проектами и программами» (ГОСТ Р 54870-2011). Управление портфелем, программой и проектом выполняется в соответствии со стратегией организации. С другой стороны, управление портфелем, программой и проектом отличается способом достижения стратегических целей. Различия в организационном управлении проектами, программами и портфелями иллюстрируется материалами, приведенными в таблице 1.1. Таблица 1.1 – Сравнительная характеристика управления проектом, программой и портфелем (PMBOK) Организационное управление проектами Проекты Программы Портфели Содержание Проекты имеют четкие цели. Содержание последовательно уточняется в течение жизненного цикла проекта. Программы имеют более широкое содержание и приносят более значительные выгоды. Портфели имеют организационное содержание, меняющееся вместе со стратегическими целями организации. Изменения Руководители проектов ожидают изменений и внедряют процессы с целью управления изменениями и контроля над ними. Руководители программ ожидают изменений как изнутри, так и извне программы и готовы управлять ими. Руководители портфелей непрерывно управляют изменениями в более широкой внутренней и внешней среде. Планирование Руководители проектов последовательно уточняют высокоуровневую информацию до подробных планов в течение жизненного цикла проекта. Руководители программ разрабатывают общий план программы и создают высокоуровневые планы с целью руководства детальным планированием на уровне компонентов. Руководители портфелей создают и поддерживают необходимые процессы и коммуникации, имеющие отношение к совокупному портфелю. Управление Руководители проектов управляют командой проекта с целью достижения целей проекта. Руководители программ управляют персоналом программы и руководителями проектов. Они предоставляют видение и общее руководство. Руководители портфелей могут управлять или координировать работу персонала, осуществляющего управление портфелем, или персонала программ и проектов, который может быть подотчетным в рамках портфеля. Успех Успех измеряется качеством продукта и проекта, своевременностью, соответствием бюджету и степенью удовлетворенности заказчика. Успех измеряется степенью, в которой программа удовлетворяет потребности и приносит выгоды, ради которых она была предпринята. Успех измеряется совокупной эффективностью и результативностью инвестиций, а также получением выгод от портфеля. Мониторинг Руководители проектов осуществляют мониторинг и контроль работ по производству продуктов, оказанию услуг или достижению результатов, ради которых проект был предпринят. Руководители программ осуществляют мониторинг хода выполнения компонентов программы с целью обеспечения достижения общих целей, соблюдения расписания, исполнения бюджета и получения выгод от программы. Руководители портфелей осуществляют мониторинг стратегических изменений и совокупного распределения ресурсов, результатов исполнения и риска портфеля. Иерархия формирования программ и портфелей проектов представлена на рисунке 1.4. Рисунок 1.4 – Иерархия «проект – программа – портфель – стратегия» 1.2. Классификация проектов Проекты, как объекты управления, могут значительно отличаться друг от друга по ресурсной составляющей, по технологии выполнения и по многим другим параметрам, которые необходимо учитывать в управленческой практике. Классификация проектов нужна в первую очередь для результативного и эффективного и управления ими. Классификация проектов может быть проведена по различным основаниям (таблица 1.2). Классы проектов. Различаются по составу, структуре и предметной области проекта: - монопроекты – отдельные проекты различного типа и назначения, имеющие определенную цель, четко очерченные рамки по финансам, ресурсам, времени, качеству и предполагающие создание единой проектной группы (инвестиционные, инновационные и др.); - мультипроект – комплексный проект, состоящий из ряда монопроектов и требующий применения многопроектного управления (реформирование существующих и создание новых предприятий, разработка и внедрение внутрифирменных систем); - мегапроект – целевые программы развития регионов, отраслей и др. образований, включающие ряд моно – и мультипроектов. Типы проектов. Различаются по сферам деятельности, в которых осуществляется проект: - технический (строительство здания или сооружения, внедрение новой производственной линии, разработка программного обеспечения и т. д.); - организационный (реформирование существующего или создание нового предприятия, внедрение новой системы управления, проведение международной конференции и т.д.); Таблица 1.2–Классификация проектов по базовым критериям Критерий для классификации Классификационный признак Вид проекта Класс проекта по составу, структуре проекта и его предметной области монопроекты мультипроекты мегапроекты Тип проекта по основным сферам деятельности, в которых осуществляется проект технические проекты организационные проекты экономические проекты социальные проекты смешанные проекты Вид проекта по характеру предметной области реализации инвестиционные инновационные проекты реорганизационные проекты научно – исследовательские проекты учебно-образовательные проекты смешанные проекты Масштаб проекта по объемам работ проекта мелкие проекты средние проекты крупные проекты очень крупные проекты Длительность проекта по продолжительности периода осуществления проекта краткосрочные проекты среднесрочные проекты долгосрочные проекты Сложность проекта по степени сложности реализации проекта простые проекты организационно сложные проекты технически сложные проекты ресурсно сложные проекты комплексно сложные проекты - экономический (приватизация предприятия, внедрение системы финансового планирования и бюджетирования, введение новой системы налогообложения и т. д.); - социальный (реформирование системы социального обеспечения, защита необеспеченных слоев населения, преодоление последствий природных и социальных потрясений); - смешанный (проекты, реализуемые сразу в нескольких областях деятельности; к примеру, проект реформирования предприятия, включающий внедрение системы финансового планирования и бюджетирования, разработку и внедрение специального программного обеспечения и т.д.). Виды проектов. Различаются по характеру предметной области: - инвестиционный проект – главная цель – создание или реновация основных фондов организаций, требующие вложения инвестиций; - инновационный проект – главная цель – разработка и применение новых технологий, «ноу-хау» и других нововведений, обеспечивающих развитие организаций; - научно-исследовательский; - учебно-образовательный; - смешанный. Масштабы проектов. По масштабу проекта выделяются, как правило, малые, средние и крупные проекты. Особо крупные проекты обозначают как мегапроекты. Малые проекты, помимо относительно небольших объемов работ в физическом и стоимостном измерении, характеризуются сравнительной простотой технологических процессов и небольшой номенклатурой необходимых ресурсов, что не исключает в отдельных случаях использование специальных материалов и технических средств высокой стоимости. Порядок количественных параметров малых проектов, по различным данным, представляется капиталовложениями в 10-15 млн. долл. и трудовыми затратами до 50 тыс. чел/час. Средние проекты отличаются от малых как по величине объемов работ и затрат всех видов ресурсов, так и по сложности отдельных элементов (процессов) проекта и масштабам капитальных вложений. По некоторым данным, средние проекты можно характеризовать объемами капитальных вложений в несколько сотен миллионов долларов и сроками реализации от 2 до 5 лет. Крупные проекты превышают по своим параметрам средние в несколько раз. Эффективная реализация крупного проекта требует использования современных инструментов управления, таких как метод поэтапной разработки и реализации проекта, а также координации действий проектной команды, тщательного подхода к структуризации проекта, мониторингу его реализации. Очень крупные проекты (мегапроекты) представляют собой целевые программы, содержащие множество взаимосвязанных проектов, объединенных общей целью, выделенными ресурсами и отпущенным на их выполнение временем. Такие программы могут быть международными, национальными, региональными, межотраслевыми, отраслевыми и смешанными. Они формируются, поддерживаются и координируются на верхних уровнях управления – государственном, региональном, муниципальном и отличаются крайне высокими стоимостью и трудоемкостью и длительными сроками реализации (5 лет и больше). По длительности проекты делят на: - краткосрочные – до 3 лет; - среднесрочные – от 3 до 5 лет; - долгосрочные – свыше 5 лет. По сложности проекты классифицируют на простые, организационно-сложные, технически-сложные, ресурсно-сложные, комплексно-сложные. Сложные проекты – это проекты, в которых присутствует наличие технических, организационных или ресурсных задач, решение которых предполагает нетривиальные подходы и повышенные затраты на их решение. Следует отметить, что, помимо приведенных в таблице 1.2, существуют другие классификационные признаки: по взаимосвязи с другими инвестиционными проектами – альтернативные, независимые, взаимодополняющие, взаимоподчиненные; по степени срочности – неотложные, откладываемые и др. Классификация типов проектов важна с разных точек зрения. Самая главная ее ценность состоит в возможности избирательного подхода к управлению проектами, исходя из их типа и вида. Помимо этого, классификация позволяет дифференцировать методологию реализации, тем самым оптимизируя трудоемкость выполнения уникальных задач и расходы на достижение результатов. 1.3. Организационные структуры управления проектами Возможны различные структурные решения, условно называемые схемами организационных структур, которые описывают систему управления с точки зрения взаимодействия участников проекта. Общие принципы построения организационных структур управления проектами: 1.Соответствие организационной структуры системе взаимоотношений участников проекта. 2.Соответствие организационной структуры содержанию проекта. 3.Соответствие организационной структуры требованиям внешнего окружения. Этапы разработки и создания организационных структур управления проектами приведены в таблице 1. 3. Выделяют несколько типов организационных структур: выделенную; управление по проектам; всеобщее управление; двойственную; сложную. Если механизмы управления и источники основных ресурсов проекта находятся в рамках одной организации, то создается внутрифирменная организационная структура управления проектами, при этом согласуется материнская структура (в рамках которой будет осуществляться проект) с новой проектной структурой управления. Если планируемый проект является разовым, то проектную структуру можно вынести за рамки материнской и создать выделенную структуру (рисунок 1.5). Рисунок 1.5 – Выделенная организационная структура управления Таблица 1.3 – Этапы разработки и создания организационных структур управления проектами Название этапа Характеристика этапа разработки и создания организационной структуры управления проектами 1. Принципиальный выбор организационной структуры Анализ и выбор организационной структуры в соответствии с тремя принципами: - соответствие структуры системе взаимоотношений участников проекта; - соответствие структуры содержанию проекта; - соответствие структуры требованиям внешнего окружения 2. Детальное проектирование организационной структуры Моделирование и анализ организации с помощью современных средств: • организационная структура (иерархия функций); • модели процессов (технология выполнения операций); • модели информационной системы (потоки и структура данных, интерфейсы и пр.); • структура прочих ресурсов; • стоимостные модели 3. Разработка организационной и методической документации Разработка документации в составе: - организационная структура проекта; - штатное расписание и требование к персоналу; - положения о структурных подразделениях и должностные инструкции; - методические инструкции, технологические карты процессов и прочее; - график и бюджет проекта 4. Формирование организационной структуры Выполнение работ: - по поиску и подбору персонала (в соответствии с штатным расписанием и требованиями); - распределение ответственности и полномочий (в соответствии с организационной структурой, положениями об отделах и должностными инструкциями) После реализации проекта эта структура ликвидируется. Основными ресурсами являются ресурсы материнской организации. Такой тип структуры получил название адхократического (от лат. Adhoc – по случаю). Степень выделенности может быть разной – от отдельного предприятия до структурного подразделения внутри организации. Если организация регулярно осуществляет проекты, то выделенная структура переходит во внутреннюю, постоянно действующую, ресурсы для проекта и деятельности материнской организации могут быть общими (рисунок 1.6). Если деятельность материнской организации полностью состоит из деятельности по управлению проектами, то возникает структура всеобщего управления проектами (рисунок 1.7). Она применяются в тех случаях, когда: - генподрядчиком проекта является одна организация, которая берет функции по управлению либо основную часть работ по реализации проекта; - заказчиком, генподрядчиком и инвестором является одна организация (это внутренние проекты, которые реализуются одними структурными подразделениями для других). Рисунок 1.6 – Схема организационной структуры управления по проектам Рисунок 1.7 – Схема всеобщего управления проектами Если в управлении проектом принимают равное участие две организации, то возникает двойственная организационная структура (рисунок 1.8). Рисунок 1.8 – Двойственная организационная структура управления Она применяется, когда: - заказчик и генеральный подрядчик принимают равное участие в управлении проектами либо выполняют работы одинаковой важности; - существуют два инициатора проекта, одинаково заинтересованные в результатах проекта и принимающие равное участие в реализации проекта. Для управления этой структурой может быть: создан объединенный комитет, в котором представлены обе организации; специально учреждено юридическое лицо; могут быть назначены два руководителя проекта. В случае участия в проекте более двух организаций реализуются сложные организационные структуры управления проектом. 1. Управление  функция заказчика (рисунок 1.9) Рисунок 1.9 – Схема управления  функция заказчика Заказчик формирует оргструктуру проекта и организует выполнение всех работ по проекту, при этом или сам выполняет комплексы работ или привлекает к их выполнению подрядные организации. Организационные ресурсы заказчика используются в ходе реализации проекта. 2. Управление  функция генерального подрядчика (рисунок 1.10) Рисунок 1.10 – Схема управление  функция генерального подрядчика Заказчик передает функции управления генеральному подрядчику, а за собой оставляет контроль отдельных результатов. Генеральный подрядчик формирует организационную структуру управления проектами, выделяет ресурсы и реализует функции по управлению проектами, привлекая подрядные организации и собственные подразделения для выполнения отдельных комплексов работ по проекту. 3. Управление  функция управляющей фирмы (рисунок 1.11) Рисунок 1.11 – Схема «Управление – функция управляющей фирмы» В рамках этой схемы заказчик передает функции управления проектами управляющей фирме, которая осуществляет ключевые функции управления проектами, разрабатывает организационную структуру управления проектом и реализует управление, не выполняя работ по проекту, а передавая их подрядным организациям. Управляющая фирма может передать все работы по проекту генеральному подрядчику  ответственному исполнителю всех работ или привлечь к выполнению отдельных комплексов работ субподрядные организации. Система взаимоотношений участников проекта накладывает жесткие ограничения на организационную структуру управления проектом. 1.4 Международные и отечественные стандарты в области управления проектами Основу построения системы управления проектной деятельностью в любой компании составляет методология, устанавливающая общие подходы, методы и модели управления отдельными проектами, программами, и портфелями проектов по единым профессиональным правилам и стандартам. Общепринятые методы и подходы к управлению проектами описаны в стандартах международных и национальных профессиональных организаций, объединяющих специалистов по управлению проектами, таких как Международная организация по стандартизации (International Organization for Standardization – ISO), Институт Проектного Менеджмента (Project Management Institute – PMI, США), Ассоциация по управлению проектами Соединен­ного Королевства (Association for Project Management, APM), Международная Ассоциация Управления проектами (International Project Management Association - IPMA, Швейцария), Международное объединение по разработке стандартов управления проектами (Global Alliance for Project Performance Standards – GAPPS) и десятки других национальных ассоциаций разных стран. В Российской Федерации исследования, разработки, обучение и сертификацию специалистов в области управления проектами осуществляет Российская Ассоциация Управления проектами «СОВНЕТ».«СОВНЕТ» представляет собой общественную, некоммерческую, профессиональную международную организацию, действующую на основе Российского законодательства и Устава Ассоциации. Для разработки стандартов в области проектного менеджмента при Федеральном агентстве по техническому регулированию и метрологии (Росстандарт) в 2008 году создан подкомитет «Менеджмент проектов». Кроме того, учреждена и функционирует Автономная некоммерческая организация (АНО) «Центр стандартизации управления проектами». Разработанные и применяемые в современной мировой и отечественной практике управления проектами стандарты можно классифицировать по следующим группам: международные, национальные, отраслевые, корпоративные. Международные стандарты, как правило, широко используются в компаниях, реализующих проекты с участием зарубежных партнеров, так как позволяют формировать единое информационное поле для межстрановой синхронизации понятийного аппарата и устанавливать базовые (основные) принципы управления проектами. Наиболее популярным международным стандартом по управлению проектами является ИСО 21500:2012 «Руководство по менеджменту проектов». Он входит в новую серию стандартов «Руководство по управлению проектами» (Guidance on project management) и является базовым нормативным документом, регламентирующим проектное управление на международном уровне. ИСО 21500:2012 обеспечивает общее руководство по концепциям и процессам управления проектами, которые представляют особую важность и влияют на достижение результатов проектов. Стандарт предусматривает процессный подход и унифицирует процессы управления проектами. Данный стандарт представляет собой описание понятий и процессов, формирующих грамотное управление проектами. В своей основной части ISO 21500:2012 содержит 39 стандартных процессов, постоянно встречающихся в большинстве проектов. В области управления программами и портфелями проектов в настоящее время разработан и введен международный стандарт ISO 21504:2015 «Управление портфелем проектов и программ. Руководство по управлению портфелем». ISO 21504 определяет портфель, как совокупность компонентов портфеля, сгруппированных вместе, чтобы облегчить управление ими для достижения стратегических целей организации. Основное содержание стандарта – не детальная процессная модель, а термины, определения и предпосылки для руководства портфелями проектов. Цель стандарта – обеспечить компаниям возможность добиться существенного повышения эффективности бизнеса за счет более рационального использования доступных ресурсов. В данной серии стандартов необходимо отметить еще два стандарта, введенных в последние годы: ISO 21503:2017 «Управление портфелем проектов и программ. Руководство по управлению программами» и ISO 21505:2017«Менеджмент проектов, программ и портфеля ценных бумаг. Руководство по управлению». Руководство к своду знаний по управлению проектами PMBOK (Project Management Body of Knowledge) – базовый национальный стандарт США, описывающий фундаментальные основы проектного управления. Он разработан и администрируется PMI, признан в качестве национального стандарта Американским национальным институтом стандартизации (ANSI) и имеет мировое признание. В 2017 году PMI выпустил шестую версию PMBOK. PMBOK представляет собой совокупность профессиональных знаний по управлению проектами, позволяющих успешно достичь целей при реализации проектов в различных сферах деятельности и признанных в качестве стандарта. Цель Руководства PMBOK – выделение той части Свода знаний по управлению проектом, которая является лучшими практиками. Стандарт содержит как широко используемые традиционные практики, так и недавно появившиеся, но уже зарекомендовавшие себя как высокоэффективные подходы к решению задач управления проектами. В PMBOK описаны 49 процессов управления проектами (в пятой версии – 47), объединенных в 5 групп управленческих процессов: инициация, планирование проекта, организация исполнения, мониторинг и контроль проекта, завершение проекта, выполняемых менеджером в ходе управления десятью областями знаний: управление интеграцией, управление содержанием проекта, управление сроками проекта, управление стоимостью проекта, управление качеством проекта, управление человеческими ресурсами проекта; управление коммуникациями проекта; управление рисками проекта; управление поставками проекта; управление заинтересованными сторонами проекта. Каждая область знаний включает в себя отдельные процессы, выполняемые менеджером при реализации проекта на том или ином этапе. Руководство PMBOK признано как одна из наиболее проработанных универсальных методологий управления проектом на всех этапах его развития и нашло широкое применение в мировой практике управления проектами. Стандартами, получившими международное признание, являются также Британский стандарт «Projects in controlled environments 2 – PRINCE2» (Проекты в контролируемых средах), стандарт управления инновационными проектами P2M («A Guide book of Program and Project Management for Enterprise Innovation»), который поддерживает и развивает японская ассоциация проектного менеджмента PMAJ (Project Management Association of Japan). В России разработаны и официально утверждены в системе ГОСТ-Р следующие стандарты, относящиеся к управлению проектами: - ГОСТ РИСО 10006–2005 «Системы менеджмента качества. Руководство по менеджменту качества при проектировании»; - ГОСТ Р 52806–2007«Менеджмент рисков проектов. Общие положения»; - ГОСТ Р52807–2007«Руководство по оценке компетентности менеджеров проектов»; - ГОСТ Р ИСО/МЭК ТО 16326–2002 «Программная инженерия. Руководство по применению ГОСТ Р ИСО/МЭК 12207 при управлении проектом»; - ГОСТ Р 53892-2010«Руководство по оценке компетентности менеджеров проектов. Области компетентности и критерии профессионального соответствия»; -ГОСТ Р ИСО 21500-2014 «Руководство по проектному менеджменту»; - ГОСТ Р 54869-2011«Проектный менеджмент. Требования к управлению проектом»; - ГОСТ Р 54870-2011 «Проектный менеджмент. Требования к управлению портфелем проектов»; - ГОСТ Р 54871-2011 «Проектный менеджмент. Требования к управлению программой»; - ГОСТ Р ИСО 21504-2016 «Управление проектами, программами и портфелем проектов. Руководство по управлению портфелем проектов» (перевод ISO 21504:2015 «Project, programmer and portfolio management – Guidance on portfolio management»); - ГОСТ Р 58305 – 2018 «Система менеджмента проектной деятельности. Проектный офис»; - ГОСТ Р 58184 – 2018 «Система менеджмента проектной деятельности. Основные положения». - «Управление проектами. Основы профессиональных знаний. Национальные требования к компетентности (НТК) специалистов по управлению проектами. Версия 3.1». Краткая характеристика перечисленных отечественных стандартов приведена в Приложении А. Введение национальных стандартов призвано обеспечить компаниям и организациям: -единое понимание правил и принципов проектного управления, целей и содержания реализуемых проектов; -нормативное закрепление схемы распределения управленческих полномочий и зон ответственности основных участников проектной деятельности на различных этапах жизненного цикла проектов; -определение единых подходов, способов исполнения и управления проектами, которые позволят обеспечить взаимопонимание и продуктивное взаимодействие всех участников проектной деятельности; -создание методической основы для обучения персонала, участвующего в проектной деятельности. Исследование российской ассоциации управления проектами СОВНЕТ показало, что профессиональное управление проектами позволяет сэкономить до 30% времени и до 20% средств. Согласованность национальных и международных стандартов управления проектами, безусловно, продуктивный, но первый шаг к регламентации отечественного проектного управления. Многие нефтегазодобывающие компании оказались недостаточно восприимчивыми к использованию зарубежных и международных стандартов в силу отраслевых особенностей и трудностей их адаптации к российской реальности и к национальным стандартам, вследствие их краткости, отсутствия конкретных рекомендаций по их реализации. Для результативного управления инвестиционными проектами важным является понимание и учет специфики и особенностей производственного, организационного, управленческого, экономического плана, присущих каждой отрасли промышленности. В этом плане к основным отраслевым особенностям нефтегазовых проектов следует отнести: • неизменность территориального расположения нефтегазовых месторождений; • зависимость от природных факторов, горно-геологических условий, физико-химических свойств нефти; • высокая степень риска инвестиций, значительное влияние качества и надежности результатов геолого-разведочных работ на эффективность проекта, зависимость объемов добычи от природных факторов и величины запасов углеводородов; • невосполнимость природных запасов нефти, газа, конденсата; • стадийность разработки и эксплуатации месторождений; • высокая капиталоемкость, длительный период осуществления инвестиций (с учетом всех стадий эксплуатации месторождений – до 50 лет), изменение воспроизводственной структуры капитальных вложений в процессе эксплуатации месторождения, потребность в дополнительных инвестициях на всех стадиях разработки месторождения; • ухудшение экономических показателей и соответствующее снижение денежных притоков от реализации продукции по мере истощения запасов углеводородов в процессе эксплуатации месторождения. С учетом вышеперечисленных особенностей нефтегазовых проектов очевидной является необходимость разработки пакета отраслевых и корпоративных стандартов по управлению инвестиционными проектами, адаптирующих достижения мировой и отечественной практики управления проектами к решению отраслевых проблем. Специализация предполагает включение в стандарт конкретного нефтяного предприятия тех положений, которые связаны с проектной деятельностью этого предприятия. Организационный дизайн проекта также должен являться предметом специализации. Следует отметить, что, несмотря на то, что в отрасли активно ведутся работы по модернизации правовой базы, совершенствованию технического регулирования и стандартизации, до настоящего времени отсутствуют отраслевые стандарты по управлению проектами в нефтяной промышленности. Многоплановая деятельность по управлению проектами, как часть нефтегазового бизнеса, может быть более эффективно организована при применении научно – обоснованных единых правил, методов и процедур, закрепленных в отраслевых стандартах, что будет обеспечивать повышение эффективности проектов, рост конкурентоспособности предприятий, более результативное партнерство участников проекта. 1.5. Группы процессов и области знаний в управлении проектом Международные (ISO 21500:2012, PMBOK и др.) и российские стандарты (ГОСТ Р ИСО 21500 – 2014, ГОСТ Р 54869-2011, ГОСТ Р ИСО 21500-2014 и др.) используют процессный подход к управлению проектами. Процесс – это набор взаимосвязанных действий и операций, осуществляемых для получения заранее определенного продукта, результата или услуги. Каждый процесс характеризуется своими входами, инструментами и методами, которые могут быть применены, а также конечными выходами. Для того чтобы проект оказался успешным, необходимо: - выбрать те процессы, которые необходимы для достижения целей проекта; - использовать определенный подход, который может быть принят для удовлетворения требований проекта; -исполнить требования, чтобы удовлетворить потребности и ожидания заинтересованных сторон проекта; -находить баланс между противоречивыми требованиями к содержанию, времени, стоимости, качеству, ресурсам и рискам, чтобы произвести заданный продукт, услугу или результат. Управление проектами, основанное на процессном подходе и на международных и российских стандартах, выполняется с помощью применения и интеграции логически сгруппированных 49 процессов управления проектами1объединенных в 5 групп процессов. Эти 5 групп процессов следующие: - инициация; - планирование; - исполнение; - мониторинг и управление; - завершение. Группа процессов инициации. Процессы, которые выполняются для определения нового проекта или новой фазы существующего проекта путем получения разрешения для начала проекта или фазы. В рамках процессов инициации определяются изначальные цели и содержание и фиксируются изначальные финансовые ресурсы. Определяются внутренние и внешние заинтересованные стороны проекта, которые будут взаимодействовать и влиять на общий результат проекта. Выбирается менеджер проекта, если он еще не назначен, и документируются исходные допущения и ограничения. Группа процессов планирования. Процессы, требуемые для определения общего содержания проекта, уточнения целей и выбора последовательности действий, необходимых для достижения целей проекта. В процессах планирования разрабатываются план управления проектом и документация проекта, которые будут использованы для выполнения проекта. Группа процессов исполнения. Группа процессов исполнения состоит из процессов, применяемых для выполнения работ, определенных в плане управления проектом для осуществления целей проекта. Эта группа процессов включает в себя координацию людей и ресурсов, а также интеграцию и выполнение операций проекта в соответствии с планом управления проектом. Группа процессов мониторинга и управления. Группа процессов мониторинга и управления состоит из процессов, необходимых для отслеживания, анализа и регулирования хода и эффективности выполнения проекта, выявления тех областей, в которых требуется внесение изменений в план, и инициации соответствующих изменений. Основное назначение данной группы процессов состоит в том, что исполнение проекта контролируется и измеряется регулярно и тщательно, с тем, чтобы выявить отклонения от плана управления проектом. Группа процессов завершения. Группа процессов завершения состоит из процессов, выполняемых для завершения всех операций в рамках всех групп процессов управления проектом для формального завершения проекта, фазы или контрактных обязательств. Данная группа процессов подтверждает, что процессы, определенные в рамках всех групп процессов, выполнены необходимым образом для завершения проекта или фазы проекта, и формально устанавливает, что проект или фаза проекта завершена. Процессы управления проектами, входящие в каждую из пяти перечисленных групп, приведены в таблице 1.4. Управление проектами итеративно и многие процессы повторяются несколько раз в течение проекта. Интегративный характер управления проектами требует, чтобы группа процессов мониторинга и управления взаимодействовала с другими группами процессов, как показано на рисунке 1.12. Если проект разделен на фазы, группы процессов взаимодействуют в рамках каждой фазы. Рисунок 1.13 демонстрирует, каким образом взаимодействуют группы процессов управления проектом, и показывает их пересечение в различные моменты времени. При этом, как правило, пики активности по контролю работ весьма близки к пикам активности в организации исполнения (рисунок 1.14). Таблица 1.4 – Процессы управления проектами Группа процессов Процессы управления проектами Инициации Разработка Устава проекта Идентификация заинтересованных сторон Планирования Разработка плана управления проектом Планирование управления содержанием Сбор требований Определение содержания Создание ИСР Планирование управления расписанием Определение операций Определение последовательности операций Оценка ресурсов операций Оценка длительности операций Разработка расписания Планирование управления стоимостью Оценка стоимости Определение бюджета Планирование управления качеством Планирование управления ресурсами Планирование управления коммуникациями Планирование управления рисками Идентификация рисков Качественный анализ рисков Количественный анализ рисков Планирование реагирования на риски Планирование управления закупками Планирование вовлечения заинтересованных сторон Исполнения Руководство и управление работами проекта Управление знаниями в проекте Управление качеством Приобретение ресурсов Развитие команды проекта Управление командой проекта Управление коммуникациями Осуществление реагирования на риски Проведение закупок Управление вовлечением заинтересованных сторон Мониторинга и контроля Мониторинг и контроль работ проекта Интегрированный контроль изменений Подтверждение содержания Контроль содержания Контроль расписания Контроль стоимости Контроль качества Контроль ресурсов Мониторинг коммуникаций Мониторинг рисков Контроль закупок Мониторинг вовлечения заинтересованных сторон Завершения Закрытие проекта или фазы Рисунок 1.12– Место мониторинга и контроля в группах процессов управления проектом Рисунок 1.13– Взаимодействие групп процессов в рамках фазы или проекта Рисунок 1.14 – График активности в группах процессов и их взаимодействия Рассматриваемые 49 процессов управления проектом подразделяются на 10 отдельных областей знаний (функциональных областей управления проектом). Область знаний является всеобъемлющей системой понятий, терминов и действий, составляющих профессиональную область, область управления проектами или область деятельности. Эти 10 областей знаний практически постоянно используются в управлении проектами: - управление интеграцией проекта – включает процессы и действия, необходимые для определения, уточнения, комбинирования, объединения и координации различных процессов и действий по управлению проектом в рамках групп процессов управления проектами; - управление содержанием проекта – включает процессы, обеспечивающие включение в проект тех и только тех работ, которые необходимы для успешного завершения проекта; - управление расписанием проекта – включает процессы, обеспечивающие своевременное завершение проекта; - управление стоимостью проекта – объединяет процессы, выполняемые в ходе планирования, разработки бюджета и управления расходами и обеспечивающие завершение проекта в рамках утвержденного бюджета; - управление качеством проекта – включает процессы и действия исполняющей организации, политику в области качества, цели и сферы ответственности в области качества таким образом, чтобы проект удовлетворял тем нуждам, ради которых он был предпринят; - управление ресурсами проекта – включает процессы планирования, оценки, контроля и управления всеми видами ресурсов проекта, включая человеческие ресурсы; - управление коммуникациями проекта – включает процессы, необходимые для своевременного создания, сбора, распространения, хранения, получения и, в конечном счете, использования информации проекта; - управление рисками проекта – включает процессы, относящиеся к планированию управления рисками, их идентификации и анализу, реагированию на риски, а также контролю и управлению рисками в рамках проекта; - управление закупками проекта – включает процессы покупки или приобретения тех необходимых продуктов, услуг или результатов, которые производятся вне исполняющей организации; - управление заинтересованными сторонами проекта включает – процессы определения заинтересованных сторон, планирования управления заинтересованными сторонами, управления вовлечением заинтересованных сторон и контроля вовлечения заинтересованных сторон. Благодаря правильному выстраиванию отношений между всеми заинтересованными сторонами проекта, руководитель проекта может увеличить вероятность успеха. 1.6. Жизненный цикл проекта Промежуток времени между моментом появления проекта и моментом его ликвидации называется жизненным циклом проекта (проектным циклом). Жизненный цикл проекта (ЖЦП) – это набор, как правило, последовательных и иногда перекрывающихся фаз проекта, названия и количество которых определяются потребностями в управлении и контроле организации или организаций, вовлеченных в проект, характером самого проекта и его прикладной областью. Фазы проекта – это отдельные части в рамках проекта, требующие дополнительного контроля для эффективного управления достижением основного результата проекта. Жизненный цикл обеспечивает базовую структуру для управления проектом, независимо от включенных в него конкретных работ. Независимо от размеров и степени сложности, все проекты могут быть представлены в виде жизненного цикла со структурой, представленной на рисунке 1.15: - начало проекта; - организация и подготовка; - выполнение работ проекта; - завершение проекта. Обобщенная структура жизненного цикла, как правило, отображает следующие основные моменты: Стоимость и вовлечение персонала в проект невелики в начале, достигают пикового значения по мере выполнения работ и падают на этапе завершения проекта. Пунктирная линия на рисунке 1.15 иллюстрирует данное положение. Рисунок 1.15 – Распределение затрат и обеспечение проекта персоналом на протяжении жизненного цикла проекта Влияние заинтересованных сторон проекта, риск и неопределенность имеют наибольшие значения в начале проекта. Эти факторы уменьшаются по ходу реализации проекта (рисунок 1.16). Способность влиять на конечные характеристики продукта проекта без существенного влияния на стоимость имеет наивысшее значение в начале проекта и уменьшается по мере продвижения проекта к завершению. На рисунке 1.16 показано, что стоимость изменений и корректировки ошибок, как правило, существенно возрастает по мере приближения к завершению проекта. Фазы проекта обычно выполняются последовательно, но в некоторых случаях могут перекрываться. Фаза проекта не является группой процессов управления проектом. Структура фаз позволяет разделить проект на логические подгруппы для более легкого управления, планирования и контроля. Укрупненно жизненный цикл проекта можно разделить на три основные фазы: прединвестиционную, инвестиционную и эксплуатационную. Примерное содержание фаз жизненного цикла проекта применительно к действующим в Российской Федерации нормативным документам приведено в таблице 1.5. Рисунок 1.16 – Изменение влияния заинтересованных сторон, риска и неопределенности и стоимости изменений по срокам проекта Жизненный цикл проекта обычно определяет: - какие работы должны быть проведены в каждой фазе; - в какой момент каждой фазы должны быть получены результаты; - кто участвует в каждой фазе; - как контролировать и подтверждать каждую фазу. Фаза проекта, как правило, завершается и формально закрывается анализом результатов для определения ее завершенности и приемки. Завершение фазы представляет собой точку для переоценки предпринимаемых усилий и, при необходимости, для изменения или досрочного завершения проекта. На выходе каждого этапа имеются точки принятия решений – вехи. Контроль позволяет принимать обоснованные управленческие решения по результатам каждой фазы проекта и переходу к следующей фазе (рисунок 1.17). Таблица 1.5 – Содержание фаз жизненного цикла проектов Начальная (прединвестиционная) Инвестиционная (строительная) Эксплуатацион ная Прединвестиционные исследования Разработка проектно-сметной документации, планирование проекта и подготовка к строительству Проведение торгов и заключение контрактов; организация закупок и поставок, подготовитель ные работы Строительно-монтажные работы Завершение строительной фазы проекта Изучение прогнозов и направлений развития страны (региона, города.) Формирование инвестиционного замысла. Подготовка ходатайства (декларации) о намерениях. Предварительное согласование инвестиционного замысла. Составление и регистрация оферт. Разработка обоснования инвестиций, оценка жизнеспособности проекта. Выбор и предварительное согласование места размещения объекта. Экологическое обоснование. Экспертиза. Предварительное инвестиционное решение. Разработка предварительного плана проекта. Разработка плана проектно-изыскательских работ. Задание на разработку ТЭО проекта строительства и разработка ТЭО. Согласование, экспертиза и утверждение ТЭО проекта строительства. Выдача задания на проектирование. Разработка, согласование и утверждение рабочей документации. Принятие окончательного решения об инвестировании. Отвод земли под строительство. Разрешение на строительство. Задание на разработку проекта производства работ. Разработка плана проекта Тендеры на проектно-изыскательские работы и заключение контрактов. Тендеры на поставку оборудования и заключение контрактов. Тендеры на подрядные работы и заключение контрактов. Тендеры на услуги консультантов и заключение контрактов. Разработка планов (графиков) поставки ресурсов. Подготовитель ные работы к строительству Разработка оперативного плана строительства. Разработка графиков работы машин. Выполнение строительно-монтажных работ. Мониторинг и контроль. Корректировка плана проекта и оперативного плана строительства (управление изменениями). Оплата выполненных работ и поставок Пусконаладочные работы. Сдача - приемка объекта. Закрытие контракта. Демобилизация ресурсов. Анализ результатов Эксплуатация. Ремонт. Развитие производства. Закрытие проекта: • вывод из эксплуатации; • демонтаж оборудования; модернизация (начало нового проекта) Примечание. Содержание фаз проектного цикла примерное и может быть изменено в соответствии с условиями конкретного региона и отрасли. Рисунок 1.17 – Обобщенная последовательность фаз жизненного цикла проекта Некоторые проекты состоят всего из одной фазы (рисунок 1.18), другие – из нескольких фаз. Рисунок 1.18 – Однофазный проект Существует три основных типа взаимосвязей между фазами: -последовательная связь, когда фаза может начинаться только после завершения предыдущей; -перекрывающаяся связь, когда новая фаза начинается до завершения предыдущей; -итерационная связь, когда на любое заданное время планируется только одна фаза, а планирование следующей осуществляется по мере выполнения работ в рамках текущей фазы и получения результатов. Двухфазный проект на примере строительства новой фабрики с перекрывающимся вариантом связи представлен на рисунке 1.19. Рисунок 1.19 – Пример двухфазного проекта с перекрывающимися связями Разнообразие связей между фазами продиктовано соображениями контроля, эффективности и степенью неопределенности задач. 1.7. Предпроектная и проектная документация. ТЭО проекта 1.7.1.Проектно-изыскательские работы и документация Проектно-изыскательские работы по крупным и сложным промышленным объектам и комплексам обычно проходят ряд характерных этапов: ◦ проблемные изыскания; ◦ разработка бизнес-плана; ◦ разработка технико-экономического обоснования инвестиций; ◦ выбор и утверждение площадки для строительства; ◦ разработка и выдача задания на проектирование; ◦ инженерные изыскания; ◦ проектирование. Для выполнения проектно-изыскательских работ заказчик, как правило, привлекает специализированные проектно-изыскательские фирмы. Выбор проектно-изыскательской фирмы, как правило, осуществляется путем объявления торгов. Проблемные изыскания проводятся только при проектировании крупных и сложных объектов и направлены на получение исходных данных для разработки бизнес-плана и технико-экономического обоснования инвестиций. Бизнес-план – документ, обосновывающий экономическую целесообразность строительства объекта. Он также разрабатывается при оценке целесообразности участия в сфере предпринимательской деятельности и содержит ответы на вопросы: что надо производить, как повысить конкурентоспособность производимого товара, какие нужны кредиты и когда их нужно и возможно будет возвратить, какие сопровождения нужны для продвижения товара. Бизнес-план дает представление об экономической эффективности объекта строительства – сроках окупаемости, размерах прибыли, путях реализации продукции предприятия. Бизнес-план включает результаты изучения рынка, его емкость, степень конкурентности среды, динамику цен и служит основой при переговорах с будущими заказчиками и инвесторами. Он дает возможность определить жизнеспособность будущего объекта строительства в условиях конкуренции, содержит рекомендации, как должно развиваться производство, служит основанием для получения финансовой поддержки от внешних инвесторов. Бизнес-план обычно состоит из следующих разделов. 1.Резюме, в котором содержится общая краткая информация о проекте, краткая информация о сроках кредитования, гарантиях возврата, требуемых объемах инвестиций, их характере (кредит, лизинг или др.), объемах собственных средств, основных финансовых результатах. 2. Описание отрасли и предприятия, реализующего бизнес-идею. Раздел содержит полную информацию о компании, отрасли, подробное описание перспектив их развития. Приводятся подробные расчеты финансовых показателей, описывается структура компании, направление ее деятельности, партнерские связи. 3. Описание товара или услуг. Раздел включает сведения о предлагаемой продукции или услугах. Сюда относится наименование продукта, его характеристики, область его применения, конкурентоспособность товара, сертификат качества, лицензии, условия поставки, гарантии и сервис. 4. Анализ рынка и маркетинг. Включает анализ рыночной конъюнктуры, подробное описание рынка сбыта. В этом блоке бизнес-плана приводится анализ конкурентов, их сильные, слабые стороны, маркетинговые исследования, план маркетинга, перспективы развития. 5. План производства. Этот план должен полностью описывать производственный процесс. Осуществляется расчет объема производства товаров, услуг; калькуляция себестоимости продукции и общие сведения о производственных возможностях предприятия в рамках предлагаемого бизнес-плана. В этом же разделе отражаются также требуемые производственные площади, мощности, человеческие (трудовые) ресурсы. Как правило, именно в производственном плане и содержится ответ на вопрос, для каких целей разработчику бизнес-плана требуются инвестиции. 6. Организационный план. Раздел содержит подробную схему организации кадров компании, ее подразделений, руководящего состава, основных специалистов, способов мотивации персонала, 7. Финансовый план. В разделе приводятся смета расходов на реализацию проекта, переменные и постоянные затраты на производство продукции, услуг; потребность и источники финансирования. Составляется таблица расходов и доходов, поток денежной наличности в ходе реализации проекта.  8. Оценка экономической эффективности проекта. Данный раздел посвящен анализу показателей эффективности реализации проекта, проводится его финансовый анализ. Проводится также факторный анализ чувствительности основных показателей эффективности к изменению внешних факторов. 9. Гарантии и риски бизнес-идеи. В разделе анализируются основные риски, оговариваются гарантии возврата заемных средств. Предоставляются доказательства платежеспособности предприятия, которое будет реализовывать бизнес-план. 10. Приложения. Содержится информация, которую нецелесообразно приводить в основной части бизнес-плана (доказательства и обоснования). На основании результатов разработки бизнес-плана заказчик выходит в местные органы власти с ходатайством о намерениях строительства в данном районе намечаемого объекта. В ходатайстве о намерениях строительства производственных объектов приводятся технические и технологические данные о предприятии, примерная численность рабочих и служащих, ориентировочная потребность предприятия в сырье и материалах, энергоресурсах, воде, земельных ресурсах, соображения о возможности влияния предприятия на окружающую среду и экологическую обстановку, обеспечении работников и их семей жильем и объектами социально-бытового назначения. Ходатайство о намерениях содержит информацию об источниках финансирования и использования готовой продукции. 1.7.2. ТЭО инвестиционно-строительного проекта Подготовка инвестиционного проекта проводится чаще всего в двухстадийном цикле (или в два этапа): на первой стадии разрабатывается предварительное технико-экономическое обоснование проекта, а на второй – окончательное. Возможны и промежуточные варианты ТЭО (рисунок 1.20). По концептуальному содержанию – первая и вторая стадии ТЭО близки. Отличие заключается в глубине проработки проекта, последующем уточнении исходной технико-экономической информации. Рисунок 1.20 – Этапы прединвестиционного исследования На стадии прединвестиционного исследования обычно проводятся необходимые для разработки и реализации проекта исследования, связанные с конструированием намеченной к производству продукции, технологией ее изготовления, маркетинговые и т.п. Состав ТЭО, как правило, включает стандартный набор разделов, примерный их перечень представлен на рисунке 1.21. Рисунок 1.21 – Укрупненная структурная схема ТЭО На основе проведенных в рамках подготовки ТЭО исследований и расчетов происходит принятие решения по инвестиционной привлекательности проекта и отбору проектов для финансирования. На прединвестиционной фазе качество подготовки инвестиционного проекта имеет большую важность, чем временной фактор. Содержание стадии прединвестиционного исследования зависит от ряда факторов, важнейшими из которых, как показал анализ, являются: форма собственности предприятия, характеристика продукции, которая планируется к производству, наличие госзаказа на продукцию, масштаб инвестиционного проекта. Содержание стадий прединвестиционного исследования состоит из трех стадий, представленных на рисунке 1.22. Как показывает изучение практики реализации прединвестиционного исследования, определение благоприятных условий для инвестирования является отправной точкой при реализации проекта. В странах с развитой рыночной экономикой проводятся значительные исследования в этом направлении государственными организациями. Рисунок 1.22 – Технико-экономическое обоснование проекта При этом анализируется и предоставляется потенциальным инвесторам информация: ◦ природные ресурсы региона, пригодные для использования; ◦ климатические условия и структура сельского хозяйства (для пищевой и перерабатывающей промышленности); ◦ будущий спрос на товары, потребление которых растет; ◦ импорт товаров, с точки зрения импортозамещения; ◦ характеристика окружающей среды; ◦ характеристика производственных секторов, успешно функционирующих в других регионах и странах со сходной экономической базой и уровнем развития трудовых и природных ресурсов; ◦ эффективные связи с другими производителями, национальными и транснациональными; ◦ эффективное расширение существующих производств путем горизонтальной или вертикальной интеграции; ◦ эффективная диверсификация предприятий региона; ◦ расширение имеющихся производств до уровня, когда возможна «экономия на масштабе»; ◦ общий инвестиционный климат региона; ◦ промышленная политика; ◦ факторы качества и стоимости производства; ◦ экспортные возможности. Если таких исследований государственные организации не ведут, то их необходимо проводить при разработке конкретного проекта. Результат исследований благоприятных условий не должен содержать расчета каких-либо затрат. Он определяет принципиальные аспекты целесообразности инвестирования. Цель исследований быстро и без больших издержек оценить эффективные направления инвестирования. Задачей этапа предварительного технико-экономического анализа (ПТЭА) является детализация и конкретизация проектной идеи. ПТЭА является переходным этапом от исследования благоприятных условий к технико-экономическому обоснованию. Для государственных предприятий, которые должны выполнять государственный заказ, этот этап является начальным. Для проведения этапа ПТЭА требуется определенная степень детализации исходной информации и тщательность проверки проектных альтернатив. Структура предварительного технико-экономического анализа сходна со структурой ТЭО. Этап предварительного ТЭО включает в себя выполнение следующих работ. 1. Проведение вспомогательных и функциональных исследований (обзор рынка, лабораторное тестирование, тестирование на опытном производстве) и критическая оценка результатов: ◦ исследование рынка производимого товара, включающее проектиро­вание спроса и методы рыночного проникновения; ◦ исследование каналов снабжения сырьем и материалами, охватывающее анализ возможности доступа к сырью и продукции для производственного потребления, а также тенденции изменения цен; ◦ лабораторные и испытательные тесты конкретного сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий; ◦ исследование месторасположения производства и оценка транспортных издержек; ◦ экологические исследования, включающие оценку существующей экологической ситуации на месте предполагаемого размещения производства (выбросы отходов и пути их транспортировки), возможности внедрения низкоотходных технологий защиты окружающей среды, альтернативных вариантов размещения и использования альтернативных видов сырья и материалов, воздействие на экологическую обстановку производственного процесса в соответствии с национальными стандартами; ◦ анализ экономических масштабов проекта; ◦ анализ оборудования, которое может использоваться при реализации проекта (затраты на приобретение, установку и наладку, а также производительность и производственные издержки в рамках конкретного проекта). 2. Разработка и оценка всех проектных альтернатив, при этом каждый альтернативный вариант оценивается по пунктам: ◦ проектные и корпоративные стратегии и сфера проекта; ◦ рыночная концепция и концепция маркетинга; ◦ снабжение сырьем и материалами; ◦ место расположения и экологическая обстановка; ◦ инженерный и технологический комплекс; ◦ организация и расходы по ней; ◦ трудовые ресурсы, в частности, управленческие кадры, затраты на ла­бораторные исследования и испытания; ◦ график реализации проекта и бюджет проекта. Цель исследования инвестиционных возможностей – подготовка инвестиционного предложения для потенциального инвестора инновационного проекта. Если потребности в инвесторах нет, и все работы производятся за счет собственных средств, тогда принимается решение о финансировании работ по подготовке ТЭО проекта. ТЭО является заключительной стадией прединвестиционной фазы и дает всю необходимую информацию для принятия решения об участии в инвестировании. Окончательная оценка инвестиционных затрат, а также расчет прибыльности производится только тогда, когда определено направление и масштаб проекта. После получения положительного заключения на ходатайство о намере­ниях заказчик приступает к разработке технико-экономического обоснования инвестиций в строительство. Разработка технико-экономического обоснования инвестиций проводится с целью принятия решения о хозяйственной необходимости, технической возможности, коммерческой, экономической и социальной целесообразности инвестиций. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) инвестиций в строительство является важнейшим документом, на основании которого принимается принципиальное решение о строительстве данного объекта и разработке технического проекта. В задании на разработку ТЭО инвестиций приводятся: требования к архитектурно-планировочным, конструктивным и инженерным решениям, к охране окружающей среды: особые условия строительства и основные технико-экономические показатели объекта строительства. При разработке ТЭО инвестиций проводятся более углубленные исследования вопросов маркетинга, спроса с учетом уровня цен, инфляции, состояния деловой активности, более тщательно обосновывается политика сбыта продукции на основе прогноза конъюнктуры рынка, разрабатываются мероприятия по стимулированию сбыта продукции, в том числе на внешнем рынке. Также более углубленно обосновывается технология основного и вспомогательных производств, с большей тщательностью анализируется обеспечение будущего предприятия ресурсами. В состав ТЭО инвестиций включаются материалы по обоснованию местонахождения объекта строительства: наличие транспортных коммуникаций, инженерных сетей, объектов производственной и социальной инфраструктуры, рынка сбыта продукции. Раздел содержит принципиальные решения по объемно-планировочным и конструктивным вопросам: сроки и очередность строительства, общие положения по организации и технологии строительства, решения по энергообеспечению, теплоснабжению и газоснабжению. Оценивается характер воздействия на природную среду, определяются потребности в трудовых и материально-технических ресурсах, основные технико-экономические показатели и эффективность инвестиций, проводится сопоставительный анализ технико-экономических показателе» с аналогичными объектами, построенными в стране заказчика и за рубежом. При разработке ТЭО инвестиций, как правило, рассматривается несколько вариантов объекта строительства. Для каждого варианта по укрупненным показателям стоимости определяются объем капитальных вложений (К), себестоимость продукции (С), удельные капитальные вложения, удельные расходы сырья, топлива, электроэнергии, численность работающих, производительность труда. Название разделов ТЭО инвестиций достаточно близко совпадает с разделами бизнес-плана, но по содержанию они отличаются глубиной проработки как экономических, так и инженерных решений. Более подробно содержание отдельных разделов ТЭО приведено в п. 2.5.4 учебника и в Приложении Б. В случаях, когда бизнес-план разрабатывается после разработки ТЭО инвестиций, материалы ТЭО инвестиций служат обоснованием для его разработки. Бизнес-план в этом случае формируется для подтверждения платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия или иного объекта инвестирования. ТЭО инвестиций утверждается на основе заключения государственной экспертизы и решения органа исполнительной власти о согласовании места сооружения объекта. Выбор местоположения объекта оформляется и утверждается актом выбора площадки для строительства. Наличие утвержденного ТЭО инвестиций и акта выбора площадки позволяет перейти к следующему этапу проектирования – разработке проекта (технического проекта). 1.7.3 Содержание и порядок разработки проектной документации Состав проектной документации. Проектная документация – документация, содержащая текстовые и графические материалы и определяющая архитектурные, функционально-технологические, конструктивные и инженерно-технические решения для обеспечения строительства, реконструкции и технического перевооружения объектов капитального строительства. В целях реализации в процессе строительства архитектурных, технических и технологических решений, содержащихся в проектной документации, на объект капитального строительства разрабатывается рабочая документация, состоящая из документов в текстовой форме, рабочих чертежей, спецификаций оборудования, изделий и материалов и других документов. Объекты капитального строительства в зависимости от функционального назначения и характерных признаков подразделяются на следующие виды: а) объекты производственного назначения (здания, строения, сооружения производственного назначения, в том числе объекты обороны и безопасности), за исключением линейных объектов; б) объекты непроизводственного назначения (здания, строения, сооружения жилищного фонда, социально-культурного и коммунально-бытового назначения, а также иные объекты капитального строительства непроизводственного назначения); в) линейные объекты (трубопроводы, автомобильные и железные дороги, линии электропередачи и др.). Проектная документация на объекты капитального строительства разрабатывается с учетом Градостроительного кодекса Российской Федерации, требований федеральных и региональных законов, постановлений Правительства РФ и субъектов федерации, нормативных актов и документов по проектированию и строительству, норм технологического и строительного проектирования, каталогов на оборудование, приборы и иных нормативно - правовых актов. Состав разделов проектной документации на данные виды объектов определен «Положением о составе разделов проектной документации и требованиях к их содержанию (утв. постановлением Правительства РФ от 16 февраля 2008 г. N 87). Общие правила выполнения и комплектования графической и текстовой документации должны соответствовать ГОСТ Р 21.1101-2013 СПДС. Проектирование осуществляется в одну или в две стадии. Суть двухстадийного проектирования состоит в том в том, что необходимая для строительства документация составляется поэтапно: На первом этапе (стадия «П» – Проектная документация) принимаются без детализации решения принципиального характера по выбору типа сооружений, их расположения, основным архитектурно-планировочным и конструктивным решениям, принципиальным схемам технологических процессов, инженерному оборудованию и сетям, общим вопросам управления, охраны труда, природоохранной деятельности. Выполняются сводные сметные расчеты, решаются вопросы организации строительства. После разработки проектная документация должна быть передана для проведения государственной экспертизы в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 5 марта 2007 г. N 145 ("О порядке организации и проведения государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий"). После устранения проектировщиком выявленных в процессе экспертизы недостатков, проект рассматривается и утверждается (или отклоняется). Порядок утверждения зависит от источника финансирования. Если строительство ведется за счет бюджетных средств, утверждающая инстанция – государственный орган. Если оно финансируется конкретным предприятием, фондом или другим инвестором, утверждающая инстанция – сам заказчик (инвестор). На второй стадии (стадия «РД» – Рабочая Документация) разрабатывается рабочая документация. На этой стадии уточняются и детализируются решения, принятые на первой стадии, составляются рабочие чертежи, локальные сметы и прочая документация, необходимая для производства строительно-монтажных работ. «Положение о составе разделов проектной документации и требованиях к их содержанию», (утв. постановлением Правительства РФ от 16 февраля 2008 г. N 87) не содержит указаний на последовательность разработки рабочей документации, что определяет возможность ее выполнения, как одновременно с подготовкой проектной документации, так и после ее подготовки. При этом объем, состав и содержание рабочей документации должны определяться заказчиком (застройщиком) в зависимости от степени детализации решений, содержащихся в проектной документации, и указываться в задании на проектирование (Письмо Министерства регионального развития России от 22 июня 2009 г. N 19088- СК/08). Преимущество двухстадийного проектирования заключается в сведении к минимуму затрат по переработке проектной документации в случае неудачных общих решений. Это основной метод проектирования. При одностадийном проектировании проектная документация подготавливается сразу же в полном объеме и содержит решения всех общих и частных вопросов. Это удобно при небольших объемах проектных работ для простых объектов или для привязки проектов массового или повторного применения. В окончательный комплект проектно-сметной документации, как правило, включаются проектная и рабочая документация. Эти виды документации дополняют друг друга. В проектную документацию входят основные разделы по организации строительства ("Пояснительная записка", "Проект организации строительства", "Мероприятия по обеспечению пожарной безопасности", "Смета на строительство объектов капитального строительства" и т.д.). Рабочая документация содержит рабочие чертежи, документы, спецификации и является основанием для реализации принятых в проекте решений. В случаях, когда для разработки проектной документации на объект капитального строительства недостаточно требований по надежности и безопасности, установленных нормативными техническими документами, или такие требования не установлены, разработке документации должны предшествовать разработка и утверждение в установленном порядке специальных технических условий. Порядок разработки и согласования специальных технических условий устанавливается Министерством строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации по согласованию с федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по нормативно-правовому регулированию в соответствующих сферах деятельности. Необходимость разработки проектной документации на объект капитального строительства применительно к отдельным этапам строительства устанавливается заказчиком и указывается в задании на проектирование. Проектная документация в отношении отдельного этапа строительства разрабатывается в объеме, необходимом для осуществления этого этапа строительства. Указанная документация должна отвечать общим требованиям к составу и содержанию разделов проектной документации. Текстовая часть проектной документации содержит сведения об объекте капитального строительства, описание принятых технических и иных решений, пояснения, ссылки на нормативные и (или) технические документы, используемые при подготовке проектной документации, и результаты расчетов, обосновывающие принятые решения. Графическая часть отображает принятые технические и иные решения и выполняется в виде чертежей, схем, планов и других документов в графической форме. Проектная документация на объекты капитального строительства производственного и непроизводственного назначения состоит из 12 разделов: Раздел 1 "Пояснительная записка" Раздел 2 "Схема планировочной организации земельного участка" Раздел 3 "Архитектурные решения" Раздел 4 "Конструктивные и объемно-планировочные решения" Раздел 5 "Сведения об инженерном оборудовании, о сетях инженерно-технического обеспечения, перечень инженерно-технических мероприятий, содержание технологических решений", в том числе: а) подраздел "Система электроснабжения"; б) подраздел "Система водоснабжения"; в) подраздел "Система водоотведения"; г) подраздел "Отопление, вентиляция и кондиционирование воздуха, тепловые сети"; д) подраздел "Сети связи"; е) подраздел "Система газоснабжения"; ж) подраздел "Технологические решения" Раздел 6 "Проект организации строительства" Раздел 7 "Проект организации работ по сносу или демонтажу объектов капитального строительства" Раздел 8 "Перечень мероприятий по охране окружающей среды" Раздел 9 "Мероприятия по обеспечению пожарной безопасности" Раздел 10 "Мероприятия по обеспечению доступа инвалидов" Раздел 10-1 "Требования к обеспечению безопасной эксплуатации объекта капитального строительства" Раздел 11 "Смета на строительство объектов капитального строительства" Раздел 11-1 "Мероприятия по обеспечению соблюдения требований энергетической эффективности и требований оснащенности зданий, строений и сооружений приборами учета используемых энергетических ресурсов" Раздел 12 "Иная документация в случаях, предусмотренных федеральными законами", в том числе: перечень мероприятий по гражданской обороне, мероприятий по предупреждению чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, мероприятий по противодействию терроризму; декларация промышленной безопасности опасных производственных объектов; декларация безопасности гидротехнических сооружений; иная документация, установленная законодательными актами Российской Федерации. Примечание. Нумерация разделов приведена в соответствии с ГОСТ Р 21.1101-2013 СПДС. В «Положении о составе разделов проектной документации и требованиях к их содержанию» раздел 11-1 указан под номером 10-1. Специальные разделы проекта. К наиболее часто разрабатываемым специальным разделам проекта относятся: - охрана окружающей среды; - инженерно-технические мероприятия гражданской обороны; - инженерно-технические мероприятия по предупреждению чрезвычайных ситуаций; - пожаротушение, пожарная сигнализация, охранно-пожарная сигнализация и противодымная защита; оповещение людей о пожаре и эвакуация людей при пожаре; - организация и условия труда работников, управление производством и инженерная защита территорий, зданий и сооружений от опасных природных и техноприродных процессов; - защита строительных конструкций от коррозии; - проекты организации строительства (ПОС) и проекты производства работ (ППР); - сметная документация; - эффективность инвестиций; - мероприятия для обеспечения условий жизнедеятельности инвалидов и маломобильных групп населения; - архитектурное освещение; - акустическая защита зданий и сооружений от эксплуатационных шумов и вибраций; - управление проектами. Для их разработки, как правило, привлекаются специализированные организации, обладающие соответствующими лицензиями. Порядок разработки проектной документации. Разработка проектной документации осуществляется при наличии решения о предварительном согласовании места размещения объекта на основе утвержденных обоснований инвестиций в строительство или иных предпроектных материалов, договора и задания на проектирование. Порядок разработки проектной документации показан на рисунке 1.23. Рисунок 1.23– Блок-схема разработки проектной документации Первый этап включает сбор материалов, оформление заказа на проектирование, получение исходно-разрешительных документов, подготовку исходных данных. На этом этапе выполняются следующие работы: 1. Составляется задание на проектирование. 2. Составляются исходные данные на проектирование. 3. Составляется архитектурно-планировочное задание. 4. Выбирается и отводится земельный участок под строительство. 5. Проводятся инженерные изыскания. Основным документом, регулирующим правовые и финансовые отношения, взаимные обязательства и ответственность сторон, является договор (контракт), заключаемый заказчиком с, привлекаемыми им для разработки проектной документации проектными, проектно - конструкторскими организациями, другими юридическими и физическими лицами. Неотъемлемой частью договора (контракта) должно быть задание на проектирование. Задание на проектирование – документ, выдаваемый заказчиком проектной организации, устанавливающий основные исходные данные и требования к объекту, стадии и сроки проектирования. Данный документ составляет организация – заказчик с участием генерального проектировщика на основе утвержденного обоснования инвестиций. Задание специализированным проектным организациям на разработку частей проекта (в порядке субподряда) выдает генеральный проектировщик. Задание на проектирование согласовывается руководством организации – генерального проектировщика и утверждается руководством организации – заказчика. Состав задания на проектирование устанавливается с учетом специфики отрасли народного хозяйства, отрасли промышленности, вида строительства. Задание на проектирование объектов производственного назначения, как правило, включает следующую информацию: 1) основание для проектирования; 2) вид строительства; 3) стадийность проектирования; 4) требования по вариантной и конкурсной разработке; 5) особые условия строительства; 6) основные технико-экономические показатели объекта; 7) требования к качеству, конкурентоспособности и экологическим параметрам продукции; 8) требования к технологии, режиму предприятия; 9) требования к архитектурно-строительным, объемно-планировочным и конструктивным решениям; 10) выделение очередей и пусковых комплексов, требования по перспективному расширению предприятия; 11) условия разработки природоохранных мероприятий и требования к ней; 12) требования к режиму безопасности и гигиене труда; 13) требования по ассимиляции производства; 14) требования по разработке инженерно-технических мероприятий гражданской обороны и мероприятий по предупреждению чрезвычайных ситуаций; 15) требования по выполнению НИОКР; 16) состав демонстрационных материалов. Вместе с заданием на проектирование заказчик выдает проектной организации исходные материалы: - обеспечение инвестиций; - решение местного органа исполнительной власти о предварительном согласовании места размещения объекта; - акт выбора земельного участка (трассы) для строительства и прилагаемые к нему материалы; - архитектурно-планировочное задание, составляемое в установленном порядке; - технические условия на присоединение проектируемых объектов к источникам снабжения, инженерным сетям и коммуникациям; - сведения о проведенных с участием общественности обсуждениях решений о строительстве объекта; - исходные данные по оборудованию, в том числе индивидуального изготовления; - данные по выполненным НИОКР; - материалы инвестора, оценочные акты и решения органов местной администрации о компенсациях за сносимые здания и сооружения; - материалы, полученные от местной администрации и органов государственного надзора (касающиеся природного окружения проекта и состояния окружающей среды); - материалы инженерных изысканий и обследований, обмерочные чертежи существующих на участке строительства зданий и сооружений; - чертежи и характеристики продукции предприятия; - задание на разработку тендерной документации; - заключения и материалы, выполненные по результатам обследования действующих производств, конструкций зданий и сооружений; - другие материалы. Проектная организация – генеральный проектировщик несет ответственность за качество, технико-экономический уровень проекта в целом и единство изложения и оформления материалов всех разделов проекта и рабочего проекта. Субподрядная проектная организация несет ответственность за качество и технико-экономический уровень разрабатываемых ею проектных решений. Архитектурно-планировочное задание (АПЗ), выдается по заявке заказчика (застройщика) органом, ведающим вопросами архитектуры и градостроительства, в соответствии с законодательством Российской Федерации. Архитектурно-планировочное задание должно содержать положения утвержденной градостроительной документации, обязательные экологические, санитарно-эпидемиологические, противопожарные требования к объекту, требования по охране памятников истории и культуры, указания на строительство в особых условиях (сейсмозона, зона вечной мерзлоты и другие), требования по соблюдению прав граждан и юридических лиц, интересы которых затрагиваются в ходе данного строительства. Основанием для выдачи архитектурно-планировочного задания являются заявка заказчика (застройщика) и документы, удостоверяющие его право собственности (право распоряжения) земельным участком, либо разрешение собственника земельного участка на проектирование на этом участке. Выбор площадки (трассы) для строительства предприятия, здания и сооружения осуществляется на этапе ТЭО эффективности проекта, когда необходимо учесть специфические условия (гидрогеологические, сейсмические и другие) для правильного определения расчетной стоимости строительства. Выбор площадки для строительства производится в соответствии с земельным, водным, лесным законодательством, другими законодательными актами, а также с учетом проектов районной планировки, генеральных планов городов, поселков, сельских населенных пунктов, а трассы – с учетом федеральных и региональных схем развития соответствующих коммуникаций и сетей, железных и автомобильных дорог, нефте- и газопроводов, энергосистем, сетей связи и на основе материалов комплексных и инженерных изысканий, выполняемых для этих целей. Размеры площадки определяются в соответствии с действующими строительными нормами и правилами, нормативами плотности застройки, с учетом экологических и других требований. Заказчик ходатайствует о предоставлении земельного участка для строительства перед территориальным управлением района города, на территории которого предполагается строительство. Отвод земельного участка под строительство объектов производственного и непроизводственного назначения и оформление соответствующих документов осуществляются в порядке, предусмотренном земельным законодательством Российской Федерации. Разработке проектной документации должны предшествовать инженерные изыскания. В состав инженерных изысканий входят инженерно-геодезические и инженерно-геологические изыскания. Инженерные изыскания должны выполняться юридическими и (или) физическими лицами (исполнителями инженерных изысканий), получившими в установленном порядке соответствующие лицензии на их производство. Материалы инженерных изысканий передаются заказчику в виде отчета, состоящего из текстовой, графической частей и приложений. Второй этап включает непосредственно проектирование. На этом этапе выполняются следующие работы: - разработка проектной документации; - экспертиза проекта; - утверждение проекта. Разработка проектной документации осуществляется при наличии решения о предварительном согласовании места размещения объекта на основе утвержденных обоснований инвестиций в строительство или иных предпроектных материалов, договора и задания на проектирование. Проектная документация разрабатывается преимущественно на конкурсной основе, в том числе через торги подряда (тендер). Порядок организации и проведения тендера на проектные работы определяется инвестором (заказчиком) в соответствии с Положением о подрядных торгах в Российской Федерации и методическими рекомендациями, утвержденными Межведомственной комиссией по подрядным торгам. Тендер на проектирование объекта может проводиться на часть проектной документации: ТЭО, эскизный проект, только на рабочую документацию, на весь объем проектной документации. Проектные работы выполняются в такой последовательности: 1) выбор проектировщиков и заключение контрактов по результатам конкурса; 2) планирование проектно-сметных работ и услуг; 3) собственно проектирование, согласование и утверждение проектно-сметной документации. Согласование проектной документации осуществляется заказчиком. При необходимости, в соответствии с договором на проектирование, к данной работе может привлекаться генпроектировщик. Проектная документация на строительство предприятия, здания и сооружения, разработанная в соответствии с действующими нормами, правилами и стандартами, что должно быть удостоверено соответствующей записью лица, ответственного за проект (главного инженера, главного архитектора), не подлежит согласованию с органами государственного надзора и другими заинтересованными организациями (за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также субъектов Российской Федерации). Проектная документация подлежит обязательному представлению на рассмотрение: - в местный орган по градостроительству и архитектуре (для утверждения архитектурно-градостроительного решения при его отсутствии на предыдущем этапе проектной подготовки); - местный орган по охране окружающей среды; - орган санитарно-эпидемиологического надзора в субъекте Российской Федерации. В особых случаях может проводиться дополнительное согласование размещения объекта (оформление заключений). Во всех регионах Российской Федерации имеются списки организаций, чьи согласования требуются в особых случаях размещения объектов. Государственная экспертиза. Государственная экспертиза проектной документации проводится в целях предотвращения строительства объектов, создание и использование которых не отвечает требованиям государственных норм и правил или наносит ущерб охраняемым законом правам и интересам граждан, юридических лиц и государства, а также в целях контроля за соблюдением социально – экономической и природоохранной политики. На экспертное заключение принимается комплект проектной документации в объеме утверждаемой части, согласованной в установленном порядке. Экспертный орган, осуществляющий комплексную экспертизу, подготавливает сводное экспертное заключение по проекту строительства в целом с учетом заключений государственных экспертиз, имевших место при рассмотрении проекта. Утверждение проектной документации. Утверждение проектной документации проводится с целью получения разрешения и ордера на производство строительно-монтажных и земляных работ. В зависимости от источников финансирования утверждение проектной документации производится: - при строительстве за счет средств городских источников - правовым актом городской администрации; - при строительстве за счет собственных финансовых ресурсов, заемных и привлеченных средств заказчика – непосредственно самим заказчиком (соответствующим приказом, распоряжением). Поскольку утверждение проектной документации нужно для того, чтобы получить разрешение на строительство, то заинтересованным лицом (заказчиком) при необходимости проводится также проверка наличия и должного оформления следующих документов: - правоустанавливающих документов на земельный участок; - материалов проектной документации; - положительного заключения государственной экспертизы проектной документации. После утверждения проектной документации заказчиком (перед выдачей разрешения на строительство) орган, уполномоченный на выдачу разрешения, проверяет проектную документацию на соответствие градостроительному плану земельного участка. Кроме того, указанный орган проверяет наличие документов, прилагаемых к заявлению заказчика на выдачу разрешения на строительство, в том числе: - правоустанавливающие документы на земельный участок; - градостроительный план земельного участка; - материалы, содержащиеся в проектной документации; - положительное заключение государственной экспертизы проектной документации применительно к соответствующим объектам. На основании утвержденной в установленном порядке проектной документации уполномоченные органы оформляют: - разрешение на производство строительно-монтажных работ; - ордер на производство подготовительных, земляных и строительных работ. Оформление разрешения на производство строительно-монтажных работ проводится на этапы строительства, обеспеченные рабочей документацией. Состав и порядок разработки сметной документации. Для определения сметной стоимости проектируемых предприятий, зданий и сооружений составляется сметная документация. Сметная документация позволяет определить сметную стоимость различных видов строительной продукции: строительных и монтажных работ, объектов строительства, стройки в целом и, при необходимости, входящих в их состав пусковых комплексов и очередей строительства. Раздел 11 проектной документации «Смета на строительство объектов капитального строительства» должен содержать текстовую часть в составе пояснительной записки к сметной документации и сметную документацию. Пояснительная записка к сметной документации должна содержать следующую информацию: а) сведения о месте расположения объекта капитального строительства; б) перечень сборников и каталогов сметных нормативов, принятых для составления сметной документации на строительство; в) наименование подрядной организации (при наличии); г) обоснование особенностей определения сметной стоимости строительных работ для объекта капитального строительства; д) другие сведения о порядке определения сметной стоимости строительства объекта капитального строительства, характерные для него. Сметная документация должна содержать сводку затрат, сводный сметный расчет стоимости строительства, объектные и локальные сметные расчеты (сметы), сметные расчеты на отдельные виды затрат. Сметная документация на строительство объектов капитального строительства, финансируемое полностью или частично с привлечением средств федерального бюджета, составляется с применением сметных нормативов, включенных в федеральный реестр сметных нормативов, подлежащих применению при определении сметной стоимости объектов капитального строительства, строительство которых финансируется за счет средств федерального бюджета. Разработка и применение индивидуальных сметных нормативов, предназначенных для строительства конкретного объекта по предусматриваемым в проектной документации технологиям производства работ, условиям труда и поставок ресурсов, отсутствующим или отличным от технологий, учтенных в сметных нормативах, содержащихся в федеральном реестре сметных нормативов, осуществляется по решению Правительства Российской Федерации. Указанная сметная документация составляется с применением базисного уровня цен и цен, сложившихся ко времени ее составления (с указанием месяца и года ее составления). Под базисным уровнем цен понимаются стоимостные показатели сметных нормативов, действовавшие по состоянию на 1 января 2000 г. Сводный сметный расчет стоимости строительства составляется с распределением средств по следующим главам (таблица 1.6). Определение стоимости строительства новых, реконструкции, расширения и технического перевооружения действующих предприятий, зданий и сооружений, выполнения ремонтных и пусконаладочных работ вне зависимости от источников финансирования, осуществляемых на территории Российской Федерации, а также при формировании цен на строительную продукцию и расчетах за выполненные работы, осуществляется с использованием положений «Методики определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации» МДС 81-35.2004 (утв. Постановлением Госстроя России от 05.03.2004 N 15/1). Таблица 1.6 – Главы сводного сметного расчета стоимости строительства Глава Наименование 1 Подготовка территории строительства 2 Основные объекты строительства 3 Объекты подсобного и обслуживающего назначения 4 Объекты энергетического хозяйства 5 Объекты транспортного хозяйства и связи 6 Наружные сети и сооружения водоснабжения, водоотведения, теплоснабжения и газоснабжения 7 Благоустройство и озеленение территории 8 Временные здания и сооружения 9 Прочие работы и затраты 10 Содержание службы заказчика. Строительный контроль 11 Подготовка эксплуатационных кадров для строящегося объекта капитального строительства 12 Публичный технологический и ценовой аудит, проектные и изыскательские работы Порядок разработки сметной документации приведен на рисунке 1.24. Сметная документация составляется в определенной последовательности, переходя от мелких к более крупным элементам строительства, представляющим собой вид работ (затрат) – объект – пусковой комплекс – очередь строительства – строительство (стройка) в целом. Характеристика основных видов сметной документации приведена в таблице 1.7. В тех случаях, когда ведомость сметной стоимости объектов, входящих в пусковой комплекс, не составляется – в сводном сметном расчете приводятся суммы соответствующих затрат по пусковым комплексам. При проектировании предприятий и сооружений, строительство которых осуществляется по очередям, составляются отдельно объектные сметные расчеты, относящиеся к очереди и полному развитию, сводные сметные расчеты стоимости строительства каждой очереди строительства и на полное развитие (сводка затрат на полное развитие предприятия). Ведомость сметной стоимости объектов и работ по охране окружающей природной среды составляется в том случае, когда при строительстве предприятия, здания и сооружения предусматриваются мероприятия по охране окружающей природной среды. В ведомость включается сметная стоимость объектов и работ, непосредственно относящихся к природоохранным мероприятиям. Рисунок 1.24 – Порядок разработки сметной документации В случае привлечения к строительству двух и более генеральных подрядных организаций сметную стоимость работ и затрат, подлежащих осуществлению каждой генеральной подрядной организацией, рекомендуется оформлять в отдельную ведомость, составляемую применительно к сводному сметному расчету. Дополнительные мероприятия подрядных организаций, связанные с организацией строительно-монтажных работ, отражаются в проекте организации строительства и учитываются в сводном сметном расчете. Таблица 1.7 – Основные виды сметной документации и их характеристики Вид сметного документа Характеристика Локальная смета Первичный сметный документ, составляется на отдельные виды работ и затрат по зданиям и сооружениям или по общеплощадочным работам Локальный сметный расчет Составляется в случаях, когда объемы работ и размеры затрат окончательно не определены и подлежат уточнению на основании рабочей документации, или в случаях, когда объемы работ, характер и методы их выполнения не могут быть достаточно точно определены при проектировании и уточняются в процессе строительства Объектная смета (сметный расчет) Определяет сметную стоимость строительства объекта путем объединения в своем составе данных из локальных смет (сметных расчетов) Сводный сметный расчет стоимости строительства Составляется на основе объектных сметных расчетов, объектных смет и сметных расчетов на отдельные виды затрат Для определения сметной стоимости строительства предприятий, зданий и сооружений (или их очередей) вышеназванной методикой рекомендуется составлять следующую документацию: а) в составе проекта (рабочего проекта): • сводку затрат (при необходимости); • сводный сметный расчет стоимости строительства (ремонта); • объектные и локальные сметные расчеты; • сметные расчеты на отдельные виды затрат; б) в составе рабочей документации (РД) – объектные и локальные сметы. Сметная документация составляется в текущем уровне цен. В сметной документации допускается указывать стоимость работ в двух уровнях цен: • в базисном уровне, определяемом на основе действующих сметных норм и цен 2001 года; • в текущем уровне, определяемом на основе цен, сложившихся ко времени составления сметной документации. При составлении смет (расчетов) могут применяться четыре метода определения стоимости (таблица 1.8). На различных стадиях инвестиционного процесса для определения стоимости в текущем (прогнозном) уровне цен используется система текущих и прогнозных индексов. Для пересчета базисной стоимости в текущие (прогнозные) цены могут применяться индексы: • к статьям прямых затрат (на комплекс или по видам строительно-монтажных работ); • к итогам прямых затрат или полной сметной стоимости (по видам строительно-монтажных работ, а также по отраслям народного хозяйства). Индекс состоит из целых чисел и двух знаков после запятой. Для привязки единичных расценок к местным условиям строительства допускается разработка и применение территориальных коэффициентов к федеральным единичным расценкам (ФЕР-2001). Таблица 1.8 – Методы определения стоимости строительства Вид метода Характеристика Ресурсный Калькулирование стоимости осуществляется в текущих (прогнозных) ценах и тарифах ресурсов (элементов затрат), необходимых для реализации проектного решения. Калькулирование ведется на основе выраженной в натуральных измерителях потребности в материалах, изделиях, конструкциях, данных о расстояниях и способах их доставки на место строительства, расхода энергоносителей на технологические цели, времени эксплуатации строительных машин и их состава, затрат труда рабочих. Указанные ресурсы выделяются из состава проектных материалов, различных нормативных и других источников Ресурсно-индексный Метод предусматривает сочетание ресурсного метода с системой индексов на ресурсы, используемые в строительстве Базисно- индексный Метод основан на использовании системы текущих и прогнозных индексов по отношению к стоимости, определенной в базисном уровне цен На основе укрупненных сметных нормативов Укрупненным показателем сметной стоимости (УПС) строительства принято называть усредненное значение стоимости укрупненных видов строительно-монтажных (или ремонтно-строительных) работ, а также отдельных частей зданий и сооружений. УПС позволяют быстро рассчитать сметную стоимость всех работ перемножением его величины на объем работ или объем зданий и сооружений. При этом не требуется составление подробных проектов производства работ и калькулирование стоимости материалов. Приведение в уровень текущих (прогнозных) цен производится путем перемножения элементов затрат или итогов базисной стоимости на соответствующий индекс с последующим суммированием итогов по соответствующим графам сметного документа. При этом для пересчета стоимости эксплуатации машин в соответствующий уровень цен рекомендуется применять индекс на эксплуатацию машин, а к оплате труда механизаторов, входящей в стоимость эксплуатации машин, – индекс на оплату труда. При методе применения банка данных о стоимости ранее построенных или запроектированных объектов используются стоимостные данные по ранее построенным или запроектированным аналогичным зданиям и сооружениям. Функции менеджера проекта при разработке проектной документации. На всех этапах разработки проектной документации руководящая роль принадлежит менеджеру проекта (в отечественной терминологии – главному инженеру проекта, главному архитектору проекта). В ходе проектирования менеджер проекта выполняет следующие функции: • контроль соответствия объема и сроков выполненных работ необходимому минимуму, предусмотренному договором; • подбор и привлечение к проекту ведущих специалистов по инженерным дисциплинам, координацию их деятельности; • определение рациональных сроков начала работ; • корректировку численности занятых работников; • контроль за внесением изменений в проект; • контроль за факторами, условиями и документами, которые могут увеличить стоимость работ; • проверку соблюдения последовательности и приоритетов, выбранных в процессе планирования работ; • обеспечение предпочтительного выбора стандартных материалов и оборудования в максимально возможном числе ситуаций, а также обеспечение минимальной номенклатуры применяемых изделий; • подготовку и реализацию соглашения с лицензиаром; • подготовку и контроль за соблюдением плана проектных работ, увязанного с общим планом проекта; • разработку совместно с заказчиком задания на проектирование. 1.8. Методика оценки экономической эффективности инвестиционных проектов 1.8.1.Основы определения эффективности нефтегазовых проектов В основе управленческих решений в отношении реальных инвестиций лежит анализ показателей эффективности и величины рисков, связанных с осуществлением этих реальных инвестиций. Эффективность инвестиционного проекта – экономическая категория, отражающая соответствие проекта (принятых по поводу него технических, технологических, организационных и оптимизационно-финансовых решений) целям и интересам участников проекта. Эффективность инвестиционного проекта определяют для решения следующих задач: • оценка потенциальной целесообразности реализации проекта, т.е. проверка условия, согласно которому совокупные результаты превышают затраты всех видов в приемлемых для инвесторов размерах; • оценка преимуществ рассматриваемого проекта в сравнении с альтернативными; • ранжирование проектов по принятой системе показателей эффективности с целью их последующего включения в инвестиционную программу в условиях ограниченных финансовых и других ресурсов. Определение экономической эффективности инвестиционного проекта заключается в решении двуединой задачи: 1) выяснения соответствия проекта, заложенных в нем технических, технологических, организационных, маркетинговых и других решений целям и задачам. 2) соответствия проекта интересам инвесторов. Целью технико-экономической оценки проекта является рассмотрение многовариантных технологических решений разработки месторождения и выявление на основе данного анализа наиболее рационального варианта, отвечающего критерию достижения максимального экономического эффекта от возможного полного извлечения углеводородов. 1.8.2. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов предприятия Общие положения. Выбор наиболее эффективного способа инвестирования капитала начинается с четкого определения возможных вариантов. Альтернативные проекты поочередно сравниваются друг с другом, и выбирается наилучший из них с точки зрения доходности, надежности и безопасности. При решении вопросов инвестирования целесообразно определять, куда выгоднее вкладывать капитал: в производство, в ценные бумаги, приобретение товаров для перепродажи, валюту, недвижимость и т.п. Поэтому при инвестировании рекомендуется соблюдать следующие правила, выработанные практикой: 1. Правило финансового отношения сроков – «Золотое банковское правило». Этот принцип гласит – получение и использование средств должны происходить в установленные сроки, а капитальные вложения с длительным сроком окупаемости целесообразно финансировать за счет долгосрочных заемных средств (долгосрочные банковские кредиты, долгосрочные облигации с длительным сроком погашения). 2. Принцип сбалансированности рисков. Особенно рисковые инвестиции рекомендуется финансировать за счет собственных средств (чистая прибыль, амортизационные отчисления). 3. Правило предельной рентабельности: целесообразно выбирать такие капитальные вложения, которые обеспечивают инвестору достижение максимальной доходности. 4. Рентабельность от данных капитальных вложений должна превышать процентную ставку за банковский депозит. 5. Рентабельность инвестиций должна быть выше индекса инфляции. 6. Рентабельность конкретного инвестиционного проекта с учетом фактора времени всегда должна быть больше доходности альтернативных проектов. 7. Рентабельность активов предприятия после реализации инвестиционного проекта в любом случае должна превышать среднюю ставку банковского процента по заемным средствам. 8. Расчет проекта должен соответствовать главной стратегии предприятия на рынке товаров и услуг с точки зрения формирования рациональной ассортиментной структуры производства, с точки зрения окупаемости затрат, с точки зрения стабильности поступления доходов от реализации и т.п. При оценке эффективности реальных инвестиций необходимо учитывать: 1. Рискованность проекта (чем выше срок окупаемости затрат, тем выше инвестиционный риск). 2. Временную стоимость денег, т.к. с течением времени деньги теряют свою ценность вследствие инфляции. 3. Привлекательность проектов по сравнению с другими альтернативными вариантами вложения капитала с точки зрения максимизации дохода и роста курсовой стоимости акций компании при минимальном уровне риска, т.к. эта цель для инвестора определяющая. Используя все правила на практике, инвестор может принять обоснованное решение, отвечающее его стратегическим целям. Эффективность инвестиционного проекта – категория, отражающая соответствие проекта целям и интересам его участников. В связи с этим необходимо оценивать эффективность проекта в целом, а также эффективность участия в проекте каждого из его участников. Эффективность проекта в целом оценивается с целью определения потенциальной привлекательности проекта для возможных участников и поисков источников финансирования. Она включает в себя: социально-экономическую эффективность проекта; коммерческую эффективность проекта. Эффективность участия в проекте определяется с целью проверки реализуемости проекта и заинтересованности в нем всех его участников и включает в себя: эффективность участия предприятий и организаций в проекте; эффективность участия в проекте структур более высокого уровня, в том числе: региональную и народнохозяйственную; отраслевую; бюджетную эффективность. Основные принципы оценки экономической эффективности инвестиционных проектов Наиболее важными принципами оценки эффективности проектов являются: 1. рассмотрение проекта на протяжении всего его жизненного цикла; 2. моделирование денежных потоков; 3. сопоставимость условий сравнения различных проектов; 4. принцип положительности и максимума эффекта; 5. учет фактора времени; 6. учет только предстоящих затрат и поступлений; 7. сравнение состояний «с проектом» и «без проекта»; 8. учет всех наиболее существенных последствий проекта; 9. учет наличия разных участников проекта; 10. многоэтапность оценки; 11. учет влияния на эффективность проекта потребности в оборотном капитале; 12. учет влияния инфляции и возможности использования при реализации проекта нескольких валют; 13. учет влияния неопределенности и риска, сопровождающих реализацию проекта. Оценка эффективности проекта производится в три этапа. 1. Первоначальным шагом является экспертная оценка общественной значимости проекта. Общественно значимыми считаются крупномасштабные, народнохозяйственные и глобальные проекты. 2. На втором этапе рассчитываются показатели эффективности проекта в целом. Цель этого этапа – интегральная экономическая оценка проектных решений и создание необходимых условий для поиска инвестора. Для локальных проектов оценивается только их коммерческая эффективность и, если она оказывается приемлемой, рекомендуется непосредственно переходить ко второму этапу оценки. Для общественно значимых проектов оценивается в первую очередь их социально-экономическая эффективность. При неудовлетворительной оценке такие проекты не рекомендуются к реализации и не могут претендовать на государственную поддержку. Если же их социально-экономическая эффективности оказывается достаточной, оценивается их коммерческая эффективность; 3. Третий этап оценки осуществляется после выработки схемы финансирования. На этом этапе уточняется состав участников и определяются финансовая реализуемость и эффективность участия в проекте каждого из них. Исходные данные и основные показатели для расчета эффективности проекта На стадии инвестиционного предложения сведения о проекте должны включать: - продолжительность строительства; - объем капиталовложений; - выручку по годам реализации проекта; - производственные издержки по годам реализации проекта. На стадии обоснования инвестиций сведения о проекте должны включать: - объем инвестиций с распределением по времени и по технологической структуре; - сведения о выручке от реализации продукции с распреде­лением по времени и видам затрат. На стадии технико-экономического обоснования проекта должна быть представлена в полном объеме вся исходная информация: - сведения о проекте и его участниках; - экономическое окружение проекта; - сведения об эффекте от реализации проекта в смежных областях; - денежный поток от инвестиционной деятельности; - денежный поток от операционной деятельности; - денежный поток от финансовой деятельности Общие сведения о проекте должны включать в себя: - характер проектируемого производства, состав производимой продукции; - сведения о размещении производства; - информацию об особенностях технологических процессов, о характере потребляемых ресурсов, системе реализации производимой продукции. При оценке эффективности инвестиций для отдельных его участников необходима дополнительная информация о составе и функциях этих участников. Для участников, выполняющих в проекте одновременно несколько разнородных функций, должны быть описаны все эти функции. Если проект предполагает создание нового юридического акционерного предприятия, необходима предварительная информация о его акционерах и размера намечаемого акционерного капитала. Другие участники проекта определяются только своими функциями при реализации проекта. В расчетах эффективности рекомендуется учитывать также влияние реализации проекта на деятельность сторонних предприятий и населения, в том числе: изменение рыночной стоимости имущества граждан, обусловленное реализацией проекта; снижение уровня розничных цен на отдельные товары и услуги; влияние реализации проекта на объемы производства продукции сторонним предприятиям; воздействие осуществления проекта на здоровье населения; экономию времени населения на коммуникации, обусловленную реализацией проекта в области транспорта и связи. Информация приводится в произвольной форме. Эффективность проекта оценивается в течение расчетного периода, охватывающего временной интервал от начала проекта до его прекращения. Денежный поток проекта – это зависимость от времени денежных поступлений и платежей при реализации порождающего его проекта, определяемая для всего расчетного периода. На каждом шаге жизненного цикла значение денежного потока характеризуется: притоком, равным размеру денежных поступлений на этом шаге; оттоком, равным платежам на этом шаге; сальдо, равным разности между притоком и оттоком. Денежный поток состоит из частичных потоков отдельных видов деятельности: - денежного потока от инвестиционной деятельности; - денежного потока от операционной деятельности; - денежного потока от финансовой деятельности. Денежные потоки могут выражаться в текущих, прогнозных или дефлированных ценах в зависимости от того, в каких ценах выражаются на каждом шаге расчета их притоки и оттоки. Текущими называются цены, заложенные в проект без учета инфляции. Прогнозными называются цены, ожидаемые на будущих шагах расчета. Дефлированными называются прогнозные цены, приведенные к уровню цен фиксированного момента времени путем деления на общий базисный индекс инфляции. Денежные потоки могут выражаться в разных валютах. Согласно Методическим рекомендациям следует учитывать денежные потоки в тех валютах, в которых они реализуются (производятся поступления и платежи), вслед за этим приводить их к единой, итоговой валюте и затем дефлировать, используя базисный индекс инфляции, соответствующий этой валюте. Наряду с денежным потоком, при оценке эффективности проекта используют также накопленный денежный поток (накопленный приток, накопленный отток, накопленное сальдо, характеристики которого определяются на каждом шаге расчетного периода как сумма соответствующих характеристик денежного потока за данный и все предшествующие шаги). В денежный поток от инвестиционной деятельности в качестве оттока включаются распределенные по шагам расчетного периода затраты по созданию и вводу в эксплуатацию новых основных средств и ликвидации, замещению или возмещению выбывающих существующих основных средств. Сюда же относятся капитализируемые затраты. Кроме того, в денежный поток от инвестиционной деятельности включается изменение оборотного капитала. В качестве оттока включаются также собственные средства, вложенные в депозит, а также затраты на покупку ценных бумаг других хозяйствующих субъектов, предназначенных для финансирования проекта. В качестве притока в денежный поток от инвестиционной деятельности включаются доходы от реализации активов. Ликвидационная стоимость объектов представляет собой разность между рыночной ценой на момент ликвидации и уплачиваемыми налогами. Основным притоком реальных денег от операционной деятельности является выручка от реализации продукции, определяемая по конечной (реализуемой на сторону) продукции, a также прочие и внереализационные доходы. Исходная информация для определения выручки от продажи продукции задается по шагам расчета для каждого вида продукции. Помимо выручки от реализации в притоках и оттоках реальных денег необходимо учитывать доходы и расходы от внереализационных операций, непосредственно не связанных с производством продукции. К ним, в частности, относятся: доходы от сдачи имущества в аренду; лизинг; поступления средств при закрытии депозитных счетов и по приобретенным ценным бумагам; возврат займов, предоставленных другим участникам. Оттоки от операционной деятельности формируются из затрат на производство и сбыт продукции, которые обычно состоят из производственных издержек и налогов. К финансовой деятельности относятся операции со средствами, внешними по отношению к инвестиционному проекту, т. е. поступающими не за счет осуществления проекта. Они состоят из собственного капитала и привлеченных средств. В качестве притоков от финансовой деятельности принимаются вложения собственного капитала и привлеченных средств: субсидий и дотаций, заемных средств, в том числе и за счет выпуска предприятием собственных долговых ценных бумаг; в качестве оттоков – затраты на возврат и обслуживание займов и выпущенных предприятием долговых ценных бумаг, а также при необходимости – на выплату дивидендов по акциям предприятия Денежные потоки от финансовой деятельности в большой степени формируются при выработке схемы финансирования и в процессе расчета эффективности инвестиционного проекта. Поэтому исходная информация ограничивается сведениями об источниках финансирования. Распределение по шагам может носить при этом ориентировочный характер. Размеры денежных поступлений и платежей, связанных с финансовой деятельностью, рекомендуется устанавливать раздельно по платежам в российской и иностранных валютах. Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта. Основные показатели эффективности проекта основаны на учете стоимости финансовых ресурсов во времени, которая определяется с помощью дисконтирования. Дисконтированием денежных потоков называется приведение их разновременных значений к их ценности на определенный момент времени, который называется моментом приведения. Момент приведения может не совпадать с базовым моментом. Дисконтирование применяется к денежным потокам, выраженным в текущих или дефлированных ценах и в единой валюте. Основным экономическим нормативом, используемым при дисконтировании, является норма дисконта, выражаемая в долях единицы или процентах в год. Дисконтирование денежного потока на конкретном шаге осуществляется путем умножения его значения на коэффициент дисконтирования. Норма дисконта может выбираться различной для разных шагов расчета. Это может быть целесообразно в случаях переменного по времени риска, переменной по времени структуры капитала. Различают следующие нормы дисконта: • коммерческая, которая используется при оценке коммерческой эффективности проекта; • норма дисконта участника проекта, которая отражает эффективность участия в проекте предприятий и других участников; • социальная норма дисконта, которая используется при расчетах социально-экономической эффективности и характеризует минимальные требования общества к эффективности проекта; • бюджетная, которая используется при расчетах показателей бюджетной эффективности и отражает альтернативную стоимость бюджетных средств, которая устанавливается органами федерального или регионального значения, по заданию которых оценивается бюджетная эффективность проекта. В качестве основных показателей, применяемых для расчетов эффективности проекта, можно использовать: чистый дисконтированный доход; внутреннюю норму доходности; потребность в дополнительном финансировании; индексы доходности затрат и инвестиций; срок окупаемости; показатели финансового состояния. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) представляет собой накопленный дисконтированный эффект – дисконтированное накопленное сальдо денежного потока за расчетный период. Показатель чистого дисконтированного дохода (ЧДД)определяют как сумму текущих эффектов (CF) за весь расчетный период (t' Т), приведенную к начальному шагу t=1 или 0. Это комплексный показатель, отражающий превышение интегральных результатов (Рt) над интегральными затратами (Зt). Он рассчитывается как сумма дисконтированных денежных потоков в процессе реализации проекта за инвестиционный период: , (1.1) (1.2) ГдеCF–сальдо денежного потока на шагеt; r– ставка (норма) дисконта, соответствующая минимальной норме прибыли, ожидаемой инвестором. Коэффициент дисконтирования (at)рассчитывается по формуле (1.3) Для признания проекта эффективным с точки зрения инвестора необходимо, чтобы ЧДД проекта был положительным; при сравнении c альтернативными проектами предпочтение должно отдаваться проекту с большим значением ЧДД (при выполнении условия его положительности). Показатель ЧДД дает ответ лишь на вопрос, способствует ли анализируемый вариант инвестирования росту ценности фирмы или богатства инвестора вообще, но никак не характеризует относительную меру такого роста. Мера же эта всегда имеет большое значение для инвестора. Внутренняя норма доходности (ВНД) определяется как такое положительное число Eв, если оно существует, что при ставке дисконта r = Eв чистый дисконтированный доход проекта обращается в 0, при всех значениях r>Eв он отрицателен, а при всех значениях r 0, в проекте имеет место экономия бюджета. Физический смысл расчета показателя CV  сравнение реально выполненных работ в плановых (бюджетных) и фактических деньгах. Отклонение по расписанию: - в стоимостных единицах SV (Schedule Variance) = BCWP – BCWS; (1.7) - в процентах SVP(%) = 100 × (SV / BCWS). (1.8) Если SV < 0, в проекте имеет место отставание от графика выполнения работ. Если SV > 0, в проекте имеет место опережение графика выполнения работ. Физический смысл расчета показателя SV сравнение в плановых (бюджетных) деньгах объема работ, который реально выполнен (EV), и объема работ, который должен быть выполнен согласно графику работ. Данный подход позволяет получить более точную картину состояния дел и представить ее высшему руководству и заказчику в виде разнообразных отчетов. Поясним разницу между традиционным методом и методом освоенного объема на примере. Допустим, бюджет проекта составляет 100 денежных единиц. На выполнение работ до текущей даты планировалось израсходовать 25 единиц, а фактически было израсходовано 22 единицы, т.е. BCWS = 25, а ACWP = 22. При этом согласно плану на выполнение работ нужно было израсходовать 20 единиц, т.е. BCWP = 20. В соответствии с традиционным подходом отклонение по затратам составляет 25 – 22 = 3 единицы, т.е. наблюдается экономия. В соответствии с методом освоенного объема реальное отклонение по затратам составляет 20 – 22 = –2 единицы, т.е. имеет место перерасход денежных средств. При этом отклонение от графика расхода денежных средств составляет 25 – 20 = 5 единиц, что говорит об отставании реального хода выполнения проекта от запланированного на 20%. Пример расчета контрольных показателей стоимости проекта приведен ниже (таблица 1.20). Таблица 1.20 – Пример расчета показателей выполнения бюджета проекта Плановые затраты Освоенный объем Фактические затраты Отклонение по затратам Отклонение по расписанию Работа BCWS BCWP ACWP CV (долл.) CVP (%) SV (долл.) SVP (%) 1 63,000 58,000 62,500 – 4,500 – 7,8 – 5,000 – 7,9 2 64,000 48,000 46,800 1,200 2,5 – 16,000 – 25,0 3 23,000 20,000 23,500 – 3,500 – 17,5 – 3,000 – 13,0 4 68,000 68,000 72,500 – 4,500 – 6,6 5 12,000 10,000 10,000 – 2,000 – 16,7 6 7,000 6,200 6,000 200 3,2 – 800 – 11,4 7 20,000 13,500 18,100 – 4,600 – 34,1 – 6,500 – 32,5 Всего 257,000 223,700 239,400 –15,700 – 7,0 – 33,300 – 13,0 Индекс освоения затрат будет равен 223,7/ 239,4 = 0,93, а оценка затрат по завершении всего проекта: 257 × 0,93 = 239,1. Из этих показателей видно, что проект пока выполняется с экономией стоимости, и если он будет выполняться с теми же параметрами, то экономия в стоимости проекта составит VAC =257 – 239,1 = 17,9. Основное достоинство методики освоенного объема – возможность обнаружения на ранних стадиях реализации проекта несоответствия фактических показателей проекта плановым, прогнозирования на их основе результатов выполнения проекта (сроков, затрат и т.д.) и принятия своевременных корректирующих воздействий, вплоть до прекращения проекта. Прогнозирование стоимости проекта. После того как выполнена учетная функция контроля и адекватно проанализирована ситуация, сложившаяся в проекте, выполняется вторая и важнейшая составляющая контроля – прогноз дальнейшего хода выполнения проекта. Какова будет фактическая стоимость проекта при его окончании? Сколько средств фактически будет израсходовано в проекте? Ответ на эти вопросы также может дать метод освоенного объема. Абсолютные показатели CV и SV дают возможность сделать выводы о текущем состоянии проекта. Чтобы понять тенденции и прогнозы, необходимы относительные показатели. В методе освоенного объема предусмотрены не только абсолютные, но и относительные показатели выполнения проекта. CPI (Cost Performance Index)  индекс выполнения стоимости  это: - относительный показатель, характеризующий эффективность расходования денежных средств по проекту; - отношение значений освоенного объема и фактической стоимости. CPI = BCWP / ACWP (1.9) SPI (Schedule Performance Index) – индекс выполнения расписания  это: - относительный показатель, характеризующий степень достижения показателей проекта по объемам работ и выполнения расписания проекта; - отношение значений освоенного объема и планового объема. SPI = BCWP / BCWS (1.10) Индекс выполнения стоимости проекта характеризует стоимостные параметры проекта: если CPI < 1, в проекте имеет место перерасход средств; если CPI > 1, в проекте имеет место экономия бюджета. Индекс выполнения расписания характеризует параметры выполнения расписания и объемов выполненных работ: если SPI < 1, в проекте имеет место отставание по срокам; если SPI > 1, в проекте имеет место опережение графика. Индексы помогают в расчете прогнозов дальнейшего хода выполнения проекта. Именно прогноз оставшейся стоимости проекта и является одной из важнейших задач управления стоимостью. Метод освоенного объема дает возможность рассчитать его с учетом реальной ситуации в проекте. Для понимания возможностей метода освоенного объема по прогнозированию будущих стоимостных показателей проекта введем еще несколько понятий. BAC (Budget At Complete, бюджет по завершении)  плановая стоимость выполнения всех работ проекта, зафиксированная в базовом бюджете проекта. Бюджет по завершении вычисляется в ходе планирования и разработки смет и бюджета проекта. EAC (Estimate At Complete, оценка по завершении)  расчетная (прогнозная) стоимость выполнения работ проекта, вычисляемая на базе имеющейся фактической информации о ходе проекта и его стоимостных показателях на текущий момент. Оценка по завершении может вычисляться в любой момент проекта. Для того чтобы вычислить ее корректное значение, требуется значение фактических затрат в проекте. В начальный момент проекта, когда фактических затрат еще нет, оценкой по завершении является значение бюджета по завершении: EAC = BAC (в момент фиксации базового бюджета). ETC (Estimate To Complete, оценка до завершения)  прогнозное значение стоимости выполнения оставшихся работ проекта от момента анализа до окончания проекта. Вычисление оценки до завершения и является главной задачей при прогнозировании стоимостных показателей. Знание значения оценки до завершения делает расчет оценки по завершении достаточно простой задачей: EAC = AC + ETC. (1.11) Основные прогнозные и базовые оценки стоимости проекта наглядно представлены на рисунке 1.41. Рисунок 1.41 – Прогнозирование стоимости по методу освоенного объема Взаимосвязь между основными показателями метода освоенного объема графически показана на рисунке 1.42. Рисунок 1.42 – Графики показателей метода освоенного объема Метод освоенного объема позволяет вычислить оценку до завершения с учетом складывающейся ситуации в проекте. Для этого анализируется существующая фактическая информация и выбирается способ расчета прогнозных показателей. Варианты и формулы расчета прогнозных показателей стоимости проекта по методу освоенного объема приведены в таблице 1.21. Из приведенных таблице формул видно, что индекс выполнения стоимости CPI вводится в расчетную формулу для учета тенденции выполнения стоимости в проекте. Если в проекте имеется перерасход средств, введение в формулу значения CPI < 1 в знаменатель увеличивает значение оценки до завершения. Это логично. Раз есть перерасход сейчас, то сохранение тенденции приведет к общему перерасходу по итогам проекта. Если в проекте на данный момент наблюдается экономия средств, то введение в формулу значения CPI > 1 в знаменатель увеличивает значение оценки до завершения. Раз есть экономия сейчас, сохранение тенденции приведет к экономии всего бюджета. Метод освоенного объема используется на стадии реализации проекта и иногда называется методом оперативного управления выполнением работ по проекту. Таблица 1.21 – Формулы расчета прогнозных показателей стоимости проекта по методу освоенного объема Оценка до завершения ETC Условия применения Оценка по завершении EAC Оценка до завершения, основанная на новой оценке Формула: новый прогноз Применяется в случае наличия отклонений по стоимости. При этом фактическая информация о стоимостных параметрах проекта позволяет сделать вывод о значительных принципиальных ошибках при расчете бюджета по завершении (BAC) в ходе планирования проекта. Команда проекта принимает решение провести новый расчет стоимости в изменившихся условиях Оценка по завершении с использованием новой оценки. Она равна фактической стоимости работ на дату анализа плюс новый прогноз ETC, представленный командой проекта: EAC = ACWP + ETC Оценка до завершения, основанная на нетипичных отклонениях Формула: ETC = BAC - BCWP Применяется в случае наличия отклонений по стоимости. При этом команда проекта принимает решение, что подобное отклонение (перерасход или экономия бюджета) является случайным и предположительно больше не повторится. Тенденция неустойчивая Оценка по завершении, основанная на нетипичных отклонениях. Формула: EAC = ACWP + (BAC - BCWP) Оценка до завершения, основанная на типичных отклонениях Формула: ETC = (BAC – BCWP)/CPI Применяется в случае наличия отклонений по стоимости. При этом команда проекта принимает решение, что подобное отклонение (перерасход или экономия бюджета) является не случайным и, предположительно, будет повторяться в дальнейшем. Тенденция устойчивая, необходимо использовать индекс выполнения стоимости CPI Оценка по завершении, основанная на типичных отклонениях. Формула: EAC = АСWP + (BAC - BCWP)/ CPI Для эффективного использования метода освоенного объема необходимо постоянно собирать данные о фактически выполненных работах, использованных ресурсах и произведенных затратах в рамках каждого контрольного элемента, каждого пакета работ. Данные о фактических объемах и затратах должны собираться и фиксироваться способом, позволяющим соотнести их с базовыми плановыми показателями, с базовым планом выполнения проекта. Методы определения значений освоенных объемов. Выбор методов и средств измерения освоенного объема должен определяться ключевыми характеристиками работ, в первую очередь продолжительностью работ и контролируемостью, осязаемостью производимой продукции, периодичностью измерения и учета, количеством контрольных (плановых) периодов, в течение которых выполняется работа. Дискретные работы, которые длятся от одного до трех контрольных периода могут быть измерены с помощью фиксированных формул, в которых определенное фиксированное значение процента выполнения работы определяется в начале работы (контрольного периода) и оставшийся процент выполнения определяется при завершении работы. Дискретные работы с большей продолжительностью (более трех периодов) измеряются с помощью других подходов, таких как «взвешенные вехи» и «процент выполнения». Метод фиксированной формулы. Типичным примером фиксированной формулы является метод 50/50. В соответствии с этим методом 50% работы считается выполненными на момент начала планового периода, в который работа начинается, независимо от того, сколько фактически выполнено. Оставшиеся 50% приписываются, когда работа заканчивается. Метод 50/50 наиболее эффективен при контроле небольших и непродолжительных работ. Другими вариантами фиксированной формулы могут быть методы 0/100 и 25/75. Метод взвешенных вех. Этот метод разбивает работу на части, завершаемые в требуемые сроки, и затем назначает этим частям определенные значения объемов, которые будут освоены в обозначенные сроки. Метод взвешенных вех более подходит для продолжительных работ, имеющих промежуточные результаты и продукцию. Метод процента выполнения. Метод процента выполнения можно назвать наиболее простым и легким, но при этом самым субъективным из возможных методов оценки освоенного объема. Суть этого метода заключается в том, что в каждый плановый период ответственный работник или руководитель оценивает процент выполнения работы. Обычно такие оценки определяют объемы выполнения нарастающим итогом в сравнении с планом. При этом если в работе есть объективные показатели выполнения, то субъективность этого метода может быть устранена полностью. Метод пропорциональных работ. Если работа имеет прямую связь с другой работой, которая имеет свой освоенный объем, то значение освоенного объема для зависимой работы может быть определено на основе (или может быть пропорционально) значения освоенного объема связанной работы (например, контроль качества продукции, который зависит от количества проверяемой продукции) и др. Метод уровня усилий. Метод измерения работ типа «уровень усилий» заключается в разбиении всей работы на части, соответствующие каждому плановому периоду, и назначении для этих частей соответствующих значений плановых объемов. Плановые объемы автоматически превращаются в освоенные объемы в конце контролируемых периодов. Работы типа «уровень усилий» никогда не имеют отклонений от графика. Поэтому использовать этот метод следует весьма осторожно и только для работ, имеющих все признаки «уровня усилий». Объемы выполняемых работ планируются и измеряются с помощью методов, описанных выше. В ходе выполнения плановых работ объемы осваиваются. Освоенный объем получает свое значение в ходе выполнения работ в соответствии с методами оценки. Для дискретных работ значение освоенных объемов должно быть основано на объективно существующих, осязаемых и измеряемых результатах работ, т.е. продукции. Таким образом, метод освоенного объема вооружает руководителей проектов и проектно-ориентированных компаний современной методологией, объединяющей управление содержанием, управление продолжительностью и управление стоимостью. 1.12. Управление рисками проекта 1.12.1 Сущность и классификация проектных рисков Реализация инвестиционных проектов осуществляется в среде, для которой характерны неопределенность и риск. Термин «неопределенность» отражает недостаточность наших знаний, а термин «риск» подразумевает, что возникшая неопределенность приведет к возможным финансовым или материальным проблемам. Согласно ГОСТ Р 54869-2011–«Требования к управлению проектом» риск – это вероятное для проекта событие, наступление которого может как отрицательно, так и положительно отразиться на результатах проекта [1]. PMBOK дает еще более широкое определение, согласно которому риски – это возможные незапланированные события, которые могут быть как негативными, так и позитивными; наступление этих событий может вызвать необходимость выполнения дополнительных работ проекта. Поэтому для эффективного управления рисками необходимо учитывать специфику каждого проекта. Выделим ряд особенностей рисковой составляющей нефтегазовых проектов, с которыми сталкиваются компании при их реализации: -капиталоемкость проекта – риск потери/неэффективности значительных инвестиций; -долгосрочность жизненного цикла проекта и длительный период окупаемости – риски связанные со сложностью прогнозирования внешней среды на долгосрочную перспективу; -наличие специфических рисков (геологические, технические, инфраструктурные, экологические и др.); -высокая волатильность будущих цен на нефть и газ - значительный инвестиционный риск; -большое количество заинтересованных сторон – риски влияния стейкхолдеров на проекты; -участие иностранных компаний в реализации, как совместных международных проектов, так и проектов внутри страны – риски бизнес-партнерства. Принимая во внимание последствия и вероятность наступления рискового события, необходимо расставить приоритеты, выделить и оценить те риски, подробное изучение которых позволит предприятию минимизировать неблагоприятный исход. Рассмотрим классификацию рисков на примере нефтегазовых проектов (таблица 1.22). Важно отметить, что любая классификация рисков условна, так как сложно провести четкую грань между видами рисков. Все риски можно разделить на общие, присущие компании в целом и специфические, присущие данному проекту. Таблица 1.22 – Категории и виды рисков нефтегазовых проектов Категория риска Вид риска проекта 1 2 Общие риски Политико-правовые риски - Риски антимонопольного регулирования; - Риски, связанные с законодательством о недропользовании и лицензировании; - Риск политической стабильности; - Риск изменения таможенного законодательства; - Риск изменения налогового законодательства; - Риск изменения валютного регулирования; - Риск изменения правового регулирования отношений землепользования; - Риск изменения законодательства в области окружающей среды и промышленной безопасности; - Санкционные риски ЕС и США. Экономические риски - Риск неблагоприятного изменения курсов иностранных валют; - Риск ускорения темпов инфляции; - Риск роста процентных ставок; - Риск изменения налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) Общеотраслевые риски - Риск снижения спроса на нефть; - Риск падения цены на нефть Специфические риски Рыночные риски - Риск неуспеха при внедрении инновации; - Риск неблагоприятного изменения конъюнктуры; - Конкурентный риск; - Риски бизнес-партнерства (зависимость от монопольных поставщиков услуг по транспортировке нефти, газа и нефтепродуктов, и их тарифов); - Риск снижения цены на продукт проекта; - Риск неверной оценки емкости рынка Геологические риски - Риск неоткрытия месторождения; - Риск возникновения ошибок в количественных оценках запасов месторождения; - Риск возникновения ошибок в оценке качественных характеристик запасов месторождений Природные риски - Риск природных катаклизмов; - Риск усложнения работ из-за природных условий Продолжение таблицы 1.22 1 2 Производственно-технологические риски 1 Технологические (инжиниринговые) риски (характерны на этапе проектирования разведки и разработки месторождения): - Риск ошибки проектирования; - Риск неправильного выбора метода и технологии оценки запасов; - Риск ошибочного определения производительности; - Риск неправильного выбора технологии бурения; - Риск неправильного выбора технологии добычи; - Риск отсутствия соответствующей технологии или неправильного выбора оборудования; 2 Производственные риски: - Строительные риски (характерны на этапе разведки и создания инфраструктуры на месторождении): Риск задержки ввода объектов проекта в эксплуатацию; Риск несоответствия качества строительства; Риск сбоя или остановки добычи нефти; - Эксплуатационные риски (возникают после завершения строительства): Риск возникновения аварий/пожара; Риск невыполнения подрядчиком послепусковых гарантийных обязательств; Риск технических неполадок оборудования; Риск ошибочного определения мощностей Экологические риски - Риск воздействия на экосистему при проведении геофизических изысканий (сейсмический удары, шумы и пр.); - Риск аварийного разлива нефти и нефтепродуктов; - Риск несоблюдения требований по охране окружающей среды; - Риск ужесточения экологических требований Финансовые риски - Риск утери вероятной выгоды; - Риск несвоевременного открытия финансирования инвестиционного проекта; - Риск потери инвестиционной привлекательности в результате снижения эффективности инвестиционного проекта. Как видно из таблицы 1.22, общие риски не поддаются влиянию и коррекции со стороны как руководителя нефтегазовой компании, так и со стороны менеджера проекта, но должны учитываться и оцениваться их влияние как на деятельность компании в целом, так и на ее конкретный проект. Специфические проектные риски можно разделить по местам возникновения на внешние (геологический, природный, рыночный) и внутренние риски. Важно учитывать, что на различных этапах реализации нефтегазового проекта степень влияния рисков на проект может варьироваться. Рассмотрим детальнее специфические риски нефтегазовых проектов. Рыночные риски. Эта категория рисков включает в себя вероятность неправильно сделанного выбора рынков сбыта продукции и/или расчета емкости рынка, а также несогласованной работы сбытовой сети на рынках сбыта. В эту группу риска входит вероятность неверного определения стратегии операций на рынке. Геологический риск – риск, связанный, прежде всего, с неоткрытием месторождения - состоит в низкой вероятности того, что усилия и затраты, связанные с разведкой, приведут к открытию коммерческого месторождения нефти. Во время промышленной эксплуатации месторождения может оказаться, что его свойства (геологические, физические, и др.) сильно отличаются от проектных. В этом случае риск проявляется в снижении рентабельности проекта. Категорию производственно-технологических рисков составляют технологические (инжиниринговые) и производственные риски. На первой фазе реализации проекта нередко возникают технологические (инжиниринговые) риски, которые связаны с ошибками при проектировании, определении производительности, выборе необходимого оборудования технологии и т.д. Наибольшее значение влияния риска на реализуемость проекта приходится на стадию строительства основных объектов проекта, а также на период постоянной (максимальной) добычи, когда сбои в производственном процессе по причине поломки оборудования могут привести к значительным потерям как во времени, так и в деньгах. Степень влияния данного риска прямо пропорциональна объемам добычи. На основе анализа строительных рисков можно сделать следующие выводы. Период до ввода в действие проекта, продолжающийся несколько лет, считается наиболее критической фазой проекта, поскольку здесь осуществляются большие затраты средств, а проект еще не приносит доходов. Наибольшая вероятность возникновения риска – задержки ввода объектов проекта в эксплуатацию – приходится на конец инвестиционной – начало эксплуатационной фазы реализации проекта. Данный риск охватывает практически всю инвестиционную фазу, поскольку, как правило, при реализации капиталоемких проектов разработки нефтегазовых месторождений ввод объектов происходит постепенно. Риск невыполнения обязательств поставщиками и подрядчиками также приурочен к капитальным вложениям (связанных со строительством и вводом объектов проекта в эксплуатацию) с той лишь разницей, что большая вероятность возникновения данного риска приходится на начало стадии строительства, а не на ее окончание. Эксплуатационные риски возникают после завершения строительства. Они связаны с качеством оборудования и выполненных строительных работ, а также совместимостью установленного оборудования. Степень негативных последствий от проявления рисков несоответствия качества строительства может варьироваться от затрат на незначительный ремонт до необходимости пересмотра целесообразности дальнейшей реализации проекта вследствие значительных затрат на возмещение потерь от риска. Вторая группа эксплуатационных рисков – это риски, которые непосредственно связаны с эксплуатацией оборудования и объектов строительства, но со стадией строительства связаны не напрямую, а имеют, скорее, косвенное отношение к ней. Это риск поломки оборудования и риск невыполнения подрядчиком послепусковых гарантийных обязательств. Степень эксплуатационных рисков определяет размер материальных затрат на устранение последствий данных рисков и время, необходимое на проведение этих мероприятий. Строительные и эксплуатационные риски при сооружении нефтегазовых скважин целесообразно отнести к производственным рискам, связанным с ухудшением состояния производственных мощностей, качества производимой продукции. Производственный риск– это риск невыполнения планируемых объемов работ и/или увеличения затрат, недостатки производственного планирования и, как следствие, увеличение текущих расходов предприятия. Также на протяжении всего жизненного цикла проектов освоения нефтегазовых ресурсов присутствуют финансовые, природные и экологические риски. 1.12.2 Стандарты и процесс управления проектными рисками Для уменьшения количества последствий опасных событий и выполнения установленных целей задач, нефтегазовые компании используют процессы менеджмента риска. Методология риск-менеджмента в Российской Федерации в области проектного управления раскрывается в стандартах управления рисками (ГОСТ) (таблица 1.23). Управление проектными рисками – это неотъемлемая часть общего управления нефтегазовой компанией, которая стремится сохранить свою конкурентоспособность, т. к. проекты, связанные с освоением ресурсов углеводородного сырья, характеризуются повышенной степенью риска, вызываемого рядом специфических особенностей процессов поиска, разведки, обустройства и разработки месторождений. На рисунке 1.23 представлены этапы процесса управления рисками проекта. Этап идентификации рисков направлен на определение рисков, которые окажут возможное влияние на проект, их документирование и документирование их характеристик. В таблице 1.24 приведены инструменты и методы идентификации рисков проекта. Целью этапа анализа и оценки рисков является ранжирование идентифицированных рисков и выявление из них наиболее опасных. Этап анализа проектных рисков начинается с их качественного описания и определения – какие виды рисков свойственны конкретному проекту в данном окружении при существующих экономических, политических, правовых условиях. Далее на этом этапе проводится количественная оценка выявленных рисков. Результатом анализа рисков должен являться этап разработки плана реагирования на риски, систематизированный в специальный раздел бизнес- плана проекта, включающий описание рисков, механизма их взаимодействия и совокупного эффекта, мер по защите от рисков, интересов всех сторон в преодолении опасности рисков; оценку выполненных экспертами анализов рисков, а также использовавшихся ими исходных данных; описание структуры распределения рисков между участниками проекта по контракту с указанием предусмотренных компенсаций за убытки, профессиональных страховых выплат, долговых обязательств и т.п.; рекомендации по тем аспектам рисков, которые требуют специальных мер или условий в страховом полисе. Таблица 1.23 – Стандарты управления рисками в Российской Федерации Наименование стандарта Основное содержание стандарта ГОСТ Р 51897–2011«Менеджмент риска. Термины и определения» Менеджмент риска — это скоординированные действия по руководству и управлению организацией в области риска. Целью стандарта является обеспечение единого понимания и использования терминов в области менеджмента риска. ГОСТ Р 52806–2007 «Менеджмент рисков проектов. Общие положения» Особое внимание уделяет анализу участников и включению этого анализа в процесс менеджмента рисков. Устанавливает руководство по менеджменту рисков, которые появляются при выполнении проектов. ГОСТ Р ИСО 31000-2010. «Менеджмент риска. Принципы и руководство» Стандарт устанавливает принципы и общее руководство по риск-менеджменту для широкого спектра деятельности организации, включая стратегии и решения, операции, процессы, функции, проекты, продукцию, услуги и активы. ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010–2011«Менеджмент риска. Методы оценки риска» Считается основным стандартом в сфере менеджмента риска, который предназначается для предприятий разных отраслей промышленности. Стандарт разработан в дополнение к ИСО 31000 и содержит рекомендации по выбору и применению методов оценки риска. ГОСТ Р 51901.23-2012 «Менеджмент риска. Реестр риска. Руководство по оценке риска опасных событий для включения в реестр риска» Стандарт устанавливает общие принципы опасных событий и инцидентов для включения в реестр риска организации. ГОСТ Р 56275-2014 «Менеджмент рисков. Руководство по надлежащей практике менеджмента рисков проектов» Стандарт устанавливает принципы и руководство по управлению проектными рисками и неопределенностями проекта. В частности, настоящий стандарт формирует систематический подход по управлению проектными рисками на основе ГОСТ Р ИСО 31000 «Менеджмент рисков. Принципы и руководство». ГОСТ Р 57272.1-2016 «Менеджмент риска применения новых технологий» В стандарте приведен комплексный подход к рассмотрению новых видов риска, их появлению и развитию. Приведены методики оценки риска при использовании новых технологий и принципы менеджмента новых рисков. ГОСТ Р 51901.7-2017/ISO/TR 31004:2013 «Менеджмент риска. Руководство по внедрению ИСО 31000» В стандарте приведены руководящие указания по внедрению в организации эффективного менеджмента риска на основе применения требований ИСО 31000. Выполнение проекта и достижение проектных параметров во многом зависит от организационно-управленческого и экономического механизма его реализации. В связи с этим указанный механизм должен предусматривать «аварийные» источники финансирования и при формировании такого механизма на первом месте должен стоять вопрос учета неопределенности и риска. При проектировании важно предусмотреть применение таких элемен­тов, которые отвечали бы «конкретной неопределенности проекта», обеспечивали успешное его выполнение и эффективность, предсказуемость и стабильность функционирования его участников. Рисунок 1.23– Процесс управления рисками проекта Таблица 1.24 – Инструменты и методы идентификации рисков Инструмент (метод) Описание инструмента (метода) 1 2 1.Анализ документации Выполняется для определения основных областей неопределенности и составления первоначального перечня рисков проекта. Предполагает проведение обзора существующих документов, а именно планов проекта, допущений, исторической информации 2.Методы сбора информации (методы экспертной оценки) Экспертами могут быть лица, обладающие опытом работы в подобных проектах, опытом в предметной области проекта или в соответствующей отрасли. Цель методов – в конце совещания получить общий список идентифицированных рисков 2.1. Метод «мозгового штурма» Наиболее быстрый метод идентификации рисков. Его цель – составить широкий перечень всех возможных рисков, из которых позднее могут быть отобраны основные риски проекта. Недостаток метода – необходимость собрать всех экспертов одновременно и сложность обеспечения независимости мнений экспертов. Продолжение таблицы 1.24 1 2 2.2. Метод Дельфи Метод, схожий с «мозговым штурмом». Все участники опроса определяются заранее, но в экспертизе выступают анонимно. Ведущий экспертизы рассылает опросник, собирает и обрабатывает ответы. Полученные результаты рассылаются обратно экспертам, которые, ознакомившись с комплексными результатами экспертизы, дают новую, более взвешенную оценку. Согласованный список рисков может быть получен в результате нескольких итераций заочных согласований. Недостаток метода – длительность. 2.3. Метод номинальных групп Разновидность «мозгового штурма». Предполагает нахождение всех участников в одной комнате. Все участники индивидуально записывают все возможные риски проекта и сдают записи модератору. Модератор собирает все риски вместе, затем проводится совместное обсуждение идентифицированных рисков и их ранжирование. 2.4. Интервьюиро-вание Может использоваться самостоятельно и как дополнение к «мозговому штурму». Риски идентифицируются в результате опросов, интервью, проводимых специалистами по управлению рисками проекта. Интервью берется у специалистов в различных функциональных областях проекта, которые в своих суждениях основываются на своем опыте, информации о проекте и других источниках. 3. Анализ контрольных списков (контрольных таблиц) Контрольные таблицы (списки) представляют собой перечни типовых рынков для данного класса проектов, структурированные в соответствии с принятой классификацией. Обычно разрабатываются на основе исторической информации и опыта работы с предыдущим исходным проектом. Недостаток метода  невозможность составления полной, исчерпывающей контрольной таблицы. Метод используется на первоначальном этапе идентификации рисков или как дополнение к другим методам. 4. Анализ допущений Допущения проверяются с двух точек зрения: • Важность допущения или его достоверность; • Последствия для проекта в случае, если допущение окажется ложным. Все допущения, признанные ложными, должны рассматриваться. 5. Методы отображения с помощью диаграмм Причинно-следственная диаграмма (диаграмма Исикавы) показывает связь между последствиями проблемы и ее причинами. Диаграмма рассматривает каждую потенциальную причину проблемы и последствия каждого решения этой проблемы. Блок-схема процесса или системы показывает логические шаги, необходимые для достижения цели, каким образом элементы системы влияют друг на друга и какие последствия имеют отдельные действия. Блок-схема состоит из прямоугольников и ромбов, соединенных логическими связями и допускающих переходы «Да» или «Нет». Диаграмма влияния показывает причинное влияние параметров проекта, порядок следований событий и взаимоотношения между параметрами проекта и их результатами. Диаграммы визуально показывают риски (или решения), неопределенности или воздействия и их влияние друг на друга. 6. SWOT-анализ Анализ сильных и слабых сторон проекта, возможностей и угроз для его реализации, который позволяет увидеть основные области рисков проекта, которые могут следовать как из слабых сторон проекта и внешних угроз, так и из возможностей (так как возможности, как правило, связаны с новыми решениями и могут быть источниками риска). Этап мониторинга и контроля рисков представляет собой непрерывную наблюдательную деятельность (мониторинг) и аудит рисков для обеспечения своевременного исполнения превентивных мер и планов по смягчению рисковых последствий (физических и финансовых). В рамках данного этапа осуществляется процесс отслеживания идентифицированных рисков, изучения остаточных рисков, идентификации новых рисков, анализ отклонений и трендов, исполнения планов реагирования на риски и оценки их эффективности на протяжении жизненного цикла проекта. 1.12.3.Качественный и количественный анализ проектных рисков Анализ проектных рисков – процедура выявления факторов рисков и оценки их значимости количественным или качественным способом. Качественный анализ осуществляется с целью идентифицировать факторы риска, этапы и работы, при выполнении которых риск возникает, т.е. установить потенциальные области проектного риска, после чего идентифицировать все возможные риски и установить их приоритет. Методика качественной оценки рисков проекта внешне представляется очень простой – описательной, но по существу она должна привести аналитика к количественному результату, т.е. стоимостной оценке выявленных рисков, их негативных последствий и «стабилизационных» мероприятий. К дополнительным, но также весьма значимым результатам качественного анализа, следует отнести определение пограничных значений возможного изменения всех факторов (переменных) проекта, проверяемых на риск. Этапы качественного анализа рисков: 1) идентификация (определение) возможных рисков; 2) описание возможных последствий (ущерба) реализации обнаруженных рисков и их стоимостная оценка; 3) описание возможных мероприятий, направленных на уменьшение негативного влияния выявленных рисков, с указанием их стоимости; 4) исследования на качественном уровне возможности управления рисками проекта: - управляемые риски; - частично управляемые риски; - неуправляемые риски. Качественный анализ проектных рисков проводится на стадии разработки бизнес-плана, а обязательная комплексная экспертиза проекта позволяет подготовить обширную информацию для начала работы по анализу рисков. В таблице 1.25 приведены основные методы качественной оценки проектных рисков. Рассмотрим процесс экспертной оценки вероятности наступления идентифицированных рисков и степени их потенциального влияния на достижение целей проекта. Таблица 1.25 – Качественные методы оценки риска Метод оценки риска Суть метода Анализ уместности затрат Цель заключается в определении потенциальных зон риска. Перерасход средств вызывается изначальной недооценкой стоимости проекта в целом (или его составляющих), изменением границ проектирования (форс-мажор), отличием производительности, ростом стоимости проекта по сравнению с первоначальной (например, по причине инфляции или изменений в налоговом законодательстве). В процессе анализа указанные факторы детализируются и составляют контрольный список возможного увеличения затрат по статьям для каждого варианта. Метод аналогий Проводиться анализ совокупности данных по аналогичным проектам. Здесь проводят исследование последствия воздействий на них неблагоприятных факторов для того, чтобы точно определить потенциальный риск реализации новых проектов. Основная сложность заключается в точном и правильном выборе аналогов, поскольку не существует формальных критериев для установки степени аналогичности ситуаций. Экспертный метод Этот метод включает методы прогнозирования и анализа рисков, опирающиеся на заключениях экспертов, которые обладают опытом реализации инновационных проектов. Самыми распространенными инструментами этого метода являются метод Дельфи, SWOT-анализ, ранжирование, попарное сравнение, метод балльных оценок и другие. Основная проблема, которая может возникнуть при использовании методов экспертных оценок, имеет отношение к объективности и точности получаемых результатов. Она может быть связана с некачественным подбором экспертов, доминированием отдельного мнения и др. 1. Оценка вероятности и степени влияния риска. Данный инструмент позволяет определить вероятность возникновения идентифицированного риска и его степень влияния на различные цели проекта (по содержанию, стоимости, срокам, качеству). Вероятность – это степень возможности реализации случайного события. Как правило, привлеченные эксперты дают предположение относительно уровня вероятности. Вероятность может быть определена качественными оценками, такими как очень высокая, высокая, средняя, низкая, очень низкая (таблица 1.26). Степень влияния – это количественная характеристика ущерба или выигрыша для проекта в случае реализации события риска. Шкала степени влияния может быть относительной (порядковой) с использованием значительного, умеренного, незначительного уровней, или численной (количественной). Таблица 1.26 – Пример шкалы оценки вероятности риска Вероятность Качественная характеристика Оценка (ранг) Вероятность, % Очень малая Событие может произойти в исключительных случаях. Реально подобный риск не случался 0,01 Менее 5 Малая Редкое событие, но уже имело место, однажды произошло 0,1 5-10 Средняя Существуют свидетельства, достаточные для предположения возможности события, событие произошло 1-2 раза на других проектах 0,2 10-30 Высокая Событие весьма вероятно, на предыдущих проектах такое случалось часто 0,4 30-60 Очень высокая Событие скорее всего случится, почти есть уверенность, что это произойдет 0,8 60-99 Численная шкала использует числа от 0,0 до 0,1 (в линейной или нелинейной последовательности), которые соответствуют той или иной степени влияния (таблица 1.27). Таблица 1.27 – Пример шкалы оценки влияния риска Цели Влияние Очень слабое (ранг 0,05) Слабое (ранг 0,2) Среднее (ранг 0,4) Сильное (ранг 0,6) Очень значительное (ранг 0,8) по стоимости Увеличение несущественно Увеличение не более чем на 5% Увеличение на 5-10% Увеличение на 10-20% Увеличение более чем на 20% по срокам Увеличение несущественно Отставание до 5% Отставание 5 – 10% Отставание 10-20% Отставание более чем на 20% по качеству Изменение не существенно Изменения в нескольких компонентах Существенные изменения, требующие одобрения заказчика Неприемле-мое качество Получение конечного результата невозможно Шкалы значений вероятности и степени влияния являются результатом разработки стандартной системы, содержащей измеримые критерии выбора значений вероятности и степени влияния для того или иного риска. 2. Матрица вероятности и степени влияния (карта рисков). На основе экспертных оценок строится карта рисков в виде матрицы вероятность / воздействие. Мера риска (опасность риска) рассчитывается как произведение показателя вероятности на показатель воздействия. Каждой ячейке матрицы соответствует определенная величина показателя риска. Все риски проекта распределяются по ячейкам матрицы (таблица 1.28). Таблица 1.28 – Пример матрицы вероятности и степени влияния Вероятность (Р) Мера риска = вероятность  степень влияния (РI) 0,8 0,04 0,16 0,32 0,48 0,64 0,4 0,03 0,12 0,24 0,36 0,48 0,6 0,02 0,08 0,16 0,24 0,32 0,2 0,01 0,04 0,08 0,12 0,16 Степень влияния (I) 0,05 0,20 0,40 0,60 0,80 Очень незначи-тельная Незначи- тельная Умерен-ная Значи-тельная Очень значи-тельная Пояснения к таблице Выделено жирным Значительные риски или красная зона Невыделенно Умеренные риски или желтая зона Выделено курсивом Незначительные риски или зеленая зона Риски с высокой вероятностью и высокой степенью воздействия требуют первоочередного реагирования. Часто такие риски являются недопустимыми для проекта и условием дальнейшей реализации проекта являются действия по минимизации данных рисков. Риски, имеющие значительный уровень опасности (маловероятные, не имеющие особого влияния на проект), можно исключить из дальнейшей детальной проработки, ограничиться менее затратными мерами реагирования. Уровни, разделяющие риски проекта на недопустимые, средние и значительные (пороговые уровни риска), определяются для каждого проекта индивидуально в зависимости от важности проекта для заказчика и его готовности рисковать. 3. Анализ отказа и возможных эффектов (FMEA). Данный метод расширяет матрицу вероятности и степени влияния риска включением легкости обнаружения в уравнении (1.12): (1.12) Каждое из этих трех измерений оценивается по пятибалльной шкале. 4. Оценка качества данных по риску. Оценка качества данных по риску включает в себя определение полезности информации, собранной для оценки риска. Данные для оценки должны быть объективными и точными. Если нет уверенности в качестве исходных данных, может потребоваться дополнительная оценка степени понимания рисков экспертами и получение дополнительной информации. Применение данного метода предполагает проверку информации по следующим позициям: - качество используемых данных; - доступность данных по рискам; - понимание риска; - надежность и целостность данных; - точность данных. 5. Оценка срочности риска. С помощью этого инструмента можно определить, как скоро наступит рисковое событие, и разработать для него план реагирования. Во внимание принимаются триггеры риска (предупреждающие признаки или симптомы того, что риск вот-вот реализуется), временные затраты на разработку и внедрение планов реагирования, а также критичность риска. Целью качественного анализа является ранжирование рисков и выявление тех из них, которые нуждаются в дальнейшем анализе и разработке планов реагирования. Кроме основных параметров риска (вероятность и степень влияния) необходимо определить возможность управления рисками. В зависимости от вида источников риски делятся на управляемые, частично управляемые и неуправляемые. Если в проекте обнаружены опасные неуправляемые риски, то эти риски необходимо обсуждать на уровне заказчика и инвестора. Наличие опасных неуправляемых рисков может стать причиной остановки и закрытия проекта. Качественный подход не дает возможность определять числовую величину риска проектов. По этой причине его можно считать основанием проведения последующих исследований с применением количественных методов. Количественный анализ проектных рисков позволяет определить более точные количественные показатели вероятности возникновения отдельных рисков и их влияние на затраты и сроки проекта, а также рассчитать основные параметры всего проекта с учетом риска. Количественный анализ рисков требует наличия достоверной входной информации, хороших статистических данных и математических моделей, позволяющих проводить анализ. Количественный анализ осуществляется в целях определения: - вероятности достижения целей проекта с учетом комплексного воздействия рисков на проект; - реалистичных затрат и сроков окончания проекта при заданном уровне риска; - общего объема резервов, которые могут понадобиться. Задача количественного анализа состоит в численном измерении влияния рискованных факторов проекта на поведение критериев его эффективности. Как известно, критериями эффективности проекта являются традиционные показатели чистого дисконтированного денежного дохода (ЧДД), внутренней нормы доходности (ВНД), индекса доходности (ИД) и другие, расчет которых осуществляется в соответствии с утвержденными методическими рекомендациями. Специалисты в области проектного менеджмента выделяют три условия для принятия решений при определении проектных рисков и целесообразности реализации проекта: - принятия решения в условиях определенности; - принятия решения в условиях неопределенности; - принятия решения в условиях риска. 1. В условиях определенности рекомендуется выбор рационального решения осуществлять либо по критерию максимума выигрыша, либо по критерию минимума интегральных затрат (в случае равенства по вариантам проекта выгод от его реализации). Под выигрышем понимаются вышеприведенные критерии оценки эффективности проектов. Также целесообразно рассчитать частоту возникновения некоторого уровня потерь (А) в процессе реализации инвестиционного проекта по классической формуле (1.13): (1.13) где f – частота возникновения некоторого уровня потерь; n(А) – число случаев наступления этого уровня потерь; n –общее число случаев в статистической выборке, включающее как успешно осуществленные, так и неудавшиеся инвестиционные проекты. 2. Если имеет место неопределенность(т.е. существует возможность отклонения будущего дохода от его ожидаемой величины, но невозможно даже приблизительно указать вероятности наступления каждого возможного результата), то выбор альтернативы может быть произведен на основе одного из трех критериев: - критерий MAXIMAX(критерий оптимизма) – определяет альтернативу, которая максимизирует максимальный результат для каждой альтернативы. Все внимание уделяется только наилучшим исходам, поэтому оценкой i-й альтернативы по данному критерию является ее наибольший выигрыш (доход, прибыль и др. показатели): (1.14) где fkj– оценка j-й альтернативы при k-м варианте ситуации. - критерий MAXIMIN(критерий пессимизма Вальда) – определяет альтернативу, которая максимизирует минимальный результат для каждой альтернативы, то есть если в качестве исходов альтернатив фигурируют показатели прибыли, дохода и других показателей, которые надо максимизировать (по принципу «чем больше, тем лучше»), то ищется «максимин» выигрыша (максимум среди минимальных выигрышей): . (1.15) - критерий БЕЗРАЗЛИЧИЯ (критерий ПЕССИМИЗМА-ОПТИМИЗМА ГУРВИЦА)– выявляет альтернативу с максимальным средним результатом (при этом действует негласное предположение, что каждое из возможных состояний внешней среды может наступить с равной вероятностью; в результате выбирается альтернатива, дающая максимальную величину математического ожидания): (1.16) Если проанализировать рассмотренные критерии на то, как они построены, то можно заметить, что они будут отличаться между собой только разными весовыми коэффициентами, присваиваемыми исходам. Для критерия Вальда «веса» всех исходов кроме самого плохого – нулевые, зато для наихудшего исхода этот коэффициент будет равен единице. Для «максимакса» – наоборот, коэффициент единица будет присваиваться наибольшему исходу, а для остальных они будут равны 0. В критерии Гурвица ненулевыми будут только коэффициенты для крайних значений, причем они будут задаваться произвольно (при условии, что их сумма равна единице) исходя из степени неприятия неопределенности. 3. В условиях риска вместо критерия максимума выигрыша мерой (критерием) риска инвестиционного (проектного) решения или любого другого следует считать математическое ожидание. К стандартным характеристикам риска относятся также дисперсия и коэффициент вариации. Математическое ожидание(среднее ожидаемое значение) – средневзвешенное всех возможных результатов, где в качестве весов используются вероятности их достижения: (1.17) где xj– результат (событие или исход, например величина ЧДД); pj – вероятность получения результата xj. Дисперсия – средневзвешенное значение квадратов отклонений случайной величины от ее математического ожидания (то есть отклонений действительных результатов от ожидаемых), мера разброса (D): (1.18) Квадратный корень из дисперсии называется стандартным отклонением (σ) показывает степень разброса возможных результатов по проекту и, следовательно, степень риска. (1.19) Обе характеристики являются абсолютной мерой рисков. Коэффициент вариации – служит относительной мерой рисков: (1.20) Эта методика применима в случае анализа дискретно распределенных случайных величин. Количественная оценка проектного риска производится с использованием различных методов, которые представленные в таблице 1.29. Таблица 1.29 – Методы количественного анализа рисков проекта Метод Характеристика метода 1 2 Вероятностный анализ Предполагают, что построение и расчеты по модели осуществ­ляются в соответствии с принципами теории вероятностей, тогда как в случае выборочных методов все это делается путем расчетов по выборкам. Вероятность возникновения потерь определяется на основе статистических данных предшествовавшего периода с установлением области рисков, достаточности инвестиций, коэффициента рисков (отношение ожидаемой прибыли к объему всех инвестиций по проекту) Продолжение таблицы 1.29 1 2 Анализ чувствительности проекта Метод позволяет оценить, как изменяются результирующие показатели реализации проекта при различных значениях заданных переменных, необходимых для расчета. Исходные данные, которые могут меняться: объемы продаж, уровень инфляции, процент по кредитам, дисконтная ставка, цена на нефть и другие. Недостаток метода в невозможности оценки влияния нескольких факторов и учета взаимозависимости между ними. Применяется на любой стадии планирования и реализации проекта. Анализ ожидаемой денежной стоимости (Expected MonetaryValue, EMV). Представляет собой статистический метод для вычисления среднего результата в условиях неопределенности. EMV рассчитывается путем перемножения вероятности риска и его влияния на два или более потенциальных результата (например, удовлетворительный результат и неудовлетворительный) и последующего сложения полученных результатов. EMV используется в связке с анализом дерева решений. Положительная величина EMV указывает на то, что оцениваемый риск является возможностью, а отрицательный – угрозой для проекта. Анализ сценариев развития проекта Метод предполагает разработку нескольких вариантов развития проекта и их сравнительную оценку. Рассчитываются пессимистический вариант (сценарий) возможного изменения переменных, оптимистический и наиболее вероятный вариант. Недостатками метода являются: сильная зависимость результатов анализа от качества прогнозов будущего развития событий; ограниченное количество сценариев, подлежащих детальному анализу; сложность учета всех возможных вариантов развития событий; субъективный характер отдельных сценариев. Применяется на ранних стадиях планирования и реализации проекта. Метод построения дерева решений Преимущество данного метода в его наглядности. Последовательность сбора данных для построения дерева решений: определение состава и продолжительности фаз жизненного цикла проекта; определение ключевых событий, которые могут повлиять на дальнейшее развитие проекта; определение времени наступления ключевых событий; формулировка возможных решений, которые могут быть приняты в результате наступления каждого ключевого события; определение вероятности принятия каждого решения; определение стоимости каждого этапа осуществления проекта. На основании полученных данных строится дерево решений и определяется вероятность и эффективность каждого сценария. Имитационное моделирование рисков на базе метода Монте-Карло Метод моделирования Монте-Карло представляет собой сочетание методов анализа чувствительности и анализа сценариев. Это достаточно сложная методика, имеющая под собой компьютерную реализацию. Результатом выступает распределение вероятностей возможных результатов проекта. Имитационное моделирование по методу Монте-Карло позволяет построить математическую модель для проекта с неопределенными значениями параметров, и, зная вероятностные распределения параметров проекта, а также связь между изменениями параметров (корреляцию) можно получить распределение доходности проекта. В качестве недостатков этого способа необходимо указать существенные затраты на расчеты, связанные с большим объемом выходной информации и высокие требования к квалификации исполнителей. Применяется на более поздних этапах планирования и ранних стадиях реализации проекта Метод корректировки ставки дисконтирования Идея метода заключается в корректировке некоторой базовой ставки дисконтирования, которая считается безрисковой, или минимально приемлемой (например, ставка доходности по государственным ценным бумагам, предельная или средняя стоимость капитала для компании). Корректировка осуществляется путем прибавления величины требуемой премии за риск, после чего производится расчет критериев эффективности инвестиционного проекта (ЧДД, ВНР) по вновь полученной таким образом ставке дисконтирования. Решение принимается согласно правилу выбранного критерия. Методом оценки ожидаемой стоимости проекта (для проектов проведения геологоразведочных работ и освоения перспективных структур) Он позволяет анализировать эффективность инвестиционного проекта с учетом вероятности открытия месторождения полезного ископаемого. Ожидаемая стоимость проекта (Sпn) определяется как сумма чистых приведенных стоимостей проекта по всем возможным путям дерева решений, взвешенных на соответствующие вероятности. В простейшем случае, когда дерево состоит только из двух ветвей (успех-неуспех), ожидаемая стоимость проекта рассчитывается по формуле: где Sпр– ожидаемая стоимость проекта, руб.; – вероятность экономического успеха при проведении геологоразведочных работ (ГРР) и освоении перспективных структур, % или доли ед.; ЧДД – ожидаемый ЧДД в случае успеха геологоразведочных работ, руб.; ЧДДгрр– чистый дисконтированный доход от проведения ГРР, руб. ЧДД от проведения ГРР является отрицательной величиной и равен дисконтированным расходам на проведение ГРР, включая поисково-разведочное бурение. Вероятность экономического успеха при проведении ГРР и освоении перспективных структур должна устанавливаться специалистами компании индивидуально по каждому проекту экспертным путем и согласовываться со всеми подразделениями бизнес-сегмента «Геологоразведка и добыча». При определении ЧДД по этому виду проектов ставку дисконтирования рекомендуется определять исходя из средневзвешенной стоимости капитала (WACC) компании. Использование количественных методов дает возможность получить численную оценку рискованности проекта, определить степень влияния факторов риска на его эффективность. 1.12.4 Планирование реагирования на риски По результатам анализа рисков разрабатывается план реагирования на риски. Планирование реагирования на риски – разработка мер, обеспечивающих общее повышение вероятности успешного завершения проекта за счет: - минимизации вероятности и ослабления отрицательных последствий рисковых событий, имеющих негативное влияние на проект; - максимизация вероятности и усиление положительных последствий рисковых событий, имеющих положительное влияние на проект. План реагирования на риски проекта разрабатывается Руководителем проекта с привлечением других участников проекта и предполагает последовательное выполнение следующих действий: 1) для каждого риска проекта определяется и назначается один или несколько ответственных лиц из числа участников проектной команды, в обязанности которого (которых) входит реагирование на риск; 2) для каждого риска проекта выбирается стратегия реагирования (или комбинация из различных стратегий). Иногда целесообразно определить основную и резервную стратегии реагирования; 3) для каждой выбранной стратегии разрабатываются конкретные мероприятия по ее реализации. Эффективность разработанных мер реагирования определяется снижением количества рисков, уменьшением серьезности их последствий и увеличением их возможностей для более эффективной реализации проекта. Стратегия планирования мер реагирования должна соответствовать важности проекта, уровню рисков, учитывать рентабельность ресурсов и требования к срокам. Стратегия реагирования на риски – это способы, которые будут использованы для снижения последствий или вероятности идентифицированных рисков (таблица 1.30). Выбор стратегии реагирования на риски определяется вероятностью реализации риска, оцениваемой величиной последствий риска в случае его реализации. Возможно применение одновременно нескольких стратегий, если вероятность риска велика и величина его последствий тоже большая. Если идентифицированные риски имеют слишком существенное влияние на результаты проекта или если выбранная стратегия не позволяет быть на 100% уверенным, что она эффективна, то разрабатывается антикризисный план. Если негативные последствия риска минимальны, то менеджеру целесообразнее принять риск, поскольку разработка плана реагирования потребует больше средств, чем последствия от риска. В случае выбора варианта принятия риска как способа реагирования необходимым становится резервирование средств на мероприятия по реагированию на последствия рисков. Алгоритм резервирования включает следующие шаги: - оценку последствий наступления рискового события; - определение структуры резерва на покрытие последствий рискового события; - выделение средств; - контроль использования формируемого резерва. Величина и количество резервов на случай непредвиденных обстоятельств зависят от степени неопределенности, присущей проекту. После определения затрат на мероприятия по реагированию на риски производится оценка экономической эффективности предложенных мероприятий, а затем выбирается вариант, который принимается для уменьшения или устранения рисков в проекте. Таблица 1.30 – Способы реагирования на риски Способ реагирования на риски Содержание Когда применяется Избежание (уклонение) риска Предполагает изменение плана проекта и выполнение действий, позволяющих полностью исключить источник риска. Пассивное избежание риска связано с отказом от наиболее рискованных целей и частей проекта, от применения новых технологий, может привести к снижению эффективности проекта в целом. -Последствия риска велики; -Вероятность риска велика, и он имеет значительные последствия; -Условия реализации риска вне зоны контроля менеджера проекта. Минимизация риска Предполагает уменьшение вероятности появления и степени воздействия риска на проект до приемлемых границ. Снизить вероятность появления рисков можно в результате проведения дополнительных исследований, обучения персонала, использования различных финансовых инструментов и управленческих решений. Снизить влияние риска на проект можно, изменив план проекта и используя резервы. -Возможно выделение ресурсов на дополнительные испытания / модели; -Возможно ужесточение спецификаций и требований. Передача рисков и страхование рисков Риски и меры по реагированию на них перекладываются на других участников проекта. Передача рисков третьему лицу, как правило, сопровождается дополнительными выплатами, связанными с передачей обязательств, полномочий и гарантий. Страхование рисков используется, когда участники проекта не могут обеспечить реализацию проекта при наступлении некоторых рисковых событий. Есть возможность оценить величину последствий, и есть компании (страховщики), готовые разделить риск или условия по передаче рисков (партнеры согласны на условия контракта) Принятие риска Используется вследствие невозможности или необоснованности применения каких-либо других мер реагирования. Принимается решение не менять план проекта заранее, а разработать план реагирования на случай наступления риска, появления симптомов риска или план нейтрализации последствий риска. -Вероятность риска очень низка; -Последствия риска очень низкие, дешевле принять риск, нежели разрабатывать меры; -Нет путей избегания риска, и/или последствия риска очень велики В таблице 1.31 представлены механизм действия и стоимость наиболее часто используемых способов реагирования на риски. Таблица 1.31 – Механизм действия и стоимость способов снижения потерь от наступления риска Способ Механизм действия Стоимость способа Непокрытые потери Страхование рисков Денежные потери покрываются страховой компанией полностью или частично, в зависимости от договора Регулярные страховые отчисления страховой компании Потери непокрываемые страховым договором Хеджирование с помощью финансовых инструментов Осуществляются операции по купле - продаже различных видов производных срочных ценных бумаг, стоимость которых связана со стоимостью подлежащих активов Стоимость хеджа и комиссионные брокеру / бирже Зависят от специфики финансовых инструментов Создание резервов Денежные потери или возможные расходы покрываются за счет предварительно зарезервированных компанией средств Стоимость отвлечения денег из оборота компании Потери, превышающие размер резервов Привлечение дополнительных ресурсов Перераспределяются ресурсы внутри компании (оборудование, техника, персонал) для решения проблем, вызванных реализацией риска Стоимость альтернативного использования ресурсов и прирост издержек Потери, превышающие возможности компании по перераспределению Распределение риска между несколькими участниками Финансовые потери в случае реализации риска делятся между несколькими сторонами согласно предварительным договоренностям Доля финансовых потерь, принимаемая компанией согласно договорным обязательствам Результатами планирования реагирования на риски являются: -реестр рисков (обновление). Способы реагирования на риски, разработанные и утвержденные в процессе планирования реагирования, включаются в Реестр рисков; -план управления проектом (обновление). Обновление плана управления проектом происходит за счет добавления операций реагирования на риски в процессе общего управления изменениями проекта; -контрактные соглашения, касающиеся рисков. Контрактные соглашения составляются для того, чтобы юридически определить ответственность каждой из сторон на случай возникновения каждого отдельного риска. Это могут быть договоры страхования или оказания услуг. На протяжении всего проекта ведутся мониторинг и контроль рисков, которые включают отслеживание состояния идентифицированных рисков и идентификацию новых рисков, а также обеспечение выполнения плана управления рисками и оценку его эффективности. Инструменты реализации процедур мониторинга и контроля рисков: - аудит мер реагирования на риски проекта – проверка и документирование эффективности мер реагирования и действий владельцев рисков; - периодический обзор рисков проекта – повторная идентификация и оценка рисков для выявления оставшихся и вновь появившихся рисков; - планирование дополнительных мер реагирования – может потребоваться в случае неэффективности первоначально запланированного реагирования; -анализ резервов – производится сравнение объема оставшихся резервов на непредвиденные обстоятельства с количеством оставшихся рисков. Осуществление контроля и мониторинга рисков может повлечь выбор альтернативных мероприятий реагирования на риски, выполнение корректирующих действий, перепланирование проекта. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ГЛАВЕ 1 1. Что такое проект? Каковы основные признаки проекта? 2. Как соотносятся миссия и стратегия проекта? 3. Назовите основные ограничения в управлении проектом. 4. Дайте определение результата проекта. 5. Дайте определение управления проектом. 6. Перечислите основные принципы управления проектом. 7. Назовите управляемые параметры проекта. 8. Перечислите и охарактеризуйте ключевые факторы успеха проекта. 9. Перечислите основных участников проекта. 10. Перечислите существующие организационные структуры в управления проектами. В чем состоят различия между ними? 11. Дайте определение понятию «программа» и приведите пример программы. 12. Что такое портфель проектов? В чем состоит отличие портфеля проектов от программы? 13. Назовите основные признаки классификации проектов. 14. Перечислите основные международные стандарты управления проектами, программами, портфелями проектов. 15. Назовите цель Руководства PMBOK, основные процессы и области знаний, включенные в данный стандарт. 16. Перечислите российские национальные стандарты в области управления проектами, программами, портфелями проектов. 17. Назовите цели введения национальных стандартов. 18. Назовите основные задачи корпоративных стандартов управления проектом. 19. Дайте определение понятию «процесс» в управлении проектом, назовите и охарактеризуйте основные группы процессов управления проектом. 20. Что понимается под областью знаний в управлении проектом? Какие процессы включает каждая из десяти областей знаний? 21. Как осуществляется взаимодействие групп процессов и областей знаний? 22. По каким критериям жизненный цикл проекта делится на фазы? Охарактеризуйте основные фазы жизненного цикла проекта. 23. Дайте определения проектной и рабочей документации. 24. Каким нормативным документам должны соответствовать состав и содержание разделов проектной документации? 25. Перечислите разделы проектной документации на объекты капитального строительства производственного и непроизводственного назначения. 26. Раскройте содержание основных этапов разработки проектной документации. 27. Какая информация включается в задание на проектирование? 28. Какие материалы заказчик представляет проектной организации вместе с заданием на проектирование? 29. Раскройте содержание этапов согласования, государственной экспертизы и утверждения проектной документации. 30. Назовите главы сводного сметного расчета стоимости строительства. 31. Охарактеризуйте последовательность разработки сметной документация. 32. Назовите основные виды сметной документации. 33. Назовите и охарактеризуйте методы определения стоимости строительства. 34. Перечислите функции менеджера проекта при разработке проектной документации. 35. Какова основная цель планирования проекта? 36. Что понимается под концептуальным, стратегическим, текущим и детальным планами проекта? 37. В чем состоит сущность агрегирования календарно-сетевых планов (графиков)? 38. Перечислите основные этапы разработки календарного плана проекта. 39. Что представляет собой иерархическая структура работ проекта и для решения каких задач управления проектом она разрабатывается? 40. Дайте определение матрицы ответственности и охарактеризуйте ее роль в планировании работ проекта. 41. С какой целью выполняется определение основных вех проекта? 42. Что включает детальный график работ проекта? 43. Что представляют собой сетевые модели и какова их роль в управлении проектом? 44. Перечислите основные элементы сетевой модели и дайте определение каждого из них. 45. Назовите и раскройте содержание основных этапов разработки сетевой модели. 46. Какие входные данные необходимы для расчета календарного графика по методу критического пути? 47. Назовите основные этапы ресурсного планирования проекта. 48. Какие подходы используются для разрешения ресурсных перегрузок? 49. Перечислите основные задачи менеджера проекта при управлении стоимостью. 50. Назовите основные виды затрат проекта и дайте краткое определение каждого вида затрат. 51. Назовите типы оценок стоимости проекта и этапы, на которых они применяются. 52. Перечислите состав прямых и накладных затрат проекта. 53. Назовите основные методы оценки стоимости проекта и кратко охарактеризуйте каждый из них. 54. Дайте определение понятию «бюджет проекта». 55. Перечислите типы бюджетов, соответствующих различным стадиям жизненного цикла проекта. 56. Перечислите инструменты и методы идентификации рисков. 57. Перечислите инструменты и методы качественного анализа рисков. 58. Перечислите методы количественного анализа и моделирования рисков. 59. Раскройте основные этапы процесса управления рисками проекта. 60. Перечислите основные стандарты управления рисками в Российской Федерации. 61. Выделите особенности рисковой составляющей нефтегазовых проектов. ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ РАЗРАБОТКИ ПРОЕКТНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ И ТЭО ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ В НЕФТЕГАЗОВОМ КОМПЛЕКСЕ 2.1 Концепция технико-экономического проектирования Проектирование – поисковый и творческий процесс формирования целенаправленной системы обоснованных рациональных проектных решений, образующих модель будущего процесса производства или инновационного развития в заданных условиях. Принципы проектирования вытекают из нормативно-правовой базы государства. К ним относятся: - приближение строящихся объектов к источникам сырья, энергии, районам потребления; создание новых энергетических баз вблизи крупных промышленных центров для обеспечения гибких транспортных связей и устранения затрат, связанных с дальними перевозками; - равномерное размещение всех отраслей промышленности по отдельным районам страны, направленное на повышение эффективности развития отдельных регионов; - рациональное разделение труда между экономическими районами при их комплексном развитии и экономики в целом. К специфическим особенностям проектирования нефтегазовых объектов относятся следующие факторы: - геологический, который сказывается, в первую очередь, на подсчете конечного коэффициента нефтегазовой отдачи; - экологический, отражающийся в оценке воздействия проекта на окружающую среду; - социальный, который может отражаться в возможности закрытия месторождения, а соответственно, и переориентации региона на другие производства. Кроме того, необходимо учитывать требования местного населения. Проектирование решает следующие основные задачи, вытекающие из современной стратегии развития экономики: - стабилизация и повышение общественной эффективности производства; - обеспечение инновационного подхода при разработке проектных решений; - оценка технико-экономической, социальной и экологической эффективности проекта. В целом процесс технико-экономического проектирования охватывает: - сам процесс проектирования строительства или модернизации объекта; - формирование проекта с учетом новой техники и технологии; - разработку прогрессивных организационных форм и методов управления проектом. В первую очередь технико-экономическое проектирование (ТЭП) направлено на создание новых видов продукции, разработку прогрессивных технологий и расширение капитального строительства. При проектировании производственных объектов должны применяться комплексные методы составления и обоснования схем проектов, в которых сразу закладываются принципы рационального использования нефтегазовых ресурсов. В основу процесса проектирования положены требования, отражающие: - научность; - этапность (стадийность); - комплексность; - учет рисков, что повышает качественный уровень проектирования; - возможность типизации проектирования, что удешевляет процесс. Методы технико-экономического проектирования позволяют: - определить цели проекта и провести его обоснование; - выявить структуру проекта (подцели, основные этапы работы, которые предстоит выполнить); - определить необходимые объемы и источники финансирования; - подобрать исполнителей – в частности, через процедуры торгов и конкурсов; - подготовить и заключить контракты; - определить сроки выполнения проекта, составить график его реализации, рассчитать необходимые ресурсы; - рассчитать смету и бюджет проекта; - планировать и учитывать риски; - обеспечить контроль за ходом выполнения проекта и многое другое. Таким образом, технико-экономического проектирование – это методология организации, планирования, руководства, координации трудовых, финансовых и материально-технических ресурсов на протяжении проектного цикла, направленная на эффективное достижение определенных в проекте результатов по составу и объему работ, стоимости, времени, качеству и удовлетворению участников проекта. Различают следующие варианты схем организации технико-экономического проектирования. «Основная» система. Руководитель (менеджер) проекта – представитель («агент») заказчика, финансовой ответственности за принимаемые решения не несет. Им может быть любое юридическое или физическое лицо (участник проекта), имеющее лицензию на профессиональное управление. В этом случае менеджер проекта обеспечивает координацию и управление ходом разработки и реализации проекта и в контрактных отношениях с другими участниками проекта (кроме заказчика) не состоит. Преимущество системы – объективность проект-менеджера, недостаток – ответственность за результаты проекта целиком возлагается на заказчика. Система «расширенного управления». Руководитель (менеджер) проекта принимает ответственность за проект в пределах фиксированной (сметной) цены. Менеджер обеспечивает управление и координацию процессов проекта по соглашениям между ним, заказчиком и участниками проекта. Как и в «основной» системе, им может быть любое юридическое или физическое лицо (участник проекта), имеющее лицензию на профессиональное управление и способное отвечать по своим обязательствам перед заказчиком. Проект-менеджер управляет проектом, координирует поставки и работы по инжинирингу. В этом случае ответственность возлагается на менеджера проекта в пределах контрактных условий. Система «под ключ». Руководитель (менеджер) проекта – проектно­строительная фирма, с которой заказчик заключает контракт «под ключ» с объявленной стоимостью проекта. Основу концепции проектирования составляет взгляд на проект как на изменение исходного состояния любой системы (например, предприятия), связанное с затратой времени и средств. Процесс этих изменений, осуществляемых по заранее разработанным правилам в рамках бюджета и временных ограничений, и составляет сущность дисциплины ТЭП. Такой подход позволяет свести все изменения в экономике проектирования к определенной системе. Принципиальная модель технико-экономического проектирования, дающая исчерпывающее представление о совокупности и взаимосвязях базовых понятий, приведена на рисунке 2.1. В современных условиях совокупность методов и средств проектирования представляет собой высокоэффективную методологию создания проектов и управление их эффективностью, позволяющую: - сформировать инвестиционный портфель компании с его оценкой по критериям доходности, риска и ликвидности; - оценить эффективность проектов с учетом факторов риска и неопределенности в рамках так называемого обоснования инвестиций и бизнес-плана; - разработать стратегию формирования инвестиционных ресурсов компании с оценкой общей потребности в инвестиционных ресурсах, целесообразности использования привлеченных и заемных средств; - произвести отбор и оценку инвестиционной привлекательности конкретных проектов; - оценить инвестиционные качества отдельных финансовых инструментов и отобрать наиболее эффективные из них; - осуществить планирование и оперативное управление реализацией конкретных инвестиционных проектов и программ; - организовать процедуру управления качеством проекта; - обеспечить эффективное проектирование, включая управление изменениями и подготовку решений о своевременном закрытии неэффективных проектов; организовать завершение проекта. На рисунке 2.2 представлено взаимодействие целей системы проектирования и подсистем проектов. Рисунок 2.1 – Содержание процесса проектирования и основные требования к нему Информационная база и стадийность технико-экономического проектирования Информационная база данных проектов зависит от стадии проектирования, на которой производится оценка эффективности. На всех стадиях исходные данные отражают: - цель проекта; - характер производства, общие сведения о применяемой технологии вид производимой продукции (работ, услуг); - условия начала и завершения реализации проекта, продолжительность расчетного периода; - сведения об экономическом окружении проекта. Рисунок 2.2 – Взаимодействие целей системы проектирования и подсистем проектов На стадии инвестиционного предложения в информацию о проекте включают: - продолжительность строительства; - общий объем капиталовложений; - выручку по годам реализации проекта; - производственные издержки по годам реализации проекта. На стадии обоснования инвестиций сведения о проекте даются с приведением обосновывающих расчетов, включая: - объем инвестиций с распределением по времени и по технологической структуре (строительно-монтажные работы, оборудование и т.п.); - данные о выручке от реализации продукции с распределением по времени, видам продукции и рынкам сбыта (внутренний и зарубежный); - данные о производственных издержках с распределением по времени и видам затрат. На стадии технико-экономического обоснования (или обоснования инвестиций, непосредственно предшествующего разработке рабочих чертежей) должна быть представлена в полном объеме вся исходная информация: - характер проектируемого производства, состав производимой продукции (работ, услуг); - данные о размещении производства; - информация об особенностях технологических процессов, о характере потребляемых ресурсов, системе реализации производимой продукции. Особенности организации проектирования производственных объектов нефтегазового комплекса по отдельным стадиям проектирования отражены на рисунке 2.3. Проектирование геологоразведочных работ является начальным этапом и основывается на геологическом задании по объемам, срокам, видам их выполнения, связано с выбором методики, техники, организационных форм (геолого-поисковых работ, бурения, геофизических исследований и т.д.). Нормативно-методические отраслевые требования к нефтегазовым проектам. Основы технико-экономического проектирования отражают систематизацию имеющейся нормативно-правовой информации в области экономики нефтяной и газовой промышленности и методологии проектирования. Отечественные нормативные документы и методические материалы по экономике недропользования можно сгруппировать по трем позициям: - нормативно-правовое законодательство в области недропользования; - общие методические материалы по составлению проектно-сметной документации и оценке эффективности нефтегазовых проектов; - методические материалы по составлению проектно-сметной документации и оценке эффективности нефтегазовых проектов на условиях соглашения о разделе продукции (СРП). Проектно-сметной документацией (ПСД) детализируются принятые в обоснованиях инвестиций решения и уточняются основные технико­-экономические показатели инвестиционных проектов. ПСД на разработку нефтяных и нефтегазовых месторождений включает в себя проектно-технические документы на разработку нефтяных и нефтегазовых месторождений и технико-экономическое обоснование проекта строительства скважин, обустройства месторождений. Основными нормативными документами, используемыми при составлении ПСД при проектировании нефтегазовых объектов являются: - ГОСТ Р 53710-2009. НАЦИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИМЕСТОРОЖДЕНИЯ НЕФТЯНЫЕ И ГАЗОНЕФТЯНЫЕ. Правила проектирования разработки(дата введения 2011-07-01); - Регламент составления проектных технологических документов на разработку нефтяных и газонефтяных месторождений (РД 153-39-007-96); - Дополнение к Регламенту РД 153-39-007-96 от 6.08.1999 № 265, введенного приказом Минтопэнерго РФ от 6.08.99; - Методические рекомендации по подготовке технических проектов разработки месторождений углеводородного сырья (утв. распоряжением Минприроды России от 1.05.2016). В настоящее время основными методическими документами, регламентирующими оценку эффективности осуществления инвестиций в объекты недропользования, являются: Рисунок 2.3 – Порядок и особенности организации проектирования производственных объектов нефтегазового комплекса - Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (официальное издание), 2000 г. - Технико-экономическое обоснование поисков, разведки, разработки нефтяных и газонефтяных месторождений на условиях соглашения о разделе продукции (ТЭО СРП) - М., 1998 г. - Регламент составления проектных технологических документов на разработку нефтяных и газонефтяных месторождений (РД 153-39-007-96). Основным методическим документом, регламентирующими оценку эффективности осуществления инвестиций в объекты недропользования, являются «Методические рекомендации оценки экономической эффективности инвестиционных проектов» (2000 г.), где раскрыты основные принципы и методы оценки эффективности и финансовой реализуемости инвестиционных проектов для типичных практических ситуаций. Порядок оценки эффективности инвестиционного проекта на условиях Соглашения о разделе продукции, основанный на Положении ФЗ о «Соглашениях о разделе продукции», изложен в приложении «Особенности оценки эффективности некоторых типовых проектов». «Регламент составления проектных технологических документов на разработку нефтяных и газонефтяных месторождений» содержит методические рекомендации, предполагающие единый подход к оценке вариантов разработки месторождений на условиях лицензионного соглашения. Методика служит инструментом для оценки эффективности разработки объекта недропользования при сопоставительном анализе и обосновании целесообразности перевода объекта на условия соглашения о разделе продукции на стадии подготовки ТЭО СРП. Для установления влияния экономических факторов на показатели эффективности разработки рекомендуется осуществлять оценку технологических вариантов в нескольких экономических вариантах, отражающих, например, различные условия сбыта добываемой продукции (внутренний, внешний рынки), изменения действующей налоговой системы (наличие льготного налогообложения или уменьшение налоговых ставок), условия начисления амортизации (традиционная система или ускоренная), различные коэффициенты дисконтирования и др. Методические рекомендации по экономическому обоснованию систем разработки могут быть использованы в различных проектных документах: - проект пробной эксплуатации; - технологическая схема (проект) опытно-промышленной разработки; - технологическая схема разработки; - проект разработки; - уточненный проект разработки (доразработки); Экономически обоснованная величина коэффициента нефтеизвлечения определяется за период рентабельной эксплуатации объекта. 2.2. Особенности разработки проектно-сметной документации в строительстве скважин 2.2.1. Этапы процесса проектирования и содержание основных разделов проекта строительства скважин Технико-экономическое проектирование строительства скважин заключается в: • проектировании всех элементов технологических процессов строительства; • выборе типов буровых установок; • определении оптимальных режимов работы этих установок; • определении производственных мощностей в процессе бурения и расчете потребности необходимых материально-технических ресурсов. Сам процесс проектирования строительства скважин можно представить в виде схемы, показанной на рисунке 2.4. К особенностям процесса проектирования относится необходимость: • постоянного учета влияния состояния недр; изменения в технологии ведут к изменениям при проектировании строительства скважины, и соответственно, к новым решениям в этой области; • комплексного решения задач с учетом влияющих факторов не только в процессе строительства скважин, но и при геологоразведочных работах, и обустройстве месторождения. Все это требует тщательной проработки предпроектных решений, которые включают: • разработку концепции проекта строительства скважин; • создание схемы проекта. При проработке предпроектных решений формируются выводы о целесообразности проектных решений. На базе концепции разрабатываются технико-экономические предложения (или технико-экономические доклады). В этих предложениях даются уже более конкретные рекомендации по организации строительства скважин. Сюда входят: • оценка сырьевой базы на основе «наряд-заказов», • прогноз уровней добычи нефти и газа, • ожидаемые технологические показатели бурения, в зависимости от геологических характеристик и темпов обустройства месторождения. Технико-экономические доклады (ТЭД) после их проработки позволяют перейти к технико-экономическому обоснованию (ТЭО), где уже конкретизируются все технико-экономические и организационные вопросы и устанавливается экономическая целесообразность и коммерческая необходимость проектирования скважин. После этого выдается окончательное задание на проектирование скважины, в процессе которого составляются: - технические проекты на строительство скважины, - геолого-технические наряды, - режимно-технологические карты, - нормативные карты. - сметы на строительство скважин. В зависимости от характера и сложности объекта строительства скважины проектирование ведется в одну или две стадии. Сложные объекты проектируют в две стадии (разработка технического проекта и рабочих чертежей). По объектам, проектирование которых уже достаточно освоено, работы выполняются в одну стадию (разработка технического проекта, совмещенного с рабочими чертежами). Исходя из масштабов применения, составляются типовые (групповые) проекты на строительство скважин и индивидуальные проекты в случае сооружения уникального объекта. Рисунок 2.4 – Этапы проектирования строительства нефтяных и газовых скважин Проект на строительство скважин состоит из следующих разделов: - «Конструкции и крепление скважин» - «Пространственное профилирование стволов скважин» - «Методы вскрытия продуктивных пластов» - «Освоение добывающих и нагнетательных скважин, вводимых из бурения» - «Освоение нагнетательных скважин, вводимых под нагнетание из добывающего фонда». Основной частью технического проекта является рабочий проект, который состоит из нескольких частей и разделов: 1 часть. Дается краткое содержание проекта, сопоставление вариантов для принятия проектных решений, основные технико-экономические показатели строительства скважин; рассматриваются вопросы, связанные с процессом организации строительства; проводится оценка воздействия проекта на окружающую среду. 2 часть содержит сметную документацию к строительству скважин. 3 часть содержит нормативно-справочную документацию и информацию о конструктивных особенностях строящихся скважин. Поэтому она называется паспортом проекта. 2.2.2. Организация процедур проектирования, согласования, экспертизы и утверждения проектной документации на строительство скважин Содержание проектной документации на строительство скважин, структурное построение, изложение разделов проектной документации и порядок ее согласования, экспертизы и утверждения должны быть разработаны в соответствии с требованиями современных нормативных документов и законов с учетом специфических задач, условий и процессов производства буровых работ. К ним относятся: • ускоренная подготовка месторождений к эффективной разработке; • обеспечение проектной документацией нарастающих объемов разведочного и эксплуатационного бурения; • массовое и повторное применение проектной документации; • поэтапное производство эксплуатационного бурения • корректировка проектной документации для оптимизации разработки месторождения. С целью обеспечения сроков проектирования, согласования, экспертизы и утверждения проектной документации, а также разработки конкурсной документации, проведения конкурсов по выбору проектной организации, бурового подрядчика, изготовителей (поставщиков) материалов и оборудования, поставки МТР заказчику, следует не позднее, чем за 18 месяцев до начала строительства скважин объявить о проведении конкурса по выбору проектировщика. Если возникнет необходимость сокращения сроков выпуска проектной документации и сроков начала строительства скважин, заказчик (по разрешению компании) вправе выбрать проектировщика без проведения конкурсов. При этом заказчик должен не позднее чем за 15 месяцев до начала строительства скважины направить проектировщику «Заявку на выполнение проектных работ». Проектировщик на основании этой заявки производит сбор исходных данных, готовит и направляет заказчику «Задание на разработку проектной документации» и «Договор на разработку проектной документации» в течение 30 календарных дней (но не более). Проектировщик разрабатывает и обеспечивает сопровождение проектной документации (ПД) на стадиях согласования, экспертизы и утверждения согласно требованиям утвержденного «Задания на разработку проектной документации» и оформленного «Договора на разработку проектной документации». Экспертиза промышленной безопасности в случаях, определенных «Заданием на разработку проектной документации», проводится независимой экспертной организацией. Результаты подтверждаются заключением экспертизы промышленной безопасности с последующим утверждением и регистрацией органами Ростехнадзора. Заказчик после получения откорректированной проектной документации и положительного заключения экспертизы утверждает проектную документацию. После утверждения проектной документации, прошедшей экспертизу, организуется предоставление проектной документации на Государственную экспертизу. Пример порядка разработки, согласования, экспертизы и утверждения проектной документации на строительство скважин представлен на рисунке 2.5. Рисунок 2.5 – Пример порядка разработки, согласования, экспертизы и утверждения проектной документации на строительство скважин 2.2.3. Разработка проектно-сметной документации на строительство скважин Разработка сметных расчетов строительства скважин производится по справкам, расчетам, калькуляциям и иным обосновывающим документам, утвержденным организацией-заказчиком. В данном разделе, который рекомендуется выполнять отдельной книгой, результаты расчета сметной стоимости на строительство скважины приводятся в главах. Глава 1. Подготовительные работы к строительству скважины – сметы связаны с подготовкой площадки для монтажа буровой установки, разборкой и сборкой трубопроводов и т.д. (сметный расчет № 1.1). Глава 2. Строительство и разборка вышки, привышечных сооружений, монтаж и демонтаж бурового оборудования, монтаж и демонтаж установки для испытания скважины (сметный расчет № 2.1 и 2.2). Глава 3. Бурение и крепление скважины (сметный расчет № 3.1) и крепление (сметный расчет № 3.2). Глава 4. Испытание скважины на продуктивность отражены в сметных расчетах № 4.1 -4.5. Глава 5. Промыслово-геофизические работы затраты определяются в процентах от 3 и 4 разделов. Глава 6. Дополнительные затраты при строительстве скважин в зимнее время. Глава 7. Накладные расходы. Глава 8. Плановые накопления. Глава 9. Прочие работы и затраты. Глава 10. Авторский надзор. Глава 11. Проектные и изыскательские работы. Глава 12. Резерв средств на непредвиденные работы и затраты. Расчет сметной стоимости консервации (расконсервации, ликвидации) скважины производится в локальных сметах и должен содержать главы: Глава 1. Консервация (расконсервация, ликвидация) скважины. Глава 2. Эксплуатация теплофикационной котельной установки. Глава 3. Накладные расходы. Глава 4. Плановые накопления. Глава 5. Прочие работы и затраты. Глава 6. Авторский надзор. Глава 7. Резерв средств на непредвиденные работы и затраты. Сводный сметный расчет является основным документом, определяющим стоимость строительства скважин. Он составляется на основе объектных и локальных сметных расчетов. Сводный сметный расчет содержит одиннадцать глав (разделов), основная часть которых соответствует отдельным последовательным этапам строительства скважин (рисунок 2.6): • подготовительные работы к строительству скважины (глава 1); • строительно-монтажные работы (глава 2); • бурение и крепление скважины (глава 3); • испытание скважины на продуктивность (глава 4). Кроме того, в смету включаются затраты на промыслово-геофизические работы, резерв на производство работ в зимний период, накладные расходы, плановые накопления и дополнительные затраты. В результате определяют сметную себестоимость и сметную стоимость (цену) скважины. Сметная себестоимость строительства скважины представляет собой сумму затрат, связанных с проведением работ. Сметная стоимость включает, кроме того, плановые накопления, являющиеся прибылью бурового предприятия, которую оно получает в результате сдачи законченной строительством скважины заказчику. Подробно затраты на строительство скважины определяются путем составления расчетов по главам (разделам) сметы. Промыслово-геофизические работы отражаются в пятой главе и определяются в процентах от 3 и 4 разделов. В главе (разделе) 6 приводятся дополнительные затраты при строительстве скважин в зимнее время (сметный расчет 6.1), определяющиеся в процентах от затрат по главам 1 и 2. Сумма расходов по шести разделам определяет прямые затраты (Зп). На сумму прямых затрат с учетом районной нормы накладных расходов (Z) в процентах начисляются накладные расходы (Зн), отражаемые в главе 7. Рисунок 2.6 – Сводный сметный расчет стоимости строительства скважин На сумму прямых и накладных расходов (затрат) начисляются плановые накопления (П), являющиеся прибылью предприятия от реализации скважины (глава 8). Их норма (Н) колеблется от 8 до 30% в зависимости от условий ведения работ. Прочие работы и затраты учитываются в главе 9, а в главе 10 и 11 отражаются соответственно расходы на геолого-технический контроль и проектные работы (Зпр). Данные о физических объемах отдельных видов работ для всех сметных расчетов принимают по техническому проекту. Для определения стоимости единицы работ или материалов используют СНиП, ЕРЕР. Умножением объема работ на соответствующую расценку с добавлением затрат на транспортные услуги по каждой статье расходов определяют сумму прямых затрат. Общая сметная стоимость скважины составляет: , (2.1) где С – сметная стоимость строительства скважины, руб. (2.2) (2.3) Базисная сметная стоимость (базисная цена) скважины является осно­вой установления договорной цены между заказчиком (нефтегазодобываю­щим предприятием) и подрядчиком (буровой организацией). Договорные цены устанавливаются с учетом дополнительных затрат, связанных с конъюнктурой цен на рынке труда, материалов, машин и оборудования с использованием индексации. Применяется система надбавок и скидок, позволяющая учитывать качество строительства скважин, степень выполнения дополнительных требований заказчика. Система надбавок и скидок к договорной цене выполненного объема работ по законченным строительством скважинам позволяет создать эффективные стимулы для повышения качества строительства разведочных и эксплуатационных скважин на нефть и газ. По такому же принципу формируется механизм ценообразования для субподрядных организаций, участвующих в строительстве скважин –тампонажных, промыслово-геофизических организаций, специализированных организаций по испытанию (освоению) скважин, так как каждая из этих организаций непосредственно участвует в обеспечении некоторых нормативных требований к качеству строительства скважин. Сметная прибыль –это сумма средств, необходимых для покрытия отдельных (общих) расходов строительной организации, не относимых на себестоимость работ. Сметная прибыль включает: расходы на уплату налога на прибыль, затраты на развитие производства, на материальное стимулирова­ние работников и на развитие социальной сферы. Учитываемый в сметной стоимости резерв на непредвиденные работы и затраты, предназначен для компенсации стоимости тех работ и затрат, которые не всегда можно предусмотреть в процессе проектирования, но которые могут возникнуть при детальной проработке проектных решений, а также в ходе выполнения строительно-монтажных работ. Величина средств на непредвиденные работы и затраты исчисляется в процентах от общей сметной стоимости и зависит от объекта и отрасли. Резерв на непредвиденные затраты должен быть таким, чтобы обеспечить выполнение проекта без дополнительной денежной помощи. Если заказчик принимает на себя выполнение отдельных работ или поручает их выполнение другой организацией, то в договорную цену подрядчика включается не весь объем строительно-монтажных работ, а только часть его. Но когда все строительно-монтажные работы передаются подрядчику, в договорную цену включается полный объем (сметная стоимость) строительно-монтажных работ. 2.2.4. Формирование затрат на строительство нефтяных скважин Номенклатура калькуляционных статей затрат в бурении связана со специфическими особенностями техники, технологии и организации бурения скважин и содержит перечень статей, соответствующих отдельным этапам строительства скважин: 1 Подготовительные работы к строительству скважин. 2 Строительно-монтажные работы, строительство вышки и монтаж оборудования. 3 Бурение и крепление ствола скважины. 4 Испытание скважины на приток. 5 Промыслово-геофизические работы. 6 Прочие работы, связанные со строительством скважины. Следует также отметить, что за исключением расходов по заработной плате, амортизации и оплате услуг калькуляционные статьи расходов представляют собой комплексные статьи, соединяющие несколько элементных расходов, связанных либо с непосредственным осуществлением определенного производственного процесса, либо с организацией и управлением производства и реализацией продукции. Поэтому, в отличие от группировки по экономическим элементам в смете затрат на производство отдельные элементы затрат могут присутствовать в различных статьях калькуляции. Группировка затрат на строительство скважин имеет свою специфику, связанную с особенностями технологии и организации процесса бурения. Так, затраты, возникающие непосредственно с технологическим процессом проходки ствола скважины, подразделяются на затраты, зависящие от времени, затраты, зависящие от объема (т.е. глубины скважины) (таблица 2.1). Рассмотрим более детально методику формирования затрат на строительство скважин в соответствии с приведенной выше номенклатурой калькуляционных статей затрат. Подготовительные работы к строительству скважины. Подготовительные работы – это работы, связанные с подготовкой скважины непосредственно к бурению. Таблица 2.1 – Классификация затрат при бурении скважин Затраты зависящие от времени Затраты зависящие от объема (глубины скважины) 1 Расходы на оплату труда буровой бригады 1 Расход долот 2 Содержание бурового оборудования и инструмента 2 Износ бурильных труб 3 Амортизация бурового оборудования 3 Материалы для цементирования 4 Запасные части и материалы, расходуемые в процессе эксплуатации бурового оборудования 4 Материалы для бурового раствора 5 Содержание комплекта забойного двигателя, бурильных труб, энергию (электрическую, двигателей внутреннего сгорания) 5 Обсадные трубы, и т.д. 6 Вода техническая, промывочная жидкость и химические реагенты 7 Расходы на транспорт и т.д. Затраты на подготовительные работы к строительству скважины, отражаемые в сметном расчете №1 (первый раздел сметы), связаны с планировкой площадок под буровую, устройством подъездных путей, сооружением и разборкой трубопроводов, электрических и телефонных линий и т.д. В сметном расчете №1 приводятся следующие итоги: 1 Подготовка площадки, строительство подъездного пути, трубопроводов, линий передачи и др. 2 Буровзрывные работы. 3 Работы, не учитываемые нормами зимнего удорожания. Расчет затрат по отдельным статьям сводится по формуле: , (2.4) где С– расходы на строительство, руб.; О – физический объем работ; Р – соответствующая расценка за единицу работ, руб.; М – количество материалов на единицу работ, т; т – стоимость транспорта 1 т материалов, руб.; а – расценка за разборку на единицу работ, руб.; в – расценка стоимости возврата материалов на единицу работ, руб. Строительно-монтажные работы. Основными работами строительно-монтажной (вышкомонтажной) бригады являются: - демонтаж оборудования на законченной бурением буровой; - транспортировка блоков и оборудования на подготовленную площадку под новую буровую; - монтаж блоков и оборудования на новой площадке. Нормативный срок в днях по построенной буровой определяется делением суммарной нормы времени в человеко-часах по построенной буровой на установленную продолжительность рабочего дня и нормативный состав бригады. Фактическая продолжительность строительно-монтажных работ по каждому объекту определяется календарным временем, затраченным на строительно-монтажные работы по объекту, включая выходные и праздничные дни. Ускорение строительства в процентах против установленного срока определяется по формуле: , (2.5) где У – процент ускорения; ДН – нормативное время сооружения буровой в днях: , (2.6) ДФ – фактическое время сооружения буровой в днях; Нвр – чисто нормативное время в днях; ПП и ПМ – простои соответственно на преодоление препятствий и метеоусловий. Расчет затрат на строительно-монтажные работы осуществляется по следующим статьям (таблица 2.2). Таблица 2.2 – Затраты на строительно-монтажные работы Наименования Номер сметного расчета 1 Зарплата вышкомонтажной бригады №1 2 Арендная плата №2 3 Электроэнергия №3 4 Расход материалов №4 5 Работа транспорта и спецтехники №5 Рабочие строительно-монтажных бригад оплачиваются по сдельно-премиальной системе оплаты труда. Расчет заработной платы по вышкомонтажной бригаде осуществляется на одни сутки работы на основании тарифной сетки, данным по численности работников в бригаде, времени работы в сутки, установленному предприятием размеру премии, районного коэффициента, надбавки за разъездной характер работы, оплаты за время в пути, дополнительной заработной платы и страховых отчислений во внебюджетные фонды. При расчете заработной платы при выполнении работ по строительству скважин используется следующая общая формула: , (2.7) где Т – нормативные затраты труда рабочих на выполнение конкретного объема работ, чел.-час.; tp – расчетное число часов работы одного рабочего в месяц, не превышающее нормативной величины, устанавливаемой Минтруда России; С1 – месячная тарифная ставка рабочего первого разряда при работе в нормальных условиях труда, устанавливаемая Отраслевыми тарифными соглашениями и индексируемая ежеквартально в установленном порядке, руб.; КТ – тарифный коэффициент среднего разряда выполняемых работ или соответствующего ему среднего разряда рабочих, принимаемый по действующей в организации тарифной сетке; Кр – районный коэффициент к заработной плате; КП – коэффициент премиальных выплат по действующим в организации системам оплаты труда, носящим систематический характер, принимаемый в договоре подряда по соглашению сторон (КП≥1); ПВ – прочие выплаты, производимые за счет средств на оплату труда, включаемые в прямые затраты; Кi – коэффициенты (в долях единицы), учитывающие доплаты и надбавки к тарифным ставкам и окладам за работу с тяжелыми и вредными, особо тяжелыми и особо вредными условиями труда. Рассмотрим пример расчета заработка рабочих строительно-монтажной бригады: 1. Сдельная оплата всего объема работ бригады: , (2.8) где а – часовая тарифная ставка каждого рабочего буровой бригады, руб.; tн – нормативная продолжительность выполняемых работ, час; Чвышкi – количество рабочих вышкомонтажников i-ой квалификации. 2.За качественное выполнение работ в срок бригаде начисляется премия в процентах к сдельной заработной плате (Пс): . (2.9) 3 Зарплата с учетом районного коэффициента на тарифную и премиальную часть за отработанное время: . (2.10) 4. Заработная плата строительно-монтажной бригады: . (2.11) 5. Оплата во время дороги: , (2.12) где tдор – время рабочего в пути, ч; Кдор – надбавка к заработной плате за время в дороге, руб. Tmax дор – максимальное количество дней в дороге в месяц (не более 10 дней); 30 – число дней в месяце. 6. Дополнительная заработная плата: , (2.13) где Кдоп – коэффициент дополнительной заработной платы, %. 7. Сумма основной заработной платы рабочего вышкомонтажной бригады равна: . (2.14) 8. К основной заработной плате начисляется страховые отчисления во внебюджетные фонды в размере 30%. Затраты на аренду складываются из средней стоимости арендной платы бурового станка на сутки умноженной на количество суток на строительно-монтажные работы. Стоимость арендной платы складывается из амортизационных отчислений с учетом коэффициента оборачиваемости буровых установок, определяющий их количество, приходящееся на одну буровую бригаду, при условии обеспечения ее бесперебойной работы (k = 1,37); налога на имущество (2,2% от остаточной стоимости оборудования); и прибыли при рентабельности 1%. Рассмотрим методику расчета стоимости арендной платы бурового станка: 1. Расчет стоимости амортизации: , (2.15) где Нам – норма амортизации, %; Цбал – балансовая стоимость арендуемого оборудования. 2. Расчет стоимости амортизации с учетом коэффициента оборачиваемости буровых установок, определяющий их число, приходящееся на одну буровую бригаду, при условии обеспечения ее бесперебойной работы (k = 1,37): . (2.16) 3. Налог на имущество: . (2.17) где НИ,% - ставка налога на имущество. 4. Прибыль с учетом рентабельности (R): . (2.18) 5.Итого стоимость арендной платы за оборудование: . (2.19) Расчет стоимости электроэнергии на строительно-монтажные работы определяют умножением потребленной мощности Нрасх, принятой в кВт, на количество часов (tэ) и на продолжительность времени СМР (ТСМР): , (2.20) где Нрасх – норма расхода энергии за 1 час, кВтч; tэ – продолжительность потребления энергии, ч. Затраты на основные и вспомогательные материалы рассчитывают умножением объема работ (Vраб) на нормы расхода материалов (Нрасх) (на единицу объема работ) и на цену за единицу расходуемого материала (Цед): . (2.21) Данные о физических объемах отдельных видов работ для всех сметных расчетов принимают по техническому проекту и справочнику укрупненных сметных норм. Для определения стоимости единицы работ или материалов используют прейскурант порайонных расценок на строительство нефтяных и газовых скважин. В целях отражения в сметах фактических расходов по эксплуатации машин оценку затрат производят ресурсным методом, когда цена 1 машино-часа определяется с учетом реальных ресурсных затрат на эксплуатацию машин, по следующей формуле: . (2.22) Расчет затрат на работу транспорта для транспортировки грузов рассчитывается по следующей формуле: , (2.23) где tрейс – время в дороге на 1 рейс, час; ц1час – тариф за 1 час пробега, руб.; S1стор – расстояние на 1 сторону, км; ц1км – тариф за 1 км пробега, руб.; q – работа спецтехники на месте на 1 рейс, ед.; k – количество рейсов. Затраты на работу спецтехники (тракторы, бульдозеры, краны и т.д.) рассчитывают следующим образом: . (2.24) Таким образом из затрат на зарплату, арендную плату, материалов на строительно-монтажные работы, работы транспорта и спецтехники образуются прямые затраты на строительно-монтажные работы. Бурение и крепление скважины. Процесс бурения и крепления скважин складывается из нескольких технологических операций, проектирование которых должно наряду с обеспечением высокого качества работ должно минимизировать стоимость проходки скважин при выполнении плановых сроков и безусловном недопущении осложнений. Проходка – характеризует прирост глубины одной или всех бурящихся скважин за определенный отрезок времени, вне зависимости от состояния и степени завершенности их строительства. Расходы, зависящие от времени, определяют путем умножения суточной расценки (по ППР) на продолжительность работ (бурения или крепления). Расчет затрат на работы по бурению скважины осуществляется по следующим статьям (таблица 2.3). Расчет затрат на заработную плату рабочих при подготовительных работах к бурению и бурении скважины производится по формулам 2.8 - 2.14. Методика расчета затрат на арендную плату при бурении складывается из следующих пунктов: а) расчет аренды бурового станка БУ-75БрЭ и прокат забойных двигателей производится по формулам 2.15 - 2.19. б) расчет аренды за эксплуатацию бурильных труб складывается из суммы амортизации, налога на имущество (расчет по формуле 2.17) и рентабельности (расчет по формуле 2.18). Амортизация бурильных труб представляет произведение стоимости 1 комплекта труб на норму расхода на 1м проходки и на проходку в метрах: , (2.25) Таблица 2.3 – Затраты на этапе бурения скважин Статьи затрат Номер сметного расчета 1 Заработная плата буровой бригады; №1 2 Арендная плата бурового станка №2 3 Электроэнергия №3 4 Материалы и запчасти при бурении с буровой установкой № 4 5 Материалы, расходуемые на бурение скважины №4 6 Материалы, расходуемые на ликвидацию осложнений № 4 7 Расходы на работу транспорта для подготовительных работ к бурению №5 8 Расходы на спецтранспорт (цементаж) №5 9 Расходы на спецтранспорт (ликвидация осложнений) №5 10 Арендная плата за прокат: - бурильных труб - забойных двигателей №6 №7 , (2.26) , (2.27) где Цкомпл– стоимость 1 комплекта, руб.; mкомпл– общий вес комплекта, тонн; mп.м. – стоимость 1 погонного метра труб, руб.; l – длина колонны, м; Ц1п.м. – стоимость 1 погонного метра, руб.; Нрасх – норма расхода на 1 м проходки, тонн/м; Н – проходка, м. В затраты по статье «Электроэнергия» включают: стоимость потребленной электроэнергии, оплата подключенных мощностей, содержание высоковольтных сетей. Стоимость потребленной электроэнергии равна: , (2.28) где Нскв – глубина скважины, м; а - норма расхода электроэнергии на 1 м проходки, принимаемая по СУСН в зависимости от глубины и скоростей бурения, ; Тб.к – время бурения и крепления, сут.; Цэ – стоимость 1 кВт·ч электроэнергии. Плату за подключенную мощность определяют умножением ее величины, принятой в кВт, на продолжительность работ в сутках и стоимость содержания 1кВт в 1 сут.: , (2.29) где Нр – норма расхода 1 кВт электроэнергии на 1 час; Тбур – продолжительность бурения, сут.; Цэ – тариф за 1 кВт энергии, руб. Стоимость электроэнергии непосредственно на бурение определяют умножением нормы расхода на 1 м разбуриваемой глубины () на проходку (проектную глубину) (Нскв) в метрах и стоимость 1 кВ·ч (Ц): . (2.30) Затраты по статье «Материалы» непосредственно на промывочную жидкость, материалы для ее обработки определяют умножением установленной техническим проектом их потребности на стоимость единицы. Затраты, зависящие от 1 м проходки, определяют умножением количества расходуемого материала (например, цемента, обсадных труб и др.) на соответствующие расценки (стоимость единицы по ППР). Количество расходуемых материалов определяют по данным технических проектов на строительство скважин. Транспортные затраты на транспортировку глины, химических реагентов, утяжелителей, бурильных труб определяют исходя из вида транспорта, расстояния перевозок и веса груза, а также тарифов на транспортирование (по ППР) с учетом поправочных коэффициентов на бездорожье (по формулам 2.22-2.24). Испытание скважины. В комплекс работ по испытанию скважины входят следующие: - создание гидравлической связи скважины с пластами при наличии закрытого забоя; - выбор способа вызова притока из пластов и при необходимости методов активного воздействия на призабойную зону с целью устранения вредного влияния на продуктивные пласты процессов бурения при вскрытии. Расчет затрат на работы по испытанию скважины на продуктивность осуществляется по элементам затрат по следующим статьям (таблица 2.4). Расчет затрат на заработную плату рабочих при испытании скважин производится по формулам 2.7-2.14 Расчет арендной платы оборудования при испытании скважин производится по формулам 2.15 -2.19. Таблица 2.4 – Затраты на этапе испытания скважины Наименование затрат Номер сметного расчета 1 Зарплата бригады освоения 2 Арендная плата за прокат оборудования при испытании №10 3 Электроэнергия №3 4 Материалы, расходуемые при испытании №5 5 Затраты транспорта 6 Арендная плата стоимости проката НКТ (насосно-компрессорных труб) Электроэнергия. Расчет электроэнергии на испытание буровой скважины производится умножением нормы расхода (Нрасх) на продолжительность испытания скважины (tисп) в сутках и на тариф за 1кВт электроэнергии (Ц): . (2.31) Затраты на материалы рассчитывают умножением объема работ (Vраб) на нормы расхода материалов (Нрасх) (на единицу объема работ) и на цену за единицу расходуемого материала (Цед) (формула 2.21). Расчет транспортных расходов производится по формулам 2.22-2.24. Методика и формирование накладных расходов. Накладные расходы предназначены для компенсации затрат на обслуживание, организацию и управление при строительстве буровых скважин (административно-хозяйственные расходы и др.). Величина их определяется косвенным путем в процентах от фонда оплаты труда рабочих, а в расчетах сметной себестоимости скважины – в процентах от суммы прямых и общецеховых затрат. Классификация накладных расходов представлена на рисунке 2.7. Рисунок 2.7– Классификация накладных расходов Смета накладных расходов включает затраты по управлению и обслуживанию производством. Они делятся на две части: 1) накладные расходы основного производства, относимые непосредственно на себестоимость строительства скважин; 2) накладные расходы подсобных и вспомогательных цехов, относимые на бурение через себестоимость соответствующих услуг этих цехов основному производству. Накладные расходы, в свою очередь, делятся на административно-хозяйственные и прочие расходы, которые распределяются между эксплуатационным и разведочным бурением по количеству станко-месяцев бурения. Планируют накладные расходы по утвержденной их номенклатуре и на основе установленных норм. Накладные расходы рассчитываются по следующей формуле: (2.32) где z – норма накладных расходов, %. ЗП – прямые затраты. Смету административно-хозяйственных расходов составляют по основному производству и каждому подсобно-вспомогательному цеху. К административно-хозяйственным расходам относятся: основная и дополнительная заработная плата руководящих работников, младшего обслуживающего персонала; отчисления на социальное страхование; командировочные расходы; подъемные и другие расходы, связанные с перемещением работников; почтово-телеграфные, канцелярские расходы; затраты на содержание легкового транспорта, зданий и т.д.. К прочим накладным расходам относятся: дополнительная заработная плата и отчисления по социальному страхованию (оплата отпусков, времени выполнения государственных обязанностей, вознаграждение за выслугу лет); коммунальные расходы (содержание жилищно-коммунального хозяйства); содержание пожарной, военизированной и сторожевой охраны; затраты по охране труда и технике безопасности; расходы по подвозке рабочих к месту работы и обратно и т.д. Размер затрат по прочим накладным расходам определяют по каждой статье специальными расчетами. Например, затраты по перевозке рабочих ЗП.Р. составляют: , (2.33) где М – количество закрепленных вахтовых машин, шт.; ц – расценка за эксплуатацию одной машины в сутки, руб./сут.; Т – число дней эксплуатации машин, дн. (сут). Значительная часть расходов в бурении относится к накладным: - расходы по содержанию аппарата управления (заработная плата, отчисления на социальное страхование, расходы на командировки и разъезды, содержание легкого транспорта, содержание административных зданий, инвентаря, пожарной и военизированной охраны и т. д.); - расходы по обслуживанию рабочих (дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование, содержание культурно-бытовых объектов, санитарно-бытовое обслуживание и др.); - расходы по организации и производству работ (заработная плата определенных категорий работников и начисления соцстраху, содержание оборудования, расходы по проектированию и т. д.); - прочие накладные расходы. 2.3. Особенности составления проектных документов и ТЭО проекта разработки нефтяных и газовых месторождений 2.3.1. Основные требования к содержанию проектных документов на разработку нефтяных и газовых месторождений Основные положения проектирования разработки месторождений отражены на рисунке 2.8. Рисунок 2.8 – Основы проектирования разработки месторождений Последовательность проектирования разработки месторождений представлена на рисунке 2.9. Рисунок 2.9 – Последовательность проектирования разработки месторождений Проектные документы на разработку месторождений составляются по заданию недропользователей научно-исследовательскими и проектными организациями. Процесс формирования документов осуществляется на основании лицензий на пользование недрами, которые выдаются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о недрах, и на основе данных запасов полезных ископаемых, прошедших государственную экспертизу. Рассматриваются проектные документы в установленном порядке Центральной комиссией по разработке Роснедра (ЦКР). Ввод месторождения в промышленную разработку без проектного документа, согласованного в федеральном органе исполнительной власти, запрещается. Согласно статье 23.2 Закона Российской Федерации «О недрах» разработка месторождений полезных ископаемых осуществляется в соответствии с техническими проектами. В качестве проектных технологических документов могут рассматриваться: - проекты пробной эксплуатации, - технологические схемы разработки и дополнения к ним, - проекты разработки и дополнения к ним, - технологические схемы опытно-промышленных работ на отдельных участках и залежах, - авторские надзоры за реализацией проектных технологических документов (далее авторский надзор). Проект пробной эксплуатации составляется при недостаточности объема исходных данных для составления технологической схемы разработки, как правило, сроком до трех лет. Задачей пробной эксплуатации являются: уточнение запасов углеводородного сырья (УВС), обоснование режима работы залежей, выделение эксплуатационных объектов и оценка перспектив развития добычи. При наличии информации о геологическом строении залежей нефти и коллекторских свойствах пластов, достаточной для составления технологической схемы или проекта разработки в качестве первого проектного документа, проект пробной эксплуатации не составляется. Проекты пробной эксплуатации и технологические схемы рекомендуется составлять для вводимых в разработку месторождений и для своевременного оформления разрешительных документов на право ведения разработки на участке недр, проектирования и строительства объектов обустройства. Технологическая схема разработки определяет систему промышленной разработки месторождения на период его разбуривания основным эксплуатационным фондом скважин. В технологических схемах рекомендуется рассматривать мероприятия по повышению коэффициента извлечения углеводородного сырья (УВС) гидродинамическими, физико-химическими, тепловыми и другими методами, мероприятия по использованию попутного нефтяного газа. Проект разработки отражает комплекс технологических и технических мероприятий по извлечению нефти и газа из недр, контролю процесса разработки. В проектах разработки рекомендуется предусматривать комплекс мероприятий, направленных на достижение максимально возможного коэффициента извлечения УВС, по обеспечению полного использования попутного нефтяного газа. Технологические схемы опытно-промышленных работ рекомендуется составлять для залежей или участков месторождений, находящихся в любом периоде их разработки, с целью проведения промышленных испытаний новой для данных геолого-физических условий системы или технологии разработки. Срок действия технологических схем опытно-промышленных работ - до 7 лет. Авторский надзор является инструментом контроля реализации проектных технологических документов и рационального использования запасов УВС. В авторском надзоре основные положения действующего проектного документа не изменяются. Авторский надзор выполняется организацией, подготовившей действующий проектный технологический документ. Авторские надзоры составляются по мере необходимости, но не реже одного раза в 3 года. Проектные технологические документы по вводимым в разработку месторождениям проходят согласование до их ввода в разработку. Проекты разработки по разрабатываемым (действующим) месторождениям могут составляться в любом периоде их разработки. Сроки действия проектов разработки определяются при рассмотрении и согласовании. Новые проектные технологические документы, дополнения к технологическим схемам и проектам разработки рекомендуется составлять в следующих случаях: • истечения срока действия предыдущего проектного технологического документа, • существенного изменения представлений о геологическом строении эксплуатационных объектов после их разбуривания и ввода в разработку; • необходимости изменения эксплуатационных объектов; • необходимости совершенствования запроектированной системы размещения и плотности сетки скважин; • необходимости совершенствования реализуемой технологии воздействия на продуктивные пласты; • завершения выработки запасов по проектной технологии и необходимости применения на месторождении новых методов доизвлечения запасов УВС; • отклонения фактического отбора УВС от проектного уровня более допустимого в соответствии с настоящими рекомендациями; • решения и рекомендации Роснедра, его территориальных органов, подведомственных организаций, а также совещательных органов (комиссий). Для всех видов технологических документов технологические показатели рекомендуется рассчитывать на проектный период, численно равный периоду разбуривания месторождения (из действующего или составляемого проектного документа) плюс 30 лет (среднестатистический срок службы скважин). Технологические схемы и проекты разработки являются основными документами, по которым нефтегазодобывающие предприятия и компании осуществляют промышленную разработку нефтяных и газонефтяных месторождений и проводят опытно-промышленные работы по испытанию новых технологий. Эти документы служат основой проектирования разбуривания и обустройства; обоснования проектов прогноза добычи нефти, газа и конденсата; расчета объемов буровых работ, закачки воды в пласт и капиталовложений по месторождениям. Проектный технологический документ должен содержать несколько расчетных вариантов разработки каждого эксплуатационного объекта. Эксплуатационный объект (далее – ЭО) включает залежь нефти (газа) или часть залежи или несколько залежей нефти (газа). Самостоятельный эксплуатационный объект разрабатывается единой сеткой эксплуатационных скважин. Для проведения сравнения вариантов разработки представляется единый для всех вариантов разработки вариант добычи УВС фондом скважин, пробуренным и действующим на начало первого проектного года, с использованием объектов обустройства и объектов внешнего транспорта, построенных на начало первого проектного года (Базовый вариант). Базовый вариант формируется и рассматривается в ПТД только при наличии фонда скважин, пробуренного и действующего на начало первого проектного года. Расчетные варианты по эксплуатационным объектам различаются способами и агентами воздействия на пласт, системами размещения и плотностью сеток скважин, порядком разбуривания скважин основного фонда, способами их эксплуатации, набором и объемами применения методов повышения нефтеотдачи пластов и интенсификации дебитов скважин. Число расчетных вариантов разработки ЭО составляет (без учета Базового варианта): а) не менее трех – в технологической схеме разработки и дополнениях к ней; б) не менее двух – в технологическом проекте разработки (ТПР) и в дополнениях к нему; в) в проекте пробной эксплуатации ППЭ и дополнениях к нему допускается рассмотрение одного варианта разработки. Вариант разработки, принятый в последнем утвержденном проектном документе рассматривается в качестве первого (вариант 1). Вариант 1 включает Базовый вариант (при его наличии) и прогнозные технологические показатели разработки согласно ранее утвержденному ПТД, с учетом уточненных технологических показателей для варианта разработки, принятого в последнем утвержденном проектном документе и адаптированных к геологической основе, обновленной оценке капитальных и текущих затрат (фактически сложившихся и плановых затрат). Рекомендуемый вариант формируется как Базовый вариант разработки ЭО (при наличии фонда скважин, пробуренного и действующего на начало первого проектного года) и набор опций: а) опция 1 (ГТМ на прирост добычи) – формируется при наличии Базового варианта и планировании в ПТД ГТМ на прирост добычи на фонде скважин, пробуренном в категории запасов А на дату подготовки ПТД. Данная опция предусматривает дополнительно к Базовому варианту выполнение на ЭО операций ГТМ на прирост добычи, с выделением прогнозных технологических показателей разработки (ПТПР) и прогнозной дополнительной добычи УВС за счет выполнения таких ГТМ; б) опция 2 (Бурение) – формируется как самостоятельная (при отсутствии Базового варианта) или как опция разработки, предусматривающая дополнительно к опции 1 (при ее наличии) или Базовому варианту (при отсутствии опции 1) при планировании бурения новых скважин различных по профилю проводки в категории запасов А на дату подготовки ПТД (уплотнение сетки скважин) или в категории запасов В1 и В2 и одновременное применение технологий интенсификации дебита в данных скважинах при вводе их в эксплуатацию (например, бурение и ГРП, бурение и обработка призабойной зоны пласта (ОПЗ)), с выделением ПТПР и прогнозной дополнительной добычи УВС за счет таких мероприятий. в) опция 3 (включает мероприятия, ведущие к повышению коэффициентов извлечения УВС, в том числе реконструкцию объектов добычи, сбора и подготовки УВС) – формируется и представляется в ПТД при планировании применения МУН/МУГ/МУК дополнительно к опции 2 (при ее наличии) или опции 1 (при отсутствии опции 2) или Базовому варианту (при отсутствии опции 1), с выделением ПТПР и прогнозной дополнительной добычи УВС за счет применения таких МУН/ МУГ/МУК в категории запасов А на дату подготовки ПТД или в категории запасов В1 (при организации участка опытно-промышленной разработки (ОПР)). Выбор рекомендуемого варианта разработки ЭО проводится на основе технико-экономической оценки вариантов разработки ЭО. Технологические показатели разработки месторождения в целом определяются суммированием показателей рекомендуемых вариантов разработки каждого ЭО. Экономическая оценка вариантов разработки ЭО и месторождения в целом проводится с учетом действующих нормативно-правовых документов по оценке эффективности инвестиционных нефтегазовых проектов. Прогнозными показателями расчетного варианта считаются технологические показатели разработки зон с запасами категорий А+В+С1. Для всех видов проектных документов они рассчитываются в динамике за проектный период (до предельной весовой обводненности продукции не менее 98-99% или до дебита добывающей скважины по нефти менее 0,1 т/сут.). Рентабельно извлекаемые запасы УВС (текущие) определяются как накопленная добыча нефти, газа и конденсата с первого проектного года до конца рентабельного срока. Рентабельно извлекаемые запасы УВС (начальные) определяются как накопленная добыча нефти, газа и конденсата с начала разработки до конца рентабельного срока. Рентабельный срок разработки определяется как часть проектного срока (начиная с первого проектного года) разработки ЭО, в течение которого достигается максимальное положительное значение чистого дисконтированного дохода (далее – ЧДД). Рентабельный коэффициент извлечения нефти, газа, конденсата (КИНр, КИГр, КИКр) определяется как отношение рентабельно извлекаемых запасов к начальным геологическим запасам. На основе рассчитанных технологических показателей за проектный период с использованием действующих методик определяются следующие экономические показатели вариантов разработки: • капитальные вложения на освоение месторождения, • эксплуатационные затраты на добычу нефти, • чистый доход, • чистый дисконтированный доход (ЧДД), • индекс доходности инвестиций, • индекс доходности затрат, • внутренняя норма рентабельности, • срок окупаемости, • дисконтированный доход государства (налоги и платежи, отчисляемые в бюджеты различных уровней и внебюджетные фонды Российской Федерации). Прогнозирование экономических показателей расчетных вариантов проводится за проектный период разработки с использованием среднеотраслевых показателей: долей нефти, поступающей на внешний и внутренний рынки, и цен нефти на внешнем и внутреннем рынках, а также исходной информации, подготовленной заказчиками работы. Показатель ЧДД для сравнения вариантов разработки ЭО рассчитывается за рентабельный срок. Рекомендуемый вариант разработки ЭО определяется, как вариант разработки с максимальным значением интегрального показателя Топт: Топт(i) =НКИН(i) + НNPV(i) + НДДГ(i); (2.40) НКИН(i) = ККИН(i) / макс (ККИН(1)…ККИН(n)) (2.41) НNPV(i) = NPV(i) / макс (NPV1…NPVn); (2.42) НДДГ(i) = ДДГ(i) / макс (ДДГ1…ДДГn); (2.43) Где: Топт(i) – интегральный показатель оптимальности i-го варианта разработки ЭО; НКИН(i) – нормированный коэффициент извлечения нефти i-го варианта разработки ЭО для категорий запасов А+В1+В2; НNPV(i) – нормированный ЧДД пользователя недр i-го варианта разработки ЭО для категорий запасов А+В1+В2; НДДГ(i) – нормированный накопленный дисконтированный доход государства для i-го варианта разработки ЭО для категорий запасов А+В1+В2; ККИН(i) – коэффициент извлечения нефти за рентабельный срок разработки для i-го варианта разработки ЭО для категорий запасов А+В1+В2; ККИН(1)…ККИН(n) – коэффициенты извлечения нефти за рентабельный срок для вариантов разработки ЭО для категорий запасов А+В1+В2; NPV(i) – ЧДД пользователя недр для i-го варианта разработки ЭО для категорий запасов А+В1+В2; NPV1…NPVn – ЧДД пользователя недр для вариантов разработки ЭО для категорий запасов А+В1+В2; ДДГ(i) – накопленный дисконтированный доход государства для i-го варианта разработки ЭО для категорий запасов А+В1+В2; ДДГ1…ДДГn – накопленные дисконтированные доходы Государства для вариантов разработки ЭО для категорий запасов А+В1+В2; i – номер варианта разработки ЭО; n – количество вариантов разработки ЭО. Показатели ЧДД пользователя недр и накопленный дисконтированный доход государства (далее ДДГ) рассчитываются за рентабельный срок разработки. Вариант разработки ЭО, нерентабельность которого (отрицательное значение ЧДД) обоснована в ПТД, исключается из выбора рекомендуемого варианта разработки при расчете Топт. Для месторождения в целом формируется один рекомендуемый вариант разработки, являющийся совокупностью рекомендуемых вариантов разработки каждого ЭО. Рентабельно извлекаемые запасы и другие технологические показатели рекомендуемого варианта разработки по месторождению в целом определяются суммированием оптимальных вариантов разработки отдельных ЭО. В случае отрицательного значения ЧДД недропользователя при принятых в расчетах затратах и ценах реализации углеводородного сырья подбираются условия безубыточности разработки: увеличение добычи нефти за счет применения новых технологий, возможное снижение затрат, применение налогового стимулирования. Оценивается влияние следующих факторов риска, изменение которых отражается на эффективности проекта: - объем добычи нефти, - цены реализации нефти на внутреннем и внешнем рынках, - объем капитальных вложений, - объем текущих затрат. Определяются предельные значения факторов риска (отклонения от принятых в расчетах), при которых чистый дисконтированный доход недропользователя остается положительным. При разработке месторождения несколькими недропользователями проектный документ должен быть единым с выделением показателей по месторождению в целом и по каждому недропользователю. При наличии лицензии, когда остальная его часть находится в нераспределенном фонде, проектный документ также должен быть единым с выделением показателей по месторождению в целом, по лицензионной части и по нераспределенному фонду. 2.3.2. Состав, содержание и экспертиза проектного технологического документа на разработку месторождения Проектный технологический документ на разработку месторождений включает в себя следующие структурные элементы и разделы: • титульный лист; • список исполнителей; • реферат; • содержание; • список основных таблиц; • список основных рисунков; • список табличных приложений; • список графических приложений; • введение; • общие сведения о месторождении и участке недр, предоставленном в пользование; • состояние геолого-физической изученности месторождения и участка недр, предоставленного в пользование; • геолого-физическая характеристика продуктивных пластов; • история проектирования; • анализ состояния разработки месторождения; • цифровые модели месторождения; • проектирование разработки месторождения; • методы интенсификации добычи нефти и повышения нефтеотдачи пластов; • технико-экономический анализ проектных решений; • конструкции скважин, производство буровых работ, методы вскрытия пластов / освоения скважин; • технология и техника добычи нефти и газа; • контроль и регулирование разработки месторождения; • программа доразведки и исследовательских работ; • программа работ по вводу в эксплуатацию неработающих скважин при сверхнормативном (боле 10%) фонде неработающих скважин; • охрана недр на месторождении; • заключение; • список использованных источников; • текстовые приложения; • графические приложения; • таблицы. Хранение проектных документов осуществляется в ЦКР Роснедра и ТО ЦКР Роснедра в специально организованных архивах. Объемы и детальность проработки отдельных разделов определяются авторами проектного документа в зависимости от сложности строения залежей, количества эксплуатационных объектов и рассматриваемых вариантов их разработки, стадии проектирования и т.д. В конце каждого раздела формулируются основные выводы и рекомендации. Исходной первичной информацией для составления проектных технологических документов на разработку месторождений являются данные разведки, подсчета запасов, пробной эксплуатации разведочных скважин или первоочередных участков, требования технического задания на проектирование и нормативная база. К исходной информации при составлении проектного технологического документа относится: • лицензия на право пользования недрами и лицензионное соглашение; • техническое задание на проектирование; • составленные ранее проектные технологические документы и протоколы их рассмотрения; • сейсмические, геофизические и промысловые исследования скважин и пластов, • результаты бурения разведочных и эксплуатационных скважин; • отчеты по подсчету запасов УВС и ТЭО КИН; • результаты лабораторных исследований керна и пластовых флюидов; • результаты лабораторных и промысловых исследований различных технологий воздействия на пласты; • прогнозные цены реализации нефти и газа, предложенные МЭРТ России в «Основных параметрах прогноза социального развития Российской Федерации...» на соответствующий период; • величины и условия налогов и платежей в соответствии с законодательством Российской Федерации. В проектных технологических документах обосновываются: • выделение эксплуатационных объектов; • порядок освоения месторождения, исключающий выборочную отработку запасов; • выбор способов и агентов воздействия на пласты на основе анализа коэффициентов вытеснения при воздействии на породы газом, паром, водой, водой с добавками загустителей и др.; • системы размещения и плотности сеток скважин; • уровни, темпы и динамика добычи нефти, газа, жидкости из пластов, закачка в них вытесняющих агентов по годам; • мероприятия по повышению эффективности реализуемых систем разработки, применению физико-химических, тепловых и других методов повышения степени извлечения и интенсификации добычи нефти и газа; • опытно-промышленные работы по испытаниям и отработке новых технологий и технических решений; • мероприятия по обеспечению использования добываемого нефтяного газа, не менее 95%; • требования к конструкции скважин, технология их проводки, заканчивания и освоения; • требования к способам подъема жидкости из скважин, выбор устьевого и внутрискважинного оборудования; • мероприятия по предупреждению и борьбе с осложнениями при эксплуатации скважин; • требования к системам сбора и подготовки нефти; • требования к системам поддержания пластового давления (ППД); • объемы и виды работ по доразведке и изучению месторождения; • мероприятия по контролю и регулированию процесса разработки; • опытно-промышленные работы по испытаниям и отработке новых технологий и технических решений; • рекомендации по охране недр при бурении и эксплуатации скважин. Экспертиза проектных документов. Проектные документы на разработку месторождений углеводородов подлежат обязательной экспертизе со стороны уполномоченного органа исполнительной власти. Рассмотрение, экспертизу и согласование проектных документов на разработку месторождений полезных ископаемых осуществляет Федеральное агентство по недропользованию. Реализацию полномочий по рассмотрению и согласованию проектной и технологической документации на разработку месторождений полезных ископаемых осуществляет постоянно действующая Центральная комиссия по разработке месторождений полезных ископаемых (ЦКР Роснедра) и ее территориальные отделения (ТО ЦКР Роснедра), являющиеся коллегиальными органами Федерального агентства по недропользованию. Экспертиза поступающих на рассмотрение и проектных документов проводится экспертными организациями и экспертами ЦКР. При экспертизе проектных технологических документов по разработке нефтяных или газонефтяных месторождений эксперты должны проанализировать и четко изложить обоснованное мнение по всем разделам документа. Экспертизой оценивается: 1. Актуальность составления документа, цели его составления и реализации. 2. Состояние изученности рассматриваемых месторождений или лицен­зионных участков, апробированность и статус запасов (кем утверждены), соответствие запасов принятых при проектировании и числящихся на государственном балансе. При принятии параметров по аналогии оценивается их правомерность для данной залежи. 3. Выполнение решений предыдущего проектного технологического документа. 4. Соответствие рассматриваемого документа условиям лицензионного соглашения. 5. Надежность и достоверность созданных геологических и фильтрационных моделей месторождений. Кроме того, в проекте доразработки дополнительно оцениваются негативные стороны осуществляемой системы разработки месторождения, находящегося на четвертой (поздней) стадии (при отборе не менее 80% от НИЗ), и предлагаемые в проекте мероприятия для ее улучшения. В авторском надзоре (АН) за реализацией утвержденных проектных документов осуществляется контроль за выполнением проектных технологических документов в целях повышения эффективности проектных решений и корректировки технологических показателей разработки. Экспертом сопоставляются фактические показатели и принятые в проектном технологическом документе. При наличии расхождений вскрываются причины и намечаются мероприятия, направленные на устранение причин расхождений, оценивается обоснованность корректировки технологических показателей разработки. Особо необходимо проверить, имеются ли решения, меняющие принципиальные положения проектного документа, что не должно быть в авторском надзоре. Результаты обсуждения заседания проектного технологического документа ЦКР (ТО ЦКР) Роснедра оформляются протоколом комиссии, который подписывается председательствующим заседания, ученым секретарем и утверждается председателем комиссии. 2.3.3. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) проекта разработки нефтяных и газовых месторождений Цель ТЭО проекта разработки НГМ – установление единообразного подхода к анализу экономической эффективности инвестиционных проектов разработки месторождений углеводородов, находящихся в промышленной эксплуатации, проектов разработки новых месторождений углеводородов, а также проектов проведения геологоразведочных работ и освоения перспективных структур. В ТЭО проекта разработки НГМ указывается цель экономического исследования, дается краткая характеристика технологических вариантов разработки, обосновываются цены реализации углеводородов на внутреннем и внешнем рынках, условия сбыта добываемой продукции. На основе технологических показателей вариантов разработки, исходных данных для расчета экономических показателей определяются оценочные показатели и показатели эффективности. Решение о рекомендации варианта к реализации принимается с учетом значений технологических и экономических показателей эффективности. Основным показателем, определяющим технологическую эффективность, является КИН, экономическую эффективность – поток денежной наличности. Отдельно взятый показатель технологической или экономической эффективности не может служить достаточным основанием для выбора варианта разработки. Решение о выборе рационального варианта должно приниматься с учетом комплекса значений всех показателей эффективности разработки месторождения. Единообразный подход к оценке проектов реализуется путем использования единого алгоритма и единых источников информации для расчета показателей эффективности инвестиционных проектов. Оценка экономической эффективности проектов в ТЭО производится путем моделирования денежных потоков и основывается на следующих положениях. 1. Оценка эффективности инвестиционных проектов осуществляется путем сопоставления выручки от реализации товарной продукции с расходами, связанными с поиском, разведкой и добычей углеводородов. 2. При моделировании денежных потоков используются рыночные цены на товарную продукцию. 3. Расчет показателей эффективности инвестиционных проектов выполняется в реальных и/или номинальных ценах. 4. Доходы и расходы инвестиционного проекта рассчитываются по утвержденным Единым сценарным условиям компании в зависимости от целей: - для оценки эффективности технологических вариантов разработки месторождений, применения новых технологических и технических решений на них, актуализации технологических показателей и подтверждения эффективности процесса разработки и т.п. – в реальных ценах, - для включения в инвестиционную программу компании – в номинальных ценах. Условия реализации товарной продукции на внешнем и внутреннем рынках принимаются едиными для всех инвестиционных проектов –по средней доле реализации продукции на рынках, принятой в компании. Исключение могут составлять: • проекты, на которые в лицензиях или иных документах установлены другие условия реализации товарной продукции; • проекты, предусматривающие транспортную схему с иными возможностями реализации товарной продукции на внешнем рынке. 5. Оценка эффективности инвестиционных проектов проводится с обязательным приведением (дисконтированием) предстоящих разновременных расходов и доходов к году начала оценки. Ставка дисконтирования принимается равной сумме безрисковой ставки и поправки на риск. Для расчета прогнозных денежных потоков с целью формирования портфеля инвестиционных проектов безрисковая ставка должна включать инфляционную составляющую. 6. Оценка эффективности инвестиционных проектов должна проводиться только на предстоящие затраты и результаты. Расходы, понесенные до момента проведения экономической оценки, в расчеты не включаются. 7. При оценке эффективности инвестиционного проекта учитываются только доходы и расходы, непосредственно связанные с реализацией данного проекта. 8. Оценка эффективности инвестиционных проектов проводится при условии их финансирования за счет собственных средств и без привлечения заемного капитала. 9. Интервал расчета, при оценке эффективности инвестиционных проектов равен одному календарному году. 10. Расчетной валютой для оценки эффективности инвестиционных проектов, реализуемых на территории РФ, является российский рубль; для инвестиционных проектов, реализуемых за пределами Российской Федерации – доллар США. 11. В расчетах денежных потоков инвестиционные и операционные расходы учитываются без налога на добавленную стоимость. 12. Экономическая оценка инвестиционных проектов должна быть многовариантной, т.е. предусматривать рассмотрение нескольких технологических и экономических вариантов его реализации. 13. При оценке проектов разработки месторождений углеводородов, находящихся в промышленной эксплуатации, необходимо проводить дополнительный расчет эффективности инвестиций на строительство новых скважин с объектами обустройства. 14. В проектах проведения геологоразведочных работ и освоения перспективных структур инвестиционные расходы на геологоразведочные работы рассматриваются как часть расходов, связанных с освоением месторождений углеводородов. В связи с принятым подходом эффективность данных проектов оценивается путем сопоставления дохода от реализации углеводородов, добытых на месторождении, которое было бы открыто в результате проведения геологоразведочных работ, и суммарных расходов на выполнение геологоразведочных работ и разработку открытого месторождения. 15. При оценке эффективности инвестиционных проектов необходимо учитывать отчисления в ликвидационный фонд. Ликвидационный фонд является источником финансирования работ по ликвидации основных фондов по окончанию эксплуатации месторождения. 16. В случае если строящиеся объекты предполагается совместно использовать на нескольких месторождениях, стоимость следует относить на инвестиционные проекты различными методами: • через тариф за пользование объектом, включаемый в операционные расходы – для объектов внешней инфраструктуры; • на капитальные затраты пропорционально объемам подготовленной продукции – для объектов обустройства. 17. Стоимость содержания и обслуживания построенных объектов обустройства, совместно используемых для нескольких месторождений, относится на операционные расходы инвестиционных проектов пропорционально стоимости подготавливаемой (транспортируемой и т.п.) единицы продукции. 2.3.4. Этапы проекта разработки месторождения и экономическая оценка его эффективности При оценке технико-экономической эффективности нефтегазовых проектов степень детализации экономических расчетов непосредственно связана с геолого-промысловой изученностью месторождений и стадией их освоения: а) на этапе проекта ГРР выполняется укрупненная экспресс-оценка эффективности инвестиционного проекта геологоразведочных работ. Геологотехническая информация по перспективным структурам характеризуется высокой степенью неопределенности. В этой связи экономическая оценка эффективности геологоразведочных работ и освоения перспективных структур выполняется на основе укрупненных удельных показателей капитальных затрат и операционных расходов; б) на этапе проекта пробной эксплуатации, технологической схемы опытно-промышленной разработки месторождения и технологической схемы разработки месторождения геолого-техническая информация может быть ограничена. Поэтому экономическая оценка эффективности проектов выполняется на основе удельных капитальных затрат по направлениям промыслового строительства и удельных операционных расходов; в) на этапе проекта разработки месторождения и уточнений (дополнений) к проекту разработки месторождения экономическая оценка эффективности инвестиционного проекта выполняется на основе сметного расчета стоимости строительства объектов обустройства месторождения и фактических удельных показателей операционных расходов, рассчитанных за 12предыдущих месяцев или полный календарный год, предшествующий расчетам. Проекты проведения геологоразведочных работ и освоения перспективных структур включают следующие этапы: проведение ГРР, бурение скважин, обустройство месторождений и их эксплуатацию. Ожидаемый эффект от реализации проектов ГРР, освоения перспективных структур и ввода в разработку новых месторождений определяется из сопоставления дохода от реализации углеводородов, добытых из месторождений, открытых в результате проведения ГРР, и всех расходов на геологоразведочные работы, добычу и реализацию углеводородов. Проекты разработки новых месторождений могут содержать этапы опытно-промышленной эксплуатации, ввода в разработку и доразведки месторождения. К особенностям оценки эффективности проектов освоения новых месторождений углеводородов, а также проектов проведения геологоразведочных работ и освоения перспективных структур относится укрупненный расчет инвестиционных и операционных расходов, специальных платежей, связанных с выполнением ГРР и поиском месторождений. Инвестиционные проекты на месторождениях, находящихся в промышленной эксплуатации, включают в себя комплекс технико-технологических и геолого-технологических мероприятий, осуществление которых сопряжено с инвестиционными расходами. Инвестиционные расходы направлены на совершенствование систем разработки и повышение их эффективности. Инвестиционные проекты на месторождениях углеводородов, находящихся в промышленной эксплуатации, классифицируются: 1. по типу проектов: • проекты по вводу новых мощностей; • проекты по поддержанию действующих мощностей; 2. по цели проектов: • проекты, направленные на увеличение объемов добычи углеводородов; • проекты, направленные на снижение расходов на добычу углеводородов. Отличительными особенностями оценки эффективности проектов разработки месторождений углеводородов, находящихся в промышленной эксплуатации, являются пообъектный расчет капитальных затрат и определение операционных расходов на основе фактических данных. 2.3.5. Оценка технико-экономической эффективности проектов разработки нефтегазовых месторождений Основой для оценки технико-экономической эффективности проектов разработки месторождений служат следующие технологические показатели: • объем геологоразведочных работ; • объем разведочного и эксплуатационного бурения; • ввод новых скважин (добывающих, нагнетательных); • среднедействующий фонд нефтяных скважин; • среднедействующий фонд газовых скважин; • среднедействующий фонд нагнетательных скважин; • объем добычи нефти; • объем добычи нефтяного газа; • объем добычи природного газа; • объем добычи газового конденсата; • объем добычи жидкости; • объем закачки рабочего агента. а также ряд других показателей, определенных «Регламентом составления проектных технологических документов на разработку нефтяных и га­зонефтяных месторождений». Денежный поток от реализации инвестиционных проектов рассчитывается по формуле: (2.44) где ДПi – денежный поток проекта в i-м году, млн. руб.; Bpi – выручка от реализации товарной продукции в i-м году, млн. руб.; Трi – коммерческие расходы (включая затраты на транспортировку продукции до потребителей) в i-м году, млн. руб.; Иi – инвестиционные расходы (без НДС) проекта вi-м году, млн. руб.; Ртекi, – операционные расходы (без НДС) проекта в i-м году, млн. руб.; Нi–налоги, платежи и отчисления в i-м году, млн. руб.; Лфi – отчисления в ликвидационный фонд в i-м году, млн. руб.; i – расчетный год; i в году начала оценки имеет значение «1». (2.45) где Нобi – налоги от реализации (налог на добавленную стоимость и вывозная таможенная пошлина) в i-м году, млн. руб.; Нсебi – налоги, включаемые в себестоимость продукции (налог на добычу полезных ископаемых, страховые взносы во внебюджетные фонды, взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, плата за землю, местные и региональные налоги и платежи в i-м году), млн. руб.; Нфi –налоги, относимые на финансовые результаты (налог на имущество и налог на прибыль) в i-м году, млн. руб. В случае реализации проекта за пределами РФ или на континентальном шельфе РФ оценка эффективности инвестиционного проекта проводится с учетом особенностей месторождений. Денежный поток от реализации проектов рассчитывается по годам расчетного периода. Разновременные значения денежного потока приводятся к году начала оценки методом дисконтирования денежного потока. Все интегральные показатели эффективности инвестиционного проекта рассчитываются за экономически обоснованный период добычи углеводородов. На основе денежного потока рассчитываются интегральные показатели эффективности инвестиционных проектов: • чистый доход (ЧД, PV); • чистый дисконтированный доход (ЧДД, NPV); • внутренняя норма доходности (ВНД, IRR); • максимальная накопленная отрицательная наличность; • индекс доходности затрат (ИД); • индекс доходности инвестиций (ИДИ, PI); • сроки окупаемости с учетом и без учета дисконтирования (Ток, РВР). Основным показателем, определяющим оценку эффективности инвестиций в инвестиционные проекты бизнес-сегмента «Геологоразведка и добыча», является чистый дисконтированный доход. Инвестиционные расходы в проекты бизнес-сегмента «Геологоразведка и добыча» включают капитальные затраты (вложения), инвестиционные затраты на геологоразведочные работы и прочие инвестиционные расходы (2.46) где Иi – инвестиционные расходы в i-м году, млн. руб.; Иi – капитальные затраты в i-м году, млн. руб.; Игррi – инвестиционные затраты на геолого­разведочные работы в i-м году, млн. руб.; Ипрочi – прочие инвестиционные расходы в i-м году, млн. руб. Инвестиционные расходы рассчитываются по фактическим данным о стоимости геологоразведочных работ, бурения скважин, строительства и обустройства, а при отсутствии указанных данных – на основе «Укрупненных показателей капитальных вложений и удельных нормативов строительства объектов и сооружений нефтедобывающей промышленности». Капитальные затраты в инвестиционные проекты (Кi) включают инвестиции на: • бурение скважин; • оборудование, не входящее в сметы строек; • строительство объектов нефтегазопромыслового обустройства и производственной инфраструктуры (2.47) где Кi – капитальные затраты в i-м году, млн. руб.; Кбурi – капитальные затраты в бурение скважин в i-м году, млн. руб.; Кобi – капитальные вложения в оборудование, не входящее в сметы строек, в i-м году, млн. руб.; Kстpi –капитальные затраты на строительство объектов нефтегазопромыслового обустройства и производственной инфраструктуры в i-м году, млн. руб. Капитальные затраты в бурение скважин в зависимости от имеющейся исходной информации могут рассчитываться двумя методами: на основе разработки сметы на строительство скважин или на основе укрупненных удельных нормативов на строительство одной скважины определенного типа (добывающие, нагнетательные, поисково-разведочные и др.) по формуле: (2.48) где Кбурi – капитальные затраты в бурение скважин в i-м году, млн. руб.; – стоимость строительства одной скважины j-го типа с учетом ее конструкции и глубины, млн. руб./скв.; g – количество типов скважин; –ввод скважин j-го типа из бурения в i-м году, скв. Стоимость строительства скважины включает расходы по следующей структуре: а) строительно-монтажные работы: • подготовительные работы; • монтаж-демонтаж буровой установки и привышечных сооружений и их транспортировка; • бурение и крепление; • отбор керна, шлама, прочие исследования; • испытание на продуктивность; • природоохранные мероприятия (рекультивация и т.п.); • прочие работы; б) оборудование, требующее и не требующее монтажа; в) прочие работы. На основе прогнозируемого объема бурения и сметной стоимости одного метра проходки: (2.49) где Cбэ – сметная стоимость одного метра проходки эксплуатационного бу­рения в зависимости от глубины и конструкции скважины, тыс. руб./м; Пбэi –объем эксплуатационного бурения в i-м году, тыс. м; Сбпр – сметная стоимость одного метра проходки поисково-разведочного бурения в зависимости от глубины и конструкции скважины, тыс. руб./м; Пбпрi – объем поисково-разведочного бурения в i-м году, тыс. м. Капитальные вложения в оборудование, не входящее в сметы строек, состоят из расходов на приобретение оборудования для предприятий нефтегазодобычи и прочих предприятий. Оборудование для предприятий нефтегазодобычи включает обязательный минимум оборудования, непосредственно связанного с обустройством и пуском в эксплуатацию добывающих скважин. Например, для нефтяной скважины оборудование штанговыми глубинно-насосными установками это – устьевое оборудование, штанги насосные, штанговый глубинный насос, на­сосно-компрессорные трубы, станция управления. Оборудование, не входящее в сметы строек, для прочих предприятий включает оборудование и инструмент для предприятий бурения, оборудование для ремонта и освоения скважин, механизации промысловых работ, общепромысловое оборудование, транспортные средства и т.д. Капитальные вложения в оборудование, не входящее в сметы строек, , (2.50) где Кобi – капитальные вложения в оборудование, не входящее в сметы строек, в i-м году, млн. руб.; Кобснi – капитальные вложения в оборудование, не входящее в сметы строек, для предприятий нефтегазодобычи в i-м году, млн. руб.; Kобснi – капитальные вложения в оборудование, не входящее в сметы строек, для прочих предприятий в i-м году, млн. руб.; Унг – удельные капитальные вложения в оборудование, не входящее в сметы строек, для предприятий нефтегазодобычи в расчете на одну вводимую добывающую скважину, млн. руб./доб. скв.; Nсквнi – ввод добывающих скважин из бурения в i-м году, скв.; Дпр – доля затрат в оборудование, не входящее в сметы строек, для прочих предприятий, доли. В основу расчета удельных расходов в оборудование, не входящее в сметы строек, для прочих предприятий принимаются отчетные данные по НГДП. В случае отсутствия информации для расчета удельных расходов в оборудование, не входящее в сметы строек, рекомендуется принимать их как долю от расходов на оборудование предприятий нефтегазодобычи. Капитальные затраты на строительство объектов нефтегазопромыслового обустройства и производственной инфраструктуры рассчитываются по следующим направлениям обустройства: • сбор и транспорт продукции (включая межпромысловые трубопроводы); • подготовка нефти и газа к транспорту; • повышение нефтеотдачи нефтяных пластов; • промводоснабжение и промканализация; • теплоснабжение; • электроснабжение и связь (включая высоковольтные линии электропередач); • автомобильные дороги; • мероприятия по экологии и промышленной безопасности (природоохранные объекты); - прочие объекты; • комплексная автоматизация и корпоративные вычислительные сети; • материально-техническое и ремонтное обеспечение. Капитальные затраты на строительство объектов нефтегазопромыслового обустройства и производственной инфраструктуры рассчитываются следующим образом: (2.51) где Кстрi – капитальные затраты на строительство объектов нефтегазопромыслового обустройства и производственной инфраструктуры в i-м году, млн. руб.; Кстпоi – капитальные затраты на строительство объектов нефте­газопромыслового обустройства в i-м году, млн. руб.; Кстпроi – капитальные затраты на строительство прочих объектов нефтегазопромыслового обустройства в i-м году, млн. руб.; Кстрохрi –капитальные затраты на строительство природоохранных объектов в i-м году, млн. руб. По проектам разработки месторождений углеводородов, находящихся в промышленной эксплуатации, капитальные затраты на строительство объек­тов нефтегазопромыслового обустройства (Кстрi) рассчитываются только по объектам обустройства. По проектам освоения новых месторождений углеводородов, проведения геологоразведочных работ и освоения перспективных структур капитальные затраты на строительство объектов нефтегазопромыслового обустройства определяются на основании проектов обустройства, а при отсутствии проек­та обустройства – по удельным расходам в расчете на одну вводимую из бу­рения добывающую скважину: (2.52) где – удельные капитальные затраты на строительство объектов нефтегазопромыслового обустройства по i-му направлению в расчете на одну вводимую добывающую скважину, млн. руб./доб. скв.; п – количество направлений обустройства. При этом капитальные затраты на строительство автодорог, межпромысловых трубопроводов и высоковольтных линий электропередач следует рассчитывать исходя из удельной стоимости строительства 1 км и объема строительства по годам. Удельные капитальные затраты на строительство объектов нефтегазопромыслового обустройства по направлениям расходов рекомендуется рассчитывать на основе инвестиций в обустройство месторождений-аналогов. Выбор объектов-аналогов производится с учетом основных параметров месторождения: извлекаемые запасы углеводородов, климатические условия района месторождения, направление сбыта продукции и др. Капитальные затраты на строительство прочих объектов нефтегазопромыслового обустройства определяются как доля расходов на строительство объектов нефтегазопромыслового обустройства: (2.53) где Кстпроi– инвестиционные расходы на строительство прочих объектов нефтегазопромыслового обустройства в i-м году, млн. руб.; kпро–доля инвестиционных расходов на строительство прочих объектов к сумме расходов на промысловое обустройство, доли ед. или %. Капитальные затраты на строительство природоохранных объектов исчисляются как доля от общей суммы капитальных затрат, направляемых на бурение скважин и строительство объектов нефтегазопромыслового обустройства: (2.54) где Кстохрi – капитальные затраты на строительство природоохранных объектов в i-м году, млн. руб.; kохр – доля расходов на строительство природоохранных объектов к сумме расходов на бурение скважин и нефтегазопромысловое обустройство, доли ед. или %. Инвестиционные расходы на геологоразведочные работы включают расходы па проведение сейсморазведочных работ, обработку геофизических данных, получение (приобретение) дополнительной геологической информации, прочие геологоразведочные работы (см. гл. 7). Расчет инвестиционных расходов на геологоразведочные работы основывается на программе и удельной стоимости геологоразведочных работ: (2.55) где Игррi _ инвестиционные затраты на геологоразведочные работы в i-м году, млн. руб.;– планируемый объем j-го вида геологоразведочных работ в i-м году;– удельная стоимость j-го вида геологоразведочных работ, млн. руб./ед.; м – количество видов геологоразведочных работ; J – индекс видов работ по программе ГРР. Удельные инвестиционные расходы на геологоразведочные работы принимаются на основе фактических расценок на услуги по видам ГРР в регионе поиска, а при отсутствии фактических данных по рассматриваемому региону – на основе фактических или проектных данных по работам такого вида на аналогичных объектах. Прочие инвестиционные расходы включают в себя денежные средства, направляемые на оплату НИОКР, приобретение патентов, технологий, программ для ЭВМ, баз данных и т.д. К прочим инвестиционным относятся осуществляемые в целях приобретения лицензий расходы: • связанные с предварительной оценкой месторождения; • связанные с проведением аудита запасов; • на приобретение геологической информации; • на разработку ТЭО проекта освоения месторождения и иные аналогичные работы; • разовые платежи при получении лицензии (бонусы). Разовые платежи за пользование недрами при получении лицензии (бонусы) устанавливаются по результатам конкурсов или аукционов и фиксируются в лицензии. Для оценки эффективности проектов бонусы рекомендуется принимать на уровне минимальных (стартовых) значений, которые устанавливаются в соответствии с ФЗ «О недрах». Расходы, связанные с получением лицензии, формируют ее стоимость. Стоимость лицензии является нематериальным активом, который амортизируется в течение срока действия лицензии. Расходы на доразведку месторождения в пределах горного или земельного отвода в соответствии с Налоговым кодексом РФ включаются в состав операционных расходов по статье «Прочие расходы». При этом к расходам на доразведку относятся расходы на ГРР по введенным в эксплуатацию и промышленно освоенным месторождениям. Поэтапный алгоритм расчета инвестиционных расходов в освоение перспективных структур представлен на рисунке 2.10. Эксплуатационные расходы на добычу углеводородов включают в себя операционные расходы, налоги и платежи, относимые на себестоимость добычи углеводородов, и амортизационные отчисления: (2.56) где Эi – эксплуатационные расходы на добычу углеводородов в i-м году, млн. руб.; Нсебi – налоги, включаемые в себестоимость продукции (налог на добычу полезных ископаемых, страховые взносы во внебюджетные фонды, взносы на обяза­тельное страхование от несчастных случаев на производстве, плата за землю, местные и региональные налоги и платежи); Аi–амортизационные отчисления от стоимости основных фондов в i-м году, млн. руб. Операционные расходы включают в себя расходы, непосредственно связанные с добычей углеводородов. В зависимости от наличия исходной информации о расходах на добычу нефти расчет операционных расходов может быть выполнен на основе фактических данных по статьям «Калькуляции себестоимости добычи нефти и газа» или укрупненным расчетом. Расчет операционных расходов по статьям калькуляции себестоимости По статьям калькуляции себестоимости добычи углеводородов операционные расходы рассчитываются в соответствии с удельными текущими издержками и объемными технологическими показателями по следующим статьям расходов: • на энергию по извлечению углеводородов; • по искусственному воздействию на пласт; • на оплату труда; • по сбору и транспорту углеводородов; • по технологической подготовке углеводородов; • на содержание и эксплуатацию оборудования, в том числе капитальный ремонт скважин; • цеховые; • общепроизводственные. Рисунок 2.10 – Алгоритм расчета инвестиционных расходов Для более точного расчета себестоимости добычи углеводородов целесообразно использовать принцип разделения операционных расходов на две группы: условно-постоянные и условно-переменные расходы. Группа условно-постоянных расходов включает расходы на оплату труда производственных рабочих, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, общепроизводственные расходы, связанные с управлением производственно-хозяйственной деятельностью предприятия. Формирование условно-постоянных расходов в значительной своей части происходит вне зависимости от объема извлекаемой жидкости, а их величина обусловлена общим числом скважин. К группе условно-переменных относятся расходы: на извлечение жидкости из скважин, на сбор и транспорт нефти и газа, на технологическую подготовку нефти, а также расходы по искусственному воздействию на пласт, не относящиеся к инвестиционным. Величина расходов этой группы зависит от объема извлекаемых из недр углеводородов, которые в значительной степени подвержены влиянию природных факторов. Алгоритм оценки операционных расходов на добычу углеводородов при расчете операционных расходов по статьям калькуляции себестоимости приведен на рисунке 2.11. Налоги, относимые на себестоимость углеводородов При оценке эффективности инвестиционных проектов учитываются следующие налоги, обязательные отчисления и платежи, относимые на себестоимость товарной продукции: , (2.57) где Нсебi – налоги, обязательные отчисления и платежи, относимые на себестоимость товарной продукции, в i-м году, млн. руб.; Нгррi – разовые и регулярные платежи за пользование недрами в i-м году, млн. руб.; Ндобi – налог на добычу полезных ископаемых в i-м году, млн. руб.; Нсоцi – страховые взносы во внебюджетные фонды в i-м году, млн. руб.; Нстрахi – взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве в i-м году, млн. руб.; Нземi – плата за землю в i-м году, млн. руб.; Нместi – прочие местные налоги в i-м году, млн. руб. Виды налогов, платежей и обязательных отчислений, учитываемых при оценке эффективности инвестиционных проектов, показаны на рисунке 2.12. Расчет выручки от реализации и операционного дохода Выручка от реализации товарной продукции рассчитывается по формуле: (2.58) где Врi – выручка от реализации товарной продукции в i-м году, млн. руб.; Врнi – выручка от реализации товарной нефти, включая конденсат, в i-м году, млн. руб.; Вргнi – выручка от реализации нефтяного газа в i-м году, млн. руб.; Вргпi – выручка от реализации природного газа в i-м году, млн. руб. Выручка от реализации товарной продукции рассчитывается исходя из принятых условий реализации продукции и цен на углеводороды на внешнем и внутреннем рынках. Рисунок 2.11 – Алгоритм оценки эксплуатационных расходов на добычу углеводородов при расчете операционных расходов по статьям калькуляции себестоимости Рисунок 2.12 – Виды налогов и платежей, учитываемых при оценке эффективности инвестиционных проектов Газовый конденсат транспортируется совместно с нефтью, выручка от его реализации рассчитывается исходя из цен и условий реализации нефти, а объем реализуемого конденсата включается в объем реализуемой нефти. При транспорте нефти и/или конденсата по трубопроводам системы АК «Транснефть» коэффициент перевода баррелей в тонну следует определять исходя из плотности нефти сорта ЮРАЛС (URALS). Выручка от реализации товарной нефти включая газовый конденсат) рассчитывается по формуле; (2.59) где – цена реализации нефти на внутреннем рынке (с НДС) в i-м году, руб./т;– объем реализации товарной нефти, включая газовый конденсат, на внутреннем рынке в i-м году, тыс. т; – цена реализации нефти на внешнем рынке в i-м году, долл./т; – объем реализации товарной нефти, включая газовый конденсат, на внешнем рынке в i-м году, тыс. т; –обменный курс рубля в i-том году, руб./долл. Выручка от реализации нефтяного газа рассчитывается по формуле: (2.60) где Цгнi- цена реализации нефтяного газа в i-м году (с НДС), руб./тыс. м3;Qгнi. - объем реализации нефтяного газа в i-м году, млн. м3. Выручка от реализации природного газа рассчитывается по формуле: (2.61) где – цена реализации природного газа на внутреннем рынке в i-м году (с НДС), руб./тыс. м3; – объем реализации природного газа на внутреннем рынке в i-м году, млн. м ; – цена реализации природного газа на внешнем рынке в i-м году, долл./тыс. м’; – объем реализации природного газа на внешнем рынке в i-м году, млн. м3. После определения выручки от реализации товарной продукции рассчитываются коммерческие расходы, а также налоги и платежи: - налог на добавленную стоимость (НДС); - вывозная таможенная пошлина на нефть и газ. В коммерческие расходы включаются затраты, связанные с транспортировкой нефти от товарного парка нефтегазодобывающего управления до магистрального нефтепровода или емкостей покупателя нефти: , (2.62) где Трi– коммерческие расходы в i-м году, млн. руб.; – транспортные расходы при поставках на внутренний рынок в i-м году, млн. руб.; –транспортные расходы при поставках на внешний рынок в i-м году, млн. руб.;– затраты по содержанию нефтепроводов, нефтеналивных сооружений (эстакад, морских и речных причалов), насосных станций, находящихся в пункте налива нефти в цистерны и нефтеналивные суда, железнодорожных подъездных путей и др., в i-м году, млн. руб. Коммерческие расходы при поставках на внутреннем рынке рассчитываются в зависимости от объема товарной продукции, реализуемого на внутреннем рынке, и транспортного тарифа: , (2.63) где – транспортные расходы при поставках на внутренний рынок в i-м году, млн. руб.; – транспортный тариф на перекачку товарной нефти (включая стабильный конденсат) на внутренний рынок в i-м году, руб./ т; –транспортный тариф на перекачку нефтяного газа в i-м году, руб./тыс. м3; – транспортный тариф на перекачку природного газа на внутренний рынок в i-м году, руб./тыс. м3. Коммерческие расходы при поставках на внешний рынок рассчитываются в зависимости от объема товарной продукции, реализуемого на внеш­нем рынке, и транспортного тарифа: (2.64) _ транспортные расходы при поставках на внешней рынок в i-м году, млн. руб.; – транспортный тариф на перекачку товарной нефти (включая стабильный конденсат) на внешний рынок в i-м году, долл./ т; - транспортный тариф на перекачку природного газа на внешний рынок в i-м году, долл./тыс. м3. Налог на добавленную стоимость рассчитывается исходя из выручки от реализации товарной продукции на внутреннем рынке: (2.65) где Нндсi – налог на добавленную стоимость в i-м году, млн. руб.; aндс – ставка налога на добавленную стоимость, %. Вывозная таможенная пошлина взимается с таможенной стоимости товарной продукции, реализуемой на внешнем рынке: , (2.66) где Нтпi– вывозная таможенная пошлина в i-м году, млн. руб.; атпнi, – ставка вывозной таможенной пошлины на нефть в i-м году, долл./т; – стоимость реализуемого на внешнем рынке природного газа на границе в i-м году, тыс. долл.; – ставка вывозной таможенной пошлины на природный газ в i-м году, % или доли ед. Операционный доход рассчитывается по формуле: (2.67) где Дчi – операционный доход в i-м году, млн. руб. Алгоритм оценки эффективности нефтегазовых проектов приведен на рисунке 13.9. Алгоритм расчета денежного потока и показателей эффективности нефтегазовых проектов показаны на рисунках 2.13 и 2.14. Рисунок 2.13 – Алгоритм оценки эффективности нефтегазовых проектов Рисунок 2.14 – Алгоритм расчета денежного потока и показателей эффективности нефтегазовых проектов 2.4.Особенности разработки проектных документов и оценки экономической эффективности решений по развитию и размещению магистральных трубопроводов 2.4.1. Содержание технико-экономического обоснования строительства магистральных трубопроводов Проектирование магистральных нефтегазопроводов представляет собой сложный комплекс работ, включающий предварительный сбор, изучение и обобщение различной информации, проведение большого объема полевых работ, принятие и согласование решений, связанных с выбором конфигурации линейной части трассы, переходов через естественные и искусственные препятствия, площадок для сооружения компрессорных и насосных станций, установлением закономерностей природно-грунтовых факторов и их взаимодействия с проектируемыми объектами. Проектные документы предусматривают максимальное использование действующих магистральных нефтегазопроводов с учетом их расширения, имея в виду, что данные направления – наиболее эффективный путь увеличения производственных мощностей. В процессе их разработки определяется потребность в нефти и газе по экономическим районам, тяготеющим к трассе, оцениваются направления их использования путем анализа существующих и перспективных топливно-энергетических балансов и прогрессивных норм расхода различных видов топлива для производства продукции по наиболее топливоемким отраслям промышленности. Важным является установление конкретных нефтяных и газовых месторождений, питающих предполагаемые к сооружению трубопроводы. Учитывая все указанные факторы, составляется наиболее рациональная схема потоков нефти и газа, по которой в дальнейшем осуществляется проектирование объектов транспорта. На предпроектной стадии разрабатывается технико-экономическое обоснование (ТЭО), поскольку магистральные нефте- и газопроводы относятся к числу крупных и сложных инженерных сооружений. Технико-экономическим обоснованием: • определяется роль данного объекта в удовлетворении потребности народного хозяйства в сырье и топливе, исследуются существующие и перспективные балансы потребления газа по основным потребителям, направ­ления использования и схемы переработки нефти на НПЗ; • оптимизируется проектная мощность газонефтепроводов; • сопоставляются экономические показатели доставки нефти различными видами транспорта; • оценивают эффективность замены газом других видов топлива и использования его в качестве сырья для химической промышленности; • определяют ориентировочные сроки сооружения объектов. Состав и содержание ТЭО зависит от особенностей проектируемого объекта. Так, например, в одних случаях основной задачей при сооружении газопровода является определение его оптимальной мощности, в других установление генерального направления магистрали составляет главную задачу ТЭО. Одним из важнейших направлений ТЭО является определение основных технико-экономических показателей, к числу которых относятся объемы капитальных вложений с учетом сопряженных затрат в смежные отрасли промышленности, численность работников, производительность труда, ориентировочный размер себестоимости транспорта нефти и газа, удельные расходы топлива, электроэнергии и других ресурсов, а также показатели, характеризующие экономическую эффективность капитальных вложений. Указанные показатели и ряд других в рамках ТЭО сопоставляются с анало­гичными показателями зарубежных газо- и нефтепроводов. При разработке ТЭО проводится принципиальное согласование общего направления и альтернативных вариантов с Ростехнадзором (по пересекаемым площадкам с залежами полезных ископаемых), Минсельхозом (по вопросам пересечения территорий мелиорации и орошения) и другими заинтересованными организациями. Намечают площадки основных сооружений трубопровода, подлежащие впоследствии выбору и согласованию на местности. Технико-экономическое обоснование проходит экспертизу и после этого заказчик выдает одному из специализированных проектных институтов задание на проектирование магистрального трубопровода. Институт в этом случае становится генеральным проектировщиком. 2.4.2. Этапы проектирования магистральных нефте- и газопроводов и состав проектно-сметной документации В соответствии с действующим порядком проектирование осуществляется в одну или две стадии. Одностадийное проектирование используется в том случае, когда предполагается сооружение объектов, строительство которых может быть осуществлено по типовым и ранее использовавшимся индивидуальным проектам, а также для технически несложных строек. В этом случае разрабатывается рабочий проект. В остальных случаях проектирование осуществляется в две стадии, предусматривающие разработку проекта и рабочей документации. В составе проекта (и рабочего проекта) имеется сметная документация. В проект закладываются и разрабатываются главные технологические и конструктивные решения, определяется окончательная стоимость объекта. Он, в соответствии с действующими документами, регламентирующими порядок оформления проектно-сметной документации, должен включать следующие разделы: • общую пояснительную записку, которая содержит все основные характеристики комплекса проектируемых сооружений, все вопросы, связанные с расчетом параметров трубопроводов, строительством и последующей эксплуатацией; • технико-экономическую часть, содержащую анализ конкретных исходных данных проектируемой системы и технико-экономические показатели ее работы; • технологическую часть, отражающую особенности технологических процессов, осуществляемых на газонефтепроводах, и запроектированного техноло­гического оборудования; • линейную часть трубопровода, содержащую схемы, укрупненных планов и профилей участков трассы и крупных переходов; • линейные сооружения, сопутствующие трубопроводу: электрохимзащита, линии и сооружения связи, защитные сооружения и транспортные коммуникации вдоль трассы трубопровода; • проекты строительства наземных сооружений: компрессорных и га­зораспределительных станций газопроводов, головных и промежуточных насосных станций, резервуарных парков, пунктов распределения нефти, ремонтно-эксплуатационных пунктов и др. Представлены эти вопросы в виде короткой пояснительной записки и графического материала. Используя полученные в результате проведенных работ характеристики, в процессе разработки проекта дают оценку предполагаемым вариантам трассы по физическим показателям, сметной стоимости и делают окончательное заключение о наиболее эффективном варианте. Состав сметной документации проекта (рабочего проекта) представлен сводным сметным расчетом, сводом затрат, объектными и локальными сметами, а также сметами на проектные и изыскательские работы. Сводный сметный расчет включает разновидности затрат, такие как: • подготовка территории строительства • основные объекты строительства; • объекты основного и обслуживающего назначения и т.д. Помимо этого, в сводном сметном расчете находят отражение расходы по сносу или переносу зданий и сооружений, расположенных на отводимом участке, по возмещению убытков землепользователям и потерь сельскохозяйственного производства при изъятии земель, по возмещению убытков осуществлением других мероприятий, связанных с нарушением природной среды, а также средства на рекультивацию земельных участков, предоставленных во временное пользование. Отдельно должны быть учтены резервы средств на непредвиденные работы и затраты (для газонефтепроводов до 10% от общей сметной стоимости). На техническое перевооружение объектов или сооружений трубопровода должен разрабатываться технорабочий проект в минимально необходимом объеме. Задание на проектирование технического перевооружения составляется дирекцией действующего предприятия с участием генеральной проектной организации на основании утвержденного плана организационно-технических мероприятий, обеспечивающего прирост мощности и повышение эффективности действующего производства. Утверждается оно руководителем предприятия или организации. Когда техническое перевооружение действующего предприятия состоит лишь в замене или приобретении нового технологического оборудования, объем проекта ограничивается заказной спецификацией, сметой, запиской, содержащей обоснование эффективности работ, рабочими монтажными и другими чертежами. Рабочие проекты на техническое перевооружение подвергаются экспертизе в установленном порядке до их утверждения. Рабочий проект на техническое перевооружение разрабатывается для отдельных объектов или видов работ. Рабочая документация к проекту состоит из рабочих чертежей и смет на отдельные объекты и сооружения трубопровода. При двухстадийном проектировании она разрабатывается после утверждения проекта. Рабочие чертежи – это техническая документация, с которой приходится иметь дело исполнителям строительно-монтажных работ. На этой стадии осуществляется окончательный инструментальный вынос в натуру трассы трубопровода с одновременными детальными изысканиями. Работы носят локальный характер и состоят, в основном, в уточнении конструктивных решений по трубопроводу, заложенных в проекте. Одним из обязательных разделов проекта магистрального трубопровода является проект организации строительства (ПОС). Проект содержит информацию об организационной схеме строительства, способах транспортировки оборудования, материалов на трассу или площадки, выбранные для компрессорных и насосных станций, о необходимом объеме подготовительных работ с учетом календарного плана строительства, рекомендуемые методы производства и механизации работ. Разработка ПОС осуществляется проектной организацией. Он подлежит согласованию с генеральной подрядной строительно-монтажной организацией. Проектные организации осуществляют надзор за строительством на протяжении всего периода сооружения и приемки в эксплуатацию законченных объектов. ПОС проводится с целью: • проверки соответствия выполненных работ проектным решениям и сметным расчетам; • контроля качества строительно-монтажных работ; • разработки предложений по сокращению стоимости, продолжительности и улучшению качества строительства. Детальное конкретное руководство всех сторон организации и технологии строительно-монтажных работ содержится в проекте производства работ (ППР). Он разрабатывается строительно-монтажными организациями. Для магистрального трубопровода ППР включает: сводный календарный план; календарный план строительства линейной части; календарный план подготовительных работ; график поступления труб и других материалов; график комплектации рабочей силы; график работы основных машин и механизмов; строительный генеральный план с нанесением ближайших населенных пунктов, промышленных и сельскохозяйственных предприятий, железнодорожных станций, пунктов связи и др.; технологические карты на основные производственные операции; мероприятия по технике безопасности. Все разделы ППР включаются в сводную пояснительную записку. 2.4.3. Технико-экономическое обоснование трассы и схемы транспортировки нефти и газа по трубопроводам Магистральные трубопроводы – сложные инженерные сооружения, состоящие из линейной части, головных сооружений, промежуточных ком­прессорных или перекачивающих станций, линий связи, установок катодной, протекторной защиты и др. Основная часть магистрали –линейная, в состав которой входят непосредственно трубопровод и отводы от него. Каждый участок трубопровода укладывается на местности с различными физико-географическими, топографическими, гидрогеологическими условиями, влияющими на капитальные затраты, необходимые для его сооружения. Следовательно, перед проектной организацией при выборе трассы стоит задача так наметить линейную часть трубопровода, чтобы трасса была наиболее выгодной в экономическом отношении, создавала бы условия для выполнения строительных и монтажных работ наиболее простым способом и обеспечивала наилучшие условия эксплуатации трубопровода. Положение трассы на местности определяется экономическими, эксплуатационными и строительными факторами. На определение генерального направления трассы основное влияние оказывают экономические факторы, в число которых входит: • рациональная потребность в транспортируемом продукте районов, примыкающих к магистральному трубопроводу; • запасы нефти и газа в рассматриваемых месторождениях и годовые отборы; • затраты на строительство и эксплуатацию магистрали и эффективность данного вида транспорта по сравнению с другими. По выбранному направлению на проектные решения оказывают влияние строительные и эксплуатационные факторы. К строительным относятся: протяженность трассы, объем подготовительных работ в полосе трассы (расчистка, корчевка, планировка и пр.), физические особенности грунтов при создании траншеи, рельеф местности, сложность переходов через искусственные и естественные препятствия, возможность использования механизмов и принятой технологии работ на участках с: неблагоприятными природными условиями, наличие дорог вдоль трассы и климатические условия. Эксплуатационные факторы, отражающие надежность работы, учитываются в процессе выбора технологической схемы трубопровода. Кроме рассмотренных факторов, на выбор трассы оказывают влияние требования норм и технических условий на проектирование магистральных газо- и нефтепроводов. Информацию о трассе собирают в процессе проведения изысканий. Предварительные изыскания осуществляют по возможным вариантам, конкурирующим между собой по уровню технико-экономических показателей. Их целью является сбор комплекса данных по каждому из исследуемых вариантов для последующего использования в процессе разработки всех разделов проектного задания. По трассе эти изыскания включают инструментальные работы и визуальные наблюдения. Технические изыскания проводятся только по выбранному варианту. В их состав входят топографические, геодезические, инженерно-геологические, гидрологические и геофизические работы. При разработке вариантов направления трассы следует учитывать трубопроводы, находящиеся в действии, с целью использования их трасс для прокладки новых нефтегазопроводов. Совмещение трасс и площадок перекачивающих станций дает возможность совместного использования вдольтрассовых и площадочных объектов. Это дает значительный экономический эффект. Так, например, инвестиции в линейную часть параллельно прокладываемого нефтепровода снизятся на 12-15%. При размещении на совмещенной площадке перекачивающей станции расходы сокращаются на 30-35%. Существенно уменьшается при этом необходимая численность обслуживающего персонала. В современной практике проектирования трасс магистральных нефтегазопроводов успешно используются различные методы проектирования: камеральное трассирование (в этом случае выбор трассы происходит без выезда на местность; полевое проектирование; аэрофотосъемка). Наиболее эффективный вариант трассы должен характеризоваться наиболее благоприятными условиями для строительства, наименьшими затратами денежных и материальных средств. Наряду с определением оптимальной трассы трубопровода в задачу проектной организации входит выбор схемы транспортировки нефти или газа. Эта задача решается на стадии ТЭО на базе укрупненного расчета показателей. В дальнейшем более детальной проработке подвергается лишь выбранный (оптимальный) вариант для того, чтобы уточнить технико-экономические показатели магистрального трубопровода. В процессе экономического анализа вариантов технологической схемы осуществляется выбор и обоснование наиболее экономичных решений по таким основным вопросам, как: • диаметр трубопровода и оптимальная расстановка компрессорных и насосных станций; • мощности двигателей на КС и насосов на НС; • тип привода агрегатов на КС; • схема диспетчеризации, телеуправления и связи и т.д. Кроме этого, в случае выбора трасс и схем транспортировки газа исследуются средства регулирования неравномерности газопотребления и выбирается наиболее эффективная схема. Для этих целей используется строительство подземных хранилищ, сброс избыточного газа в летние месяцы буферным потребителям или регулирование производительности газодобывающих объектов. 2.4.4. Определение технико-экономических показателей вариантов развития и размещения магистральных трубопроводов Для оценки вариантов решений по развитию и размещению магистральных трубопроводов по каждому из них необходим расчет системы технико-экономических показателей. Они должны обеспечивать возможность соизмерения эффекта и затрат, а также анализа факторов, которые могут повлиять на изменение эффективности инвестиций. Основные технико-экономические показатели в проектировании магистральных нефтепроводов К таким показателям могут быть отнесены: объемы перекачки нефти и нефтепродуктов, товаротранспортная работа, капитальные вложения, себестоимость перекачки, прибыль, тарифная выручка, производительность труда, фондоотдача и другие. Объем перекачки нефти и нефтепродуктов определяется по каждому трубопроводу в млн. тонн в год. Объем товаротранспортной работы (ТТР), рассчитываемый как произведение объемов перекачки нефти (нефтепродуктов) на протяженность магистрального трубопровода, определяется в млн. тонно-километров. Указанные показатели исчисляют на основе грузопотоков нефти (нефтепродуктов) на отдельных участках и направлениях. Объем перекачки нефти (нефтепродуктов) и ТТР предопределяют масштабы и направления развития нефтепроводного транспорта. Капитальные вложения в трубопроводы – это затраты по строительству комплекса объектов магистрального трубопровода, основными из которых являются линейная часть со всеми сооружениями, коммуникациями на трассе, головные, промежуточные перекачивающие, наливные (где это необходимо) станции с сооружениями основного и подсобно-вспомогательного назначения. Они зависят от объема перекачиваемой по трубопроводу нефти или нефтепродуктов, их физико-химических свойств, протяженности, диаметра и конструкции трубопровода, числа перекачивающих станций, инженерно-геологических, топографических показателей трассы, длины линий электропередачи связи и т.д. Расчеты по определению экономической эффективности капитальных вложений по вариантам решений развития и размещения нефтепроводного транспорта выполняются, как правило, на предпроектных стадиях, когда еще нет уточненных исходных материалов. Тем не менее, в этих расчетах капитальные вложения по вариантам решений должны приближаться по степени точности к действительным, выявляемым по сметному расчету. Капитальные вложения в строительство трубопровода Ктр складываются из затрат на сооружение линейной части трубопровода Кл и затрат на сооружение перекачивающих станций Кп с : (2.68) Капитальные вложения в линейную часть: (2.69) где Lтр–длина трубопровода, км; – удельные капитальные вложения на сооружение 1 км линейной части трубопровода, млн. руб./км. Капитальные затраты на сооружение перекачивающих станций (Кп.с) определяются по формуле: (2.70) где Кг.п.с., Кп.п.с – капитальные вложения в головную и промежуточную перекачивающую станцию соответственно, млн. руб.; п – общее число перекачивающих станций, шт.; Vр – емкость резервуарных парков, м3;–удельные капитальные вложения на 1 м установленной резервуарной емкости, руб./м . Число перекачивающих станций (п) определяют из технологического расчета или оценивают ориентировочно из условия, что на каждые 100-150 км трубопровода приходится одна перекачивающая станция. Показатели (Ктр) рассчитаны для нормальных условий строительства в первом территориальном районе. При прохождении трассы трубопровода в других территориальных районах необходимо применить территориальный ко­эффициент (Ктер). Также необходимо учесть надбавку на топографические условия трассы, определяемую с помощью поправочных коэффициентов. При определении суммарных капитальных вложений в строительство магистральных нефтепроводов необходимо учесть инвестиционные затраты на формирование оборотных средств, связанных с приобретением технологической нефти на заполнение трубопроводов и резервуаров (Зтн). Масса технологической нефти на заполнение нового нефтепровода и резервуарного парка на головной перекачивающей станции составит (Gth ): , (2.71) где r – внутренний радиус трубопровода, мм; – длина трубопровода, км; – объем резервуарного парка, м3; – средняя плотность перекачиваемой нефти, кг/м3. Затраты на приобретение технологической нефти: , (2.72) где Цн – стоимость одной тонны нефти на технологические нужды, руб. Суммарные капитальные вложения в строительство магистрального нефтепровода (И) определяют по формуле: . (2.73) При определении затрат на транспортировку нефти (нефтепродуктов)учитываются: • Расходы на материалы, используемые для производственных и хозяйственных нужд. • Расходы на электро- и теплоэнергию, используемую на производственные и хозяйственные цели. • Расходы на оплату труда, • Отчисления на социальные нужды. • Амортизационные отчисления. • Арендная плата. • Услуги сторонних организаций (расходы на оплату услуг связи, ведомственной и вневедомственной охраны и других услуг). • Расходы на капитальный ремонт • Расходы на диагностику • Потери нефти и нефтепродуктов в пределах норм естественной убыли • Расходы на оплату труда и технику безопасности, страхование и другие расходы и налоги. Основные технико-экономические показатели в проектировании магистральных газопроводов Объем транспортируемого газа (Q.тр ) определяется как разность между объемом поступления и расходом газа на собственные нужды и его потерями при транспортировке и хранении: (2.74) где – объем поступления газа в газотранспортную систему, млн. м3/год;– расход газа на собственные производственно-технические нужды, млн. м3/год; – потери газа при его транспортировке и хранении, млн. м3/год. Объем годового поступления газа (Qпот) в систему магистральных газопроводов может быть определен по формуле: (2.75) где – проектная пропускная способность j-гo газопровода, млн. м3/сут; Кзаг – коэффициент загрузки газопровода; М – число газопроводов, по которым газ поступает в газотранспортную систему. Расход газа на собственные нужды () определяется по каждой ком­прессорной станции (КС): , (2.76) где N– мощность газоперекачивающего агрегата, кВт; Yt.– удельный расход топлива, м3/кВт-ч; nагр – число работающих на КС агрегатов, шт; t–число часов работы КС в год. В целом по системе газопроводов: (2.77) где k– количество КС в системе магистральных газопроводов. Норма технически неизбежных потерь газа (Qпот) устанавливается в процентах к общему объему поступления газа (Qпост) в газотранспортную систему. Товаротранспортная работа (ТТР) по транспортировке газа по магистральным газопроводам определяется по формуле: , (2.78) Выручка газотранспортной организации от оказания услуг по транспортировке газа по магистральным газопроводам определяется по формуле: , (2.79) где П – тарифная ставка за заявленный объем транспортировки газа, уста­новленная для газотранспортной организации, млн. руб./тыс.м3; Vз – заявленный в договоре на соответствующий период объем газа, транспортируемого по магистральным газопроводам газотранспортной организации, млрд. м3; Т – тарифная ставка за товаротранспортную работу, млн.руб./тыс. м3 на100 км, устанавливается для газотранспортной организации; ТТРф – товаротранспортная работа (ТТР), млрд. м3 на км. Удельные капитальные вложения в газопровод рассчитываются на основании отраслевых сборников сметных цен. Удельные капитальные вложения (на 1 км трубопровода) в строительство линейной части даются с разбивкой по видам затрат: стоимость строительно-монтажных работ (СМР), стоимость оборудования, прочие затраты. Для учета местных особенностей прохождения газопровода в качестве дополнительных данных используются территориальные коэффициенты к стоимости строительства по областям страны с разбивкой по отдельным видам капитальных затрат. Удельные капитальные вложения на строительство 1 км газопровода на j-м участке газопровода с учетом территориальных коэффициентов определяются: (2.80) где Ксмр, Коб,Кпр – нормативные удельные затраты соответственно на строительно-монтажные работы, оборудование, прочие виды работ, млн. руб./км; kT1,kT2,kТ3 – территориальные коэффициенты соответственно на стоимость СМР, оборудование и прочие затраты. Капитальные вложения в линейную часть газопровода составляют: , (2.81) где КJ – удельные капитальные вложения на строительство 1 км газопровода на j- м участке с учетом территориальных коэффициентов, млн. руб./км; Lij–протяженность j-го участка газопровода при i-х топографических условиях местности (принято равным 5); kтпij – коэффициент, учитывающий особенности i-х топографических условий местности на j-м участке газопровода;kj–коэффициент, учитывающий отклонения от нормативных условий на j-м участке газопровода. Капитальные вложения в строительство компрессорных станций, проектируемых газопроводов Ккс определяются по формуле: , (2.82) где Ккцi – капитальные вложения в строительство собственно компрессорного цеха i-й КС; Кaboi – капитальные вложения в строительство установки охлаждения газа i-й КС; Квлi – капитальные вложения в строительство воздушных линий электропередачи i-й КС; КПСТi – капитальные вложения в строительство подстанции i-й КС. Эксплуатационные расходы по транспортировке газа Спг можно рассчитать по формуле: (2.83) где Элч – эксплуатационные расходы (годовые) по линейной части газопровода; Экс – эксплуатационные расходы (годовые) по компрессорным станциям. Эксплуатационные расходы складываются из производственных расходов, общепроизводственных и общехозяйственных расходов. Расчет производственных эксплуатационных расходов Элч и Экс выполняется по элементам затрат. Материальные затраты рассчитываются на основании технологических показателей (объема производства, протяженности трубопровода и т.д.), удельного расхода материалов и их стоимости. Затраты на материалы определяются: (2.84) где Зм – сумма материальных затрат; Змj – затраты j-го вида материалов; п – количество видов материалов. Затраты по видам материалов определяются следующим образом: Зм = Р*Н*Ц, (2.85) где Зм – сумма затрат по отдельному виду материалов; Р – объем производ­ства в натуральном выражении; Н – удельный показатель/норматив расхода материала в натуральном выражении на единицу объема производства в натуральном выражении; Ц – фактическая цена единицы материала, тыс. руб. Затраты на топливный газ (газ на собственные нужды) определяются: 3 = QСН* Ц, (2.86) где QСН – расход газа на собственные нужды, млн. м3; Ц – внутренняя расчет­ная цена на топливный газ, тыс. руб./м3. Элемент затрат «энергия покупная» складывается из затрат на приобретение электроэнергии и теплоэнергии. Величина затрат на электроэнергию (Зэл) определяется по формуле: Зэл=Т1Э1+Т2М2, (2.87) где Т1 – величина тарифа согласно договору купли-продажи с организацией поставщиком, руб./кВт*ч; Э1 – объем расхода электроэнергии, кВт*ч; Т2 – величина тарифа согласно договору, руб./кВт*ч; М2 – объем установ­ленной генерирующей мощности, кВт. Затраты (3ТЭ) на теплоэнергию определяются исходя из объемов потребляемой теплоэнергии и тарифов, установленных поставщиком теплоэнергии. Затраты на оплату труда производственного персонала рассчитываются в соответствии со среднемесячной заработной платой одного работающего и численностью персонала согласно нормативам. Затраты на оплату труда рассчитываются по следующей формуле: Зфот=Зз/п*СрЧ, (2.88) где Зфот – фонд оплаты труда производственных рабочих, руб.; Зз/п – зар­плата одного рабочего, тыс. руб./чел.; СрЧ – среднемесячная численность производственных рабочих в расчетном периоде, чел. Среднемесячная численность определяется исходя из норматива численности на единицу протяженности газопровода (чел./км или чел./100 км) и норматива численности на единицу основного оборудования на КС (чел./ агр). Страховые отчисления во внебюджетные фонды определяются в размерах, установленных законодательством РФ: Зстр=Зфот*Сстр, (2.89) где Сстр – ставка отчислений во внебюджетные фонды, %. Амортизационные отчисления (Замор) определяются из балансовой стоимости основных фондов и сроков их полезного использования. Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным груп­пам согласно срокам полезного использования, которые определяются в со­ответствии с классификацией основных фондов: , (2.90) где Замор – амортизационные отчисления, руб.; ОФj – стоимость основных средств в разрезе амортизационных групп, тыс. руб.; На – норма амортизационных отчислений по группе, %;п – количество амортизационных групп. Налоги и иные обязательные платежи (3налог) В данную статью затрат включаются налоги и иные платежи, связанные с производством, в том числе: налог на имущество, транспортный налог, земельный налог, налог за пользование водными ресурсами, плата за загрязнение окружающей среды и др. Затраты на капитальный ремонт – это затраты на комплекс операций по восстановлению исправного рабочего состояния основных фондов. Затраты на капитальный ремонт объектов производства рекомендуется рассчитывать в процентном выражении от их начальной стоимости: (2.91) где Зкр – затраты на капитальный ремонт объектов, тыс. руб.; ОФп – первоначальная стоимость объектов производства, тыс. руб.; П – значение процента, %. Прочие производственные затраты. В состав прочих производственных затрат включаются затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт, диагностику, страхование, пожарную безопасность, связь и т.п. Прочие затраты (Зпроч) рекомендуется планировать как процент от суммы производственных расходов за вычетом амортизационных и налоговых отчислений: (2.92) где Зпр – общая сумма производственных расходов за вычетом амортизаци­онных и налоговых отчислений. Общая сумма производственных расходов определяется по следующей формуле: . (2.93) Кроме производственных затрат следует рассчитать общепроизводственные расходы (Зобщ.пр), общехозяйственные расходы (Зобщ.хоз.), которые рекомендуется определять в процентах от суммарных производственных рас­ходов: , (2.94) где Зпр – общая сумма производственных расходов, тыс. руб.; П – процент для расчета величины общепроизводственных расходов, %. Значение процента определяется на основании статистических данных. , (2.95) где Зобщ.хоз – величина общехозяйственных расходов; Зпр – общая сумма производственных расходов; Зобщ.пр – величина общепроизводственных расходов; П – ставка процента для расчета величины общехозяйственных расходов, %. Значение П определяется на основании статистических данных предприятия. 2.4.5. Оценка экономической эффективности решений по развитию и размещению магистральных трубопроводов Обоснования по развитию и размещению магистральных трубопроводов должны разрабатываться с таким расчетом, чтобы обеспечивалось максимальное повышение эффективности капитальных вложений. Это может быть достигнуто при условии учета в технико-экономических разработках особенностей строительства и эксплуатации магистральных трубопроводов, а именно: • магистральные трубопроводы могут осваивать потоки нефти и газа на многих направлениях; объемы потоков изменяются во времени; • направления потоков нефти, газа и трасс магистральных трубопроводов совпадают, и выбор их оптимального направления должен проводиться совместно; • освоение потоков нефти, газа возможно одно- и многониточными трубопроводами с различными параметрами и технико-экономическими показателями; • одним магистральным трубопроводом может быть обеспечено снабжение нефтью, газом ряда потребителей при их расположении в зоне следова­ния трассы трубопровода; • магистральные трубопроводы являются линейными сооружениями, как правило, большой протяженности, с соответственно «растянутым» фронтом строительно-монтажных работ по всей трассе; • строительство магистральных трубопроводов осуществляется в различных климатических, инженерно-геологических, топографических, гидравлических условиях; • сооружения и объекты магистральных трубопроводов (линейная часть и перекачивающие станции) разбросаны по трассе, многочисленны, имеют различное значение; • трасса трубопровода нередко проходит вдали от железнодорожных и автомобильных дорог, судоходных рек, линий электропередачи, связи и других коммуникаций и объектов, без снабжения и ремонтных баз; • развитие магистральных трубопроводов осуществляется (по мере увеличения потока нефти, газа) по очередям, с первоначальным строительством линейной части и первых перекачивающих станций и последующей их достройкой до достижения трубопроводами проектной пропускной способности; • параметры и технико-экономические показатели магистральных трубопроводов формируются под воздействием ряда факторов, изменяющихся во времени, что обусловливает необходимость разработки их обоснования с учетом фактора времени. Повышение эффективности капитальных вложений в трубопроводный транспорт должно обеспечиваться на всех стадиях работ, связанных с разработкой и реализацией основных направлений экономического и социального развития страны, планов по капитальному строительству, схем развития и размещения, проектных и других документов, с собственно строительством и вводом в действие готовых объектов. К путям повышения эффективности капитальных вложений в магистральные трубопроводы могут быть отнесены: • техническая и экономическая обоснованность строительства и капитальных вложений в магистральный трубопровод; • рациональное размещение магистральных трубопроводов; • применение оптимальных параметров и технико-экономических показателей трубопроводов, прогрессивных технических решений на всех направлениях освоения трубопроводами потоков нефти, газа; • максимальное использование пропускной способности магистральных трубопроводов; • сокращение сроков строительства и ввода в действие магистральных трубопроводов; • снижение стоимости трубопроводов; • совершенствование материально-технической базы и обеспечения строительства; • повышение качества строительства: • улучшение организации строительства. Оптимальный вариант решения задачи может быть определен только на основе критерия экономической эффективности. Экономическая эффективность устанавливается при обосновании всех видов затрат и осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору. 2.5. Особенности технико-экономического обоснования строительства объектов нефтегазопереработки и нефтегазообеспечения 2.5.1. Особенности проектирования строительства нефтеперерабатывающих заводов Проектирование промышленных предприятий в нефтеперерабатывающей промышленности так же, как и в других отраслях, в основном ведется в две стадии: 1 стадия – технологический проект, 2 стадия – составление рабочих чертежей при широком использовании типовых проектов на отдельные части проектируемого объекта. Вместе с тем эта отрасль имеет и свои особенности, влияющие на выбор района размещения предприятий, их мощность, технологическую схему и глубину переработки нефти. Одним из основных определяющих факторов является структура и плотность потребления продукции отрасли в целом по стране и отдельным районам. Нефтеперерабатывающая промышленность относится к числу отраслей, в которой затраты на транспорт составляют значительную величину в стоимости продукции у потребителя. Величина транспортных расходов зависит от дальности перевозки, количества и ассортимента транспортируемых продуктов и стоимости перевозки единицы продукции. Нефтеперерабатывающая промышленность пользуется услугами всех видов транспорта. При этом сырье (нефть) и светлые нефтепродукты (бензины, керосины, дизельное топливо) могут перекачиваться по трубопроводам или перевозиться по железной дороге; темные нефтепродукты (мазуты различных видов), масла и другие в основном транспортируются по железной дороге. Учитывая это, минимальный объем транспортной работы будет при расположении заводов в местах потребления и особенно в местах концентрированного потребления топочного мазута. Экономия достигается за счет сокращения дальности транспорта, большого количества продукции и снижения себестоимости пе­ремещения единицы продукции. На выбор пункта строительства и его мощность существенно влияет плотность потребления нефтепродуктов. Под плотностью потребления понимается среднее количество нефтепродуктов, которое потребляется на территории, тяготеющей к проектируемому месту расположения завода, на 1 км2 площади. Чем больше плотность потребления, тем более крупным может быть строящийся завод с меньшим радиусом развоза нефтепродуктов. В настоящее время почти во всех районах имеется возможность создавать крупные заводы. Ввод в эксплуатацию таких заводов обеспечивает сокращение удельных капитальных и эксплуатационных затрат. Так, при укрупнении мощности с 6 до 12 млн. т удельные капитальные затраты уменьшаются на 23-25%, эксплуатационные на 12-15%; при дальнейшем укрупнении с 12 до 18 млн. т, те же показатели соответственно улучшаются на 12-13% и 7-8%. Укрупнение заводов благоприятно влияет на развитие нефтехимических производств, так как создаются мощные сырьевые ресурсы. Вместе с тем, создание очень крупных заводов имеет и свои потенциально отрицательные последствия. Удлиняется радиус развоза продуктов, а следовательно, увеличиваются транспортные расходы. Поэтому вопрос о мощности предприятия должен решаться конкретно, исходя из технико-экономических расчетов. Выбор схемы переработки нефти зависит от структуры потребления – соотношения между отдельными нефтепродуктами, их доли в общем потреблении нефтепродуктов по району. Экономические районы нашей страны имеют разную структуру потребления. Так, в Европейской части России и на Урале топливные ресурсы ограничены и имеется дефицит в топливе. Поэтому в этих районах требуется большое количество топочного мазута и, следовательно, целесообразна менее глубокая схема переработки нефти. В восточных районах, где имеются большие ресурсы угля и гидроэнергии, в потреблении нефтепродуктов наибольший удельный вес имеют светлые нефтепродукты. В этих районах целесообразно строительство заводов с глубокой схемой переработки нефти; в технологической схеме таких заводов значительное место будут занимать процессы коксования, крекинга, алкилирования, полимеризации и др. Имеются районы с преимущественным потреблением бензинов и керосинов или с преимущественным потреблением дизельных топлив. Нефтеперерабатывающие заводы относятся к числу производств, в которых велик расход энергии на технологические, силовые и хозяйственные цели. Это требует расположения заводов в местах, достаточно обеспеченных энергетическими ресурсами и водой. Рассматривая вопросы проектирования строительства нефтеперерабатывающих заводов, особое внимание необходимо обратить на порядок ведения проектных работ, связанных с реконструкцией действующих объектов, направленной на увеличение их мощностей, модернизацию производства. Некоторые действующие заводы имеют развитую вспомогательную производственную структуру, мощности которой значительно превышают потребность существующих технологических установок и могут обеспечить значительно большую производительность со схемой средней глубины переработки. Располагая резервными площадями, без дополнительного отчуждения земель, НПЗ имеет благоприятные перспективы для строительства и ввода в эксплуатацию процессов, облагораживающих продукты первичной переработки нефти и углубляющих процесс. Необходимость повышения эффективности переработки сырья, внедрение более совершенных процессов, сокращение энергетических расходов, улучшение экологической обстановки, расширение ассортимента, повышение качества продукции и т.п. ставят задачу непрерывной реконструкции производства. Экономически целесообразно строительство в первую очередь процессов облагораживания прямогонных топлив с доведением их качества до современных требований. 2.5.2. Особенности проектирования вновь вводимых мощностей нефтепереработки или реконструкции существующих При разработке технологической части проекта вновь вводимых мощностей нефтепереработки или реконструкции существующих учитывается: качество сырья, принципиальные технологические решения по схеме предприятия, технологическая блок-схема с основными потоками, состав, назначение, мощность и загрузка технологических установок. Сначала приводится перечень, состав, назначение, мощность и загрузка новых, реконструируемых существующих и выводимых из эксплуатации установок. После разработки мероприятий реконструкции и модернизации составляется товарный материальный баланс, пример которого приведен в таблице 2.5. Обязательной частью разработки технических решений проекта нефтепереработки является оценка качества товарной продукции. Пример приведен в таблице 2.6. В разделе проекта «Основные данные по технологическим установкам и объектам» отражаются технические особенности проекта. Сюда входят: • новые технологические установки; • существующие и реконструируемые технологические установки; • основные технологические решения по обеспечению предприятия сырьем и основными материалами при реконструкции и модернизации технологических объектов; • основные решения по межцеховым тепломатериалопроводам; • принципиальные решения по организации аналитического контроля качества продуктов; • обеспечение электроэнергией; • принципиальные решения по связи и сигнализации; • обеспечение предприятия тепловой энергией; • обеспечение предприятия водой; • водоотведение; • оборудование для переработки образующегося на очистных сооружениях нефтешлама; • укрупненный баланс водопотребления и водоотведения. Таблица 2.5 – Товарный материальный баланс Наименование сырья и продукции Единица измерения тыс.т/год % масс. Сырье: 1. Нефть сырая 2. Присадки для бензина 3. Присадки для дизельного топлива 4. Фракция ТАМЭ от ОАО «А» 5. Фракция МТБЭ от ОАО «А» 6. Фракция бутан-бутиленовая возвратная от ОАО «А» 7. Сухой газ от ОАО «Б» 8. Пропановая фракция от ОАО «Б» 9. Возврат тяжелых масел от ОАО «Б» Итого сырья: Продукция: 10. Фракция бутан-бутиленовая марки А ТУ-0272-027-00151638-99 11. Сжиженный газ для автомобилей марки ПА ГОСТ Р 52087-2003 12. Товарные бензины (98; 95; 92), в том числе: 13. Бензин АИ-98 14. Бензин АИ-95 15. Бензин АИ-92 16. Реактивное топливо 17. Дизельное топливо (5< 0,005 %мас) 18. Топочный мазут Ml00 вид V (5 = 2,48 %мас) 19. Битум дорожный + строительный 20. Фракция пропан-пропиленовая на ОАО «Б» 21. Фракция бутан-бутиленовая на ОАО «А» 22. Фракция нк-70°С на ОАО «А» 23. Сера Итого продукции: 24. Топливный газ на собственные нужды 25. Кокс выжигаемый (Г-43-107 С-200) 26. Технологические потери Итого: Раздел проекта «Размещение предприятия. Основные решения по генеральному плану и транспорту» включает: • краткую характеристику района; • форму использования земельного участка; • обоснование потребности в земельных ресурсах; • основные решения по генеральному плану; • транспортные схемы снабжения. Таблица 2.6 – Качество бензинов Показатель качества Нормативное требование с 01.01.20...г. Евро-4 АИ-98 АИ-95 АИ-92 Плотность при 15 °С, кг/м3 Октановое число по исследовательскому методу, не менее Октановое число по моторному методу, не менее Концентрация серы, мг/кг, не более Объёмная доля бензола, % об. не более Объёмная доля углеводородов - ароматические, % об не более - олефиновые, % об, не более Давление насыщенных паров, кПа Фракционный состав: Vисп, при 100-С, % об Vисп. при 150°С, % об, не менее Объёмная доля углеводородов: - ароматические, % об, не более - олефиновые, % об, не более Раздел проекта «Основные строительные решения» содержит: • принципиальные решения по строительным сооружениям и конструкциям; • ограждение территории, проходные и другие сооружения; • административные, бытовые и другие здания и сооружения непроизводственного назначения; • объекты жилищно-гражданского назначения. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) проекта представлено в разделе «Структура и состав предприятия. ТЭО проекта». Сюда входят: • принципиальные решения по организационной структуре управления; • продолжительность рабочего времени; • численность обслуживающего персонала; • подготовка кадров, обеспечение предприятия трудовыми ресурсами. Заключительным разделом являются «Основные решения по промышленной безопасности, охране труда и противопожарной защите». К ним относятся: • общая характеристика опасностей производства; • решения по обеспечению промышленной безопасности технологических установок; • решения по обеспечению промышленной безопасности объектов общезаводского хозяйства. 2.5.3. Особенности проектирования строительства объектов нефтегазоснабжения Проектирование объектов нефтегазоснабжения связано с учетом осо­бенностей, отражающих специфику строительства этих объектов и их связь с конкретным производством. При разработке экономической части проекта нефтепровода технико­экономические расчеты производят исходя из объема добычи нефти и ее перекачки на нефтеперерабатывающий завод, перевалочную нефтебазу или экспорт. При проектировании газопровода исходят из объема газовых ресурсов на промыслах, потребности в газе и структуры газопотребления в районе. При проектировании продуктопровода в основу принимают поступление нефтепродуктов по их видам, грузооборот и реализацию, которые обусловливаются общей потребностью в нефтепродуктах снабжаемого района и структурой их потребления. При проектировании перевалочной нефтебазы опираются на объемы перевалки нефтетоваров и транспортных связей нефтебазы (водно-трубопроводная, железнодорожно-водная и т.д.). Проект распределительной нефтебазы и автозаправочной станции основывается на возможной реализации нефтетоваров в обслуживаемом районе. Опыт проектирования предприятий нефтегазоснабжения показывает, что в большинстве случаев рациональный выбор того или иного варианта требует учета динамики спроса на нефтепродукты или газ за пределами планируемого срока. В связи с этим необходимо определять оптимальную мощность объекта, схему его развития и состав оборудования. При разработке баланса производства и потребления нефтепродуктов, определяющего объекты и пункты строительства резервуарных емкостей на нефтеперерабатывающих заводах, нефтебазах и у потребителей, учитывают условия и возможности обеспечения нефтехимическим сырьем и смазочными маслами. Следовательно, баланс производства и потребления нефтепродуктов и газа, являющийся необходимой основой для разработки схемы межрайонного обмена нефтегрузами и газовым топливом, имеет большое значение при проектировании объектов нефтегазоснабжения, включая трубопроводы и нефтебазы. Для квалифицированного решения задач по развитию системы нефтегазоснабжения необходимо иметь данные о потребности в нефтепродуктах и газе на 10-15 лет. Поэтому вся работа по технико­экономическому проектированию должна быть увязана с работой по выявлению потребности в топливе и нефтепродуктах других отраслей. Таким образом, мощности проектируемых объектов определяют на основе материальных балансов, разрабатываемых по отдельным расчетным периодам. Потребность в нефтепродуктах рассчитывают по назначению и областям их применения. В балансе нефтепродукты подразделяют на три группы: 1) светлые, 2) темные, 3) смазочные масла и прочие. В процессе выявления потребности составляют балансы нефти, светлых нефтепродуктов, автомобильных и авиационных бензинов, керосинов, дизельного топлива, мазута, смазочных масел и битума. Потребность в нефтепродуктах исчисляют на основе существующих и намечаемых на расчетные сроки норм расходов по отраслям производства. Эти нормы разрабатываются по каждому экономико-географическому району, дифференцированно на расчетные годы, принятые в перспективных планах. При определении перспективной потребности по всем видам нефтепродуктов производят расчет в натуральном выражении, а по нефтепродуктам, входящим в состав топливно-энергетических балансов, - в тоннах условного топлива с учетом экспорта, импорта, изменений в государственных резервах и запасов в сфере обращения. После определения потребности в нефти, нефтепродуктах или в газе выбирают оптимальный вариант размещения объекта. При этом критерием служат минимальные совокупные затраты. Для размещения проектируемого объекта проводят экономические, топографические, геологические, технические и гидрогеологические изыскания. Рассмотрим экономические изыскания, являющиеся важнейшей составной частью технико-экономического проектирования. Экономические изыскания имеют своей целью изучение условий, в которых будут осуществляться строительство и эксплуатация объекта. Они являются необходимой предпосылкой высококачественного проектирования. Объем необходимых экономических изысканий определяется производственно-хозяйственными функциями проектируемого объекта, его мощностью и значением. С помощью экономических изысканий выявляют наиболее приемлемое месторасположение и мощность объекта. Например, для нефтепровода определяют направление трассы, диаметр магистрали, размещение перекачивающих станций, рациональную схему строительства, управление и систему эксплуатации магистрального нефтепровода; изучают внутрирайонные и межрайонные связи, возможности привлечения местного населения для работы на строительстве и в процессе эксплуатации проектируемого объекта и т.д. При разработке экономической части проекта нефтепровода технико-экономические расчеты производят исходя из объема добычи нефти и ее перекачки на нефтеперерабатывающий завод, перевалочную нефтебазу или экспорт. Экономическую оценку оптимальности принятых решений в первую очередь основывают на анализе денежных, материальных и трудовых ресурсов как в абсолютном измерении, так и в удельных показателях. При помощи этих показателей определяют экономическую эффективность принятых решений и выявляют степень совершенства данного проекта по сравнению с нормативами и ранее выполненными проектами, а также с лучшими образцами действующих нефтепродуктопроводов, газопроводов, нефтебаз и АЗС как в нашей стране, так и за рубежом. Наряду с объемным показателем грузооборота, характеризующим количество производимой работы, устанавливают и его качественные показатели, например на нефтебазах таким показателем является коэффициент оборачиваемости нефтепродуктов. Колебание коэффициентов оборачиваемости в значительной мере обусловливается используемым видом транспорта. Так, если коэффициент оборачиваемости на водных распределительных нефтебазах составляет в среднем 2-3, то на железнодорожных нефтебазах он достигает 8-9 и более. К ведущим показателям на магистральных трубопроводах можно также отнести использование мощности (загрузку) трубопровода. Большая загрузка отечественных нефтепродуктопроводов (до 18% их мощности) позволяет эффективно использовать вложенные средства. В проекте важно также установить общую потребность в кадрах, так как численность обслуживающего персонала, в свою очередь, определяет объем затрат на жилищное и культурно-бытовое строительство. Проектирование и строительство определяются новыми капитальными вложениями. Основными расчетными параметрами магистрального нефтепродуктопровода, влияющими на размер капитальных вложений, являются: пропускная способность и производительность трубопроводов, диаметр трубопровода, рабочее давление, толщина стенок труб. Определение стоимости строительства и эксплуатационных издержек позволяет, с одной стороны, сопоставлять показатели анализируемого объекта и аналогичных нефтепродуктопроводов, с другой стороны, - соизмерять затраты рассматриваемой схемы нефтеснабжения с другими вариантами транспорта нефтетоваров. Синтезирующим технико-экономическим показателем проектирования является степень затрат общественного труда и может выражаться через себестоимость продукции (работ). Эффективность принятых решений характеризуется также целым рядом вспомогательных показателей: степенью надежности и стабильности работы оборудования, устанавливаемого на проектируемом объекте; надежностью нефтегазоснабжения потребителей; уровнем внедрения процессов автоматизации и механизации; потерями нефти, нефтепродуктов и газа и т.д. Количественное выражение достигаемого эффекта выражается в следующих показателях: производительность труда на трубопроводах, нефтебазах и АЗС; себестоимость транспорта и хранения нефти, нефтепродуктов и газа; капитальные вложения; эксплуатационные затраты и чистый доход. 2.5.4. Содержание разделов технико-экономического обоснования инвестиционного строительного проекта Назначение раздела ТЭО – дать убедительное обоснование и разъяснение сути инвестиционного строительного проекта, его концепции. Отразить сущность проекта, его цели и предполагаемый коммерческий, экономический, социальный, политический эффект. Рекомендуемые состав и содержание подразделов раздела «Исходные данные и условия» приведены в Приложении Б (таблица Б.1). Назначение раздела «Рынок и мощность предприятия. Номенклатура продукции» – определение стратегии сбыта и оптимальной мощности проектируемого предприятия исходя из сложившейся конъюнктуры рынка и возможных тенденций ее изменения, прогнозируемого спроса на основную и попутную продукцию (виды услуг), наличия необходимых ресурсов. Оценка технических характеристик и параметров технологических процессов и оборудования. Рекомендуемый состав и краткое содержание подразделов раздела «Рынок и мощность предприятия. Номенклатура продукции» приведены в Приложении Б (таблица Б.2). Назначение раздела «Основные технологические решения» – обоснование выбранных технологий и основного технологического оборудования, а также определение инвестиционных и производственных издержек по их приобретению и эксплуатационному обслуживанию. Рекомендуемый состав и краткое содержание подразделов раздела «Основные технологические решения» приведены в Приложении Б (таблица Б.3). Назначение раздела «Обеспечение предприятия ресурсами» – определение потребности предприятия в воде, топливных, энергетических и сырьевых ресурсах, комплектующих изделиях и полуфабрикатах в натуральном и стоимостном выражениях по периодам производства из производственной программы и принятых технологий и оборудования. Примерное содержание раздела: • потребность предприятия в ресурсах; • программа обеспечения предприятия ресурсами; • материальные затраты по обеспечению предприятия ресурсами. Назначение раздела «Место размещения объекта» – сопоставление вариантов, отбор и обоснование наиболее предпочтительного земельного участка из числа предварительных предложенных органами местной администрации для размещения намечаемого к строительству объекта на основе анализа экономических и стоимостных показателей изымаемых земель, протяженности транспортных сетей и инженерных коммуникаций до точек их присоединения (подключения) к существующим сетям и коммуникациям, оценки экономических условий социально-экономической структуры и других факторов, сложившихся в районе предполагаемого размещения объекта. Примерное содержание раздела: • характеристика района и участка строительства; • обоснование места (трассы) размещения объекта; • плата за землю; • состав исходно-разрешительной документации. Затраты по оформлению отвода земельного участка. Назначение раздела «Основные строительные решения» – обоснование выбранной схемы генплана, транспортных и инженерных сетей и коммуникаций, а также строительных решений основных и подсобно-вспомогательных зданий и сооружений в соответствии с принятой принципиальной технологической схемой и другими факторами. В содержание раздела входят: • схема генерального плана; • характеристика строительных решений зданий и сооружений. Раздел «Финансовая и экономическая оценка. Эффективность инвестиций» – определяется на основе обобщения материалов предыдущих разделов. Задачами раздела является: • определить общие инвестиционные и производственные издержки; • оценить привлекательность инвестиционного проекта с точки зрения коммерческих интересов инвесторов; • выявить финансовую состоятельность предприятия – объекта инвестиций; • определить влияние инвестиционного проекта на национальную (региональную) экономику; • оценить риск инвестиций и разработать предложения по его профилактике и минимизации возможных потерь; • дать заключение о социально-экономической целесообразности (нецелесообразности) осуществления инвестиций; • обосновать целесообразность участия в реализации инвестиционного проекта заинтересованных предприятий, банков, российских и иностранных инвесторов, федеральных и региональных органов государственного управления. 2.6 Экологическая оценка инвестиционных проектов 2.6.1 Цель и задачи проведения экологической оценки. Основные критерии По мере того, как основные приоритеты экологической стратегии России меняются с природоохранных на предупреждающие, многие финансовые институты включают процедуры экологической оценки (ЭО) проектов в процесс выработки решений, уделяя при этом особое внимание: - выявлению экологических проблем на ранних стадиях рассмотрения проектов; - включению в проекты мероприятий, направленных на улучшение качества окружающей среды; - разработке мероприятий по предотвращению, уменьшению и компенсации экологического ущерба и риска. Цель проведения ЭО заключается в сборе, обработке и представлении всей информации об инвестиционном проекте (ИП) в виде, позволяющем инвестору сделать вывод о том, что рассматриваемые варианты развития являются экологически приемлемыми и обеспечивают устойчивое состояние окружающей среды, а любые неблагоприятные воздействия на окружающую среду были своевременно выявлены и учтены. ЭО должна гарантировать, что реализация ИП не приведет к неблагоприятным экологическим и связанным с ними социальным и экономическим последствиям. ЭО проводится инвестором на основании информации, представляемой инициатором, начиная от проектного предложения с заявкой на кредит до оценки качества ИП после уплаты последней части кредита или после завершения проекта. ЭО может проводиться в полном объеме, в более ограниченном масштабе либо вообще заменяться краткой справкой, в зависимости от результатов классификации проектов. Нет твердо установленного перечня проблем, которые подлежат рассмотрению в каждом конкретном случае проведения ЭО. Такой перечень определяется инвестором по результатам классификации проектов и изучения экологической ситуации на территории реализации проекта. Проведение ЭО в полном объеме подразумевает решение следующих задач: - классификация проектов по степени воздействия на окружающую среду; - согласование Технического задания (ТЗ) на проведение оценки воздействия на окружающую среду (ОВОС); - контроль за ходом выполнения ОВОС; - контроль за учетом рекомендаций ОВОС в подготавливаемых решениях по проекту; - экологическая экспертиза обосновывающей документации; - согласование экологических условий реализации проекта; - контроль за выполнением экологических условий на стадии реализации проекта. ЭО позволяет инициатору улучшать экологические аспекты ИП при его подготовке: - своевременно выявлять и решать проблемы экологического характера; - уменьшать количество обязательных экологических условий, включаемых в финансовый договор, поскольку соответствующие меры могут быть приняты заранее либо уточнены при разработке ИП; - избегать дополнительных затрат и задержек из-за внезапного появления экологических или связанных с ними социальных и экономических проблем. Таким образом, ЭО – гибкий процесс, рассчитанный на то, чтобы методы ее проведения соответствовали целям как инициатора, так и инвестора. ЭО создает возможности для координации действий конкретного инициатора проекта с мероприятиями, выполняемыми в рамках государственной экологической политики, действиями органов местного самоуправления, направленными на улучшение состояния окружающей среды, с отраслевыми природоохранными планами. ЭО сопровождает все стадии проектно-инвестиционного цикла (таблица 2.10). Таблица 2.10 – Роль и место экологической оценки в структуре проектного цикла Процедуры проектно-инвестиционного цикла Процедуры ЭО Содержание процедуры ЭО Отбор ИП Экологический скрининг 1. Классификация ИП 2. Установление соответствия ИП экологическим критериям 3. Определение приоритетности ИП 4. Подготовка Меморандума об экологическом скрининге Подготовка ИП Первичный экологический анализ 5. Подготовка Доклада о первичном экологическом анализе Оценка ИП Детальная ЭО и выработка экологических условий реализации ИП 6. Отчет о детальной ЭО Переговоры Согласование проекта Перечня экологических условий 7. Включение Перечня экологических условий в финансовый договор Реализация и наблюдение за ходом реализации ИП Экологический контроль за ходом реализации ИП 8. Отчетность по результатам экологического контроля за ходом реализации ИП Оценка выполнения ИП Экологический анализ результатов выполнения ИП 10. Отчет по результатам выполнения ИП Процесс проведения ЭО начинается с классификации ИП и их отбора для финансирования. Определение круга анализируемых данных и проблем и подготовка к ЭО ведутся одновременно с подготовкой ТЗ на проведение ОВОС, выполнением ОВОС и подготовкой Обоснования ИП и являются неотъемлемой частью этих мероприятий. Окончательные результаты ЭО на всех стадиях проектного цикла представляются инвестору и инициатору для совместного обсуждения выявленных проблем экологического характера и выработки единых подходов для их решения. Перед принятием финансового решения инициатор обсуждает и согласовывает с инвестором экологические условия реализации ИП, которые будут включены в финансовый договор. Результаты ЭО должны быть достаточными для того, чтобы принять решение о его финансировании. Контроль за реализацией ИП включает проверку соблюдения экологических условий, выработанных в ходе его подготовки. В отчете о завершении проекта должна содержаться оценка как фактических воздействий объектов инвестиционной деятельности на окружающую среду, так и эффективности мероприятий по предупреждению или уменьшению неблагоприятного воздействия на окружающую среду. Экологические критерии реализации инвестиционных проектов. На первый взгляд может показаться, что нет необходимости в формировании специальных экологических критериев для оценки и отбора ИП, однако в действительности существуют три принципиальных соображения, которые требуют их выделения из общих критериев приемлемости проектов: - первое – проект, направленный на улучшение состояния окружающей среды и ликвидацию существующего загрязнения, может вызвать значительные вторичные воздействия, последствия которых окажутся неприемлемыми для населения; - второе – проект может затрагивать территории с особым режимом природопользования (особо охраняемые природные территории, зоны чрезвычайной экологической ситуации или экологического бедствия), что создаст трудности с его реализацией; - третье – оценка чистой экологической выгоды (рассчитанной в экономических показателях), образующейся в результате реализации ИП, может показать экономическую неэффективность проекта. Экологические критерии оценки любого ИП сформулированы на основе принципов государственной экологической политики. Критерий первый – улучшение экологической ситуации на территории реализации ИП, исходя из международных обязательств Российской Федерации и экологических приоритетов региона. Критерий второй – суммарный положительный эффект от реализации ИП. Критерий третий – использование технологий, методов и продукции, нашедших применение в мировой практике. ИП считается приемлемым для реализации, если: - в результате реализации ИП планируется достичь сокращения (ликвидации) содержания загрязняющих веществ (вещества) в различных компонентах природной среды (воде, воздухе, почвах), улучшения состояния почв и сельскохозяйственных угодий, восстановления нарушенных земель и т.д.; - воздействие, оказываемое объектом инвестиционной деятельности, не приведет к возникновению дополнительных неблагоприятных эффектов: увеличению или появлению новых видов неблагоприятного воздействия, суммации или синергизму загрязняющих веществ, дополнительному изъятию земельных ресурсов, использованию новых видов природных ресурсов и т.д.; - в ИП будут применяться новые, современные технологии, апробированные в промышленных масштабах. Для оценки соответствия ИП экологическим критериям анализируется экологическая ситуация на территории реализации ИП, «вклад» предприятия-заявителя в состояние окружающей среды, территориальные программы развития и наличие в них проблематики, связанной с конкретным проектом. Особое внимание уделяется вероятности улучшения (ухудшения) существующей экологической ситуации, появления новых видов и источников воздействия при реализации ИП, их потенциальной «опасности» для окружающей среды, а также социальным последствиям реализации проекта. Третий критерий связан с оценкой технологий, предлагаемых в ИП и выбранных с учетом всех альтернатив (размещенческих, инженерных, технологических). Критерий приоритетности инвестиционных проектов. Ответ на вопрос, чем привлекателен тот или иной ИП, может быть дан только в самой общей форме. Действительно, невозможно свести все множество факторов и сочетаний различных аспектов проекта к одному лишь соответствию трем экологическим критериям. Подобный подход будет тем более неверным, чем больше «внешнее окружение» проекта характеризуется ухудшением экологической ситуации, несовершенством законодательной и информационной базы, неразвитостью методологии ОВОС и организации инвестиций. В таких условиях необходимо ориентироваться еще на один критерий экологической привлекательности ИП – критерий приоритетности. Многолетний опыт попыток организации экологически чистого производства показывает, что приоритетность ИП зависит от решения следующих экологических проблем: - ликвидации источника воздействия на окружающую среду; - предотвращения появления нового источника воздействия на окружающую среду; - сокращения объемов воздействия на окружающую среду; - централизации источников воздействия на окружающую среду; - утилизации отходов производства и потребления. В зависимости от намечаемых в ИП решений по изменению экологической ситуации на территории реализации ИП, масштаба и вида предотвращаемого воздействия на окружающую среду, а также объектов, подвергающихся воздействию в результате текущей хозяйственной деятельности (до реализации ИП), устанавливается приоритетность ИП для любого инвестора (таблица 2.11). Ценность результатов, полученных при проведении ЭО, в равной степени зависит от полноты и достоверности исходных данных, использованных при подготовке ИП. Следует отметить, что ЭО, как процедура проектного цикла, основана на специальной методологии проведения. Значительную роль в обеспечении адекватной интерпретации результатов ЭО играют также опыт и квалификация экспертов или консультантов, привлекаемых в необходимых случаях. Таблица 2.11 – Показатели приоритетности инвестиционных проектов Критерии Приоритетности Градация оценок Масштаб воздействия на окружающую среду Национальный: охватывает экономические регионы (Урал, Центр и др.) или территорию субъекта РФ Региональный: крупный город, регион (например, г. Череповец, европейский регион, Северо-Запад, низовье Волги, Средний Урал и т.д.) Местный: район, село, муниципалитет Локальный: промышленная зона предприятия Объект воздействия Безопасность населения: многолетнее загрязнение окружающей среды, вызывающее статистически зарегистрированные показатели ухудшения состояния здоровья населения, угроза жизнедеятельности Здоровье населения: загрязнение окружающей среды, в результате которого возможно ухудшение состояния здоровья населения Отдельные природные компоненты: водные объекты, атмосферный воздух, почвы, леса, биота и др. Природные ресурсы: полезные ископаемые, подземные и поверхностные воды, растительный и животный мир Экологическая ситуация на территории строительства объекта Крайне неблагоприятная: состояние природной среды по данным многолетних наблюдений оценивается природоохранными органами как чрезвычайное Неблагоприятная: показатели состояния природной среды или ее отдельных компонентов многократно превышают предельно допустимые величины В целом благоприятная, но существуют отдельные источники загрязнения Вид предотвращаемого Воздействия на окружающую среду Загрязнение поверхностных вод Загрязнение подземных вод Загрязнение атмосферного воздуха Загрязнение опасными промышленными отходами Загрязнение почв Шум, вибрация, запахи Суммарный балл Приоритет ИП Этапность выполнения работ. Общий порядок работ по ЭО ИП (этапность работ) вне зависимости от масштаба и сложности проекта, его отраслевой принадлежности предусматривает последовательное выполнение следующих этапов: - установление соответствия ИП экологическим требованиям законодательства; - определение необходимости получения дополнительной «экологической» информации по проекту, выработка основных требований к составу такой информации; - интерпретация полученных результатов в ходе детальной оценки ИП; - формирование экологических условий для проектирования и реализации ИП. Для оценки большого числа проектов необходима четкая организация работы в рамках ЭО. Это предполагает определенную унификацию подходов к сбору и анализу первичной информации, а также единство методик, используемых для получения и интерпретации всех данных по ИП. Подготовка и обработка полученной информации занимает до 90 % трудозатрат независимо от масштаба и сложности ИП. Поэтому большое значение для облегчения процесса подготовки ИП для финансирования играет используемая система документации и точность представляемой информации. 2.6.2. Процедуры экологической оценки инвестиционных проектов Процесс ЭО состоит из следующих процедур: а) экологический скрининг – предварительный обзор ИП и определение категории проекта по степени воздействия на окружающую среду; б) первичный экологический анализ – характеристика основных экологических проблем, на решение которых направлен ИП; разработка совместно с заявителем ТЗ на проведение ОВОС; в) детальная ЭО – исследования, направленные на подтверждение экологической эффективности ИП и возможности достижения планируемого экологического эффекта; г) согласование Перечня экологических условий реализации ИП и включение его в юридические документы по проекту; д) экологический контроль за реализацией ИП; е) экологический анализ результатов реализации ИП. ЭО выполняется последовательно, на всех этапах проектного цикла, легализируясь по мере поступления дополнительной информации о проекте. Первые четыре процедуры выполняются на стадии прединвестиционных исследований. В ходе оценки инвестор имеет дело только с экспертными, расчетными и прогнозными материалами. Пятая и шестая процедуры затрагивают стадии строительства и эксплуатации объектов инвестиционной деятельности. Классификация инвестиционных проектов по степени воздействия на окружающую среду. Цель классификации ИП по степени воздействия на окружающую среду заключается в определении масштаба ЭО применительно к данному ИП. Масштаб ЭО широко варьирует в зависимости от характера ИП: 1) тип намечаемой деятельности: - новое строительство на вновь выделяемом земельном участке; - новое строительство в пределах имеющегося землеотвода; - реконструкция, расширение, техническое перевооружение на имеющейся промплощадке и т.д.; 2) местоположение объекта намечаемой деятельности: - близость к селитебным, водоохранным, рекреационным, особо охраняемым территориям; - территории с неблагоприятной экологической ситуацией и т.д. Каждому ИП присваивается одна из четырех категорий – А, Б, В, Г (таблица 2.12) в зависимости от степени воздействия на окружающую среду и предполагаемых последствий его реализации. Таблица 2.12 – Классификация инвестиционных проектов по степени воздействия на окружающую среду Категория Критерий классификации ИП А Реализация ИП может привести к необратимым экологическим последствиям Б Реализация ИП может привести к неблагоприятному воздействию на окружающую среду (один природный компонент или более), однако эти воздействия легко узнаваемы и их можно избежать, применив технологические, природоохранные или компенсационные меры В Реализация ИП не окажет неблагоприятного воздействия на окружающую среду (или оно будет нейтрально) и не приведет к каким-либо негативным последствиям Г ИП не связан с промышленным производством и предусматривает улучшение состояния окружающей среды Отдельные ИП всегда относятся к определенной категории, например, проекты строительства АЭС, ТЭС, крупных гидротехнических сооружений, металлургических комплексов и химических производств, мусороперерабатывающих заводов относятся к категории А. К ней также будут отнесены все проекты независимо от их масштаба, планируемые к реализации в зонах особой природной чувствительности и/или экологического бедствия. Что касается других ИП, то их категория будет зависеть от планируемого масштаба производства и экологической ситуации на территории реализации. Например, крупномасштабные нефте- и газопроводы относятся к категории А, в то время как средние и мелкие могут относиться к категории Б. Проекты категории Б весьма разнообразны по своему характеру), и масштаб экологических исследований может колебаться от подробного изучения воздействия проекта на окружающую среду, проводимого для проектов категории А, до стандартной проверки того, в какой степени параметры проекта соответствуют действующим природоохранным нормативам и стандартам. Проекты категории В иногда характеризуются специфическими видами воздействия, например при разработке проекта городского парка необходимо предусмотреть удаление мусора. Классификация ИП является внутренней процедурой инвестора. Но в тоже время в соответствии с российским законодательством все проекты, независимо от их сметной стоимости и ведомственной принадлежности, должны представляться на государственную экологическую экспертизу и содержать материалы ОВОС. Таким образом, масштаб экологических исследований по проекту не зависит от его значимости и выполняется по единым требованиям. Установление соответствия инвестиционного проекта экологическим критериям. Может оказаться, что тот или иной ИП не соответствует экологическим критериям инвестора и, следовательно, не может финансироваться. Желательно убедиться в этом еще на этапе отбора ИП, чтобы избежать финансовых затрат в дальнейшем. В то же время «экологическая» информация, содержащаяся в заявке на финансирование, весьма ограничена и специалист по ЭО должен установить соответствие проекта экологическим критериям, исходя только из своих знаний, а также анализа представленной информации. Реализация ИП (Образец 1): 1) должна привести к ликвидации источника воздействия на окружающую среду; 2) должна быть направлена на решение одной или нескольких экологических проблем: - загрязнения атмосферного воздуха, подземных и поверхностных вод, почв; - накопления опасных и иных отходов; - истощения или уничтожения природных ресурсов; - изменения традиционных видов землепользования; - изменения природных ландшафтов и др.; 3) не должна приводить к возникновению неблагоприятного воздействия на окружающую среду за счет: - наращивания выпуска продукции; - коренного изменения основной технологии; - необходимости увеличения объемов используемого сырья, которым являются полезные ископаемые; - использования невозобновляемых природных ресурсов; 4) не должна требовать нового земельного участка, не включенного в генеральный план развития города или планы районной планировки; 5) должна привести к: - сокращению выбросов и/или сбросов загрязняющих веществ в окружающую среду; - утилизации (ликвидации, захоронению) отходов; - сокращению потребления электроэнергии, воды, других природных ресурсов; - освобождению и рекультивации земли. 6) должна поддерживаться органами государственной власти или местного самоуправления, быть включенной в государственные, региональные, местные или отраслевые природоохранные программы или программы социально-экономического развития; 7) должна поддерживаться общественностью и местным населением. Образец 1 Определение соответствия экологическим критериям ИП «Модернизация выпарных станций на целлюлозно-бумажном комбинате с целью сокращения энергопотребления и вредных выбросов в атмосферу» (Архангельск) Критерий Оценка соответствия Первый Улучшение экологической ситуации на территории реализации ИП Да, в случае реализации ИП будет достигнуто сокращение выбросов в атмосферу метилмеркаптана и других веществ Второй Суммарный положительный эффект от реализации ИП. Недостаточно информации, требуют исследований вопросы о возможности размещения оборудования на имеющейся площадке Третий Использование технологий, методов и продукции, нашедших применение в мировой практике Да, сведения инициатора достаточны для подтверждения соответствия технологий мировым стандартам. По существу, оценивается соответствие ИП каждому из трех критериев. По каждому критерию дается оценка «Да/Нет» и краткое обоснование. ИП, не соответствующие экологическим критериям, от дальнейшего рассмотрения отклоняются*. Оценка ИП на соответствие критериям приемлемости заносится в Меморандум об экологическом скрининге, где для этого предусмотрена специальная графа. * В соответствии с практикой принятой в Российской программе организации инвестиций в оздоровление окружающей среды (РПОИ). Определение приоритетности инвестиционного проекта. Третьей процедурой в рамках экологического скрининга является определение приоритетности ИП. Приоритетность ИП устанавливается по сумме баллов, выставляемых ИП по каждому из следующих четырех критериев: - масштаб воздействия на окружающую среду, существующего и преодолеваемого благодаря реализации ИП (таблица 2.13); - объекты неблагоприятного воздействия, на преодоление которого направлена реализация ИП (таблица 2.14); - экологическая ситуация на территории реализации ИП (таблица 2.15); - вид снижаемого (предотвращаемого) воздействия на окружающую среду (таблица 2.16). Таблица 2.13 – Масштаб воздействия инвестиционного проекта на окружающую среду Масштаб Баллы Национальный: охватывает экономические регионы России (например, Центр, Западная Сибирь, Урал и т.д.) или территорию субъекта Российской Федерации 7 Региональный: охватывает город, регион 5 Местный: охватывает территорию микрорайона, села, муниципалитета 3 Локальный: охватывает промышленную зону предприятия 2 Таблица 2.14 – Объекты воздействия инвестиционного проекта на окружающую среду Характеристика объекта воздействия* Баллы Безопасность населения: наносится ущерб состоянию здоровья и условиям жизнедеятельности, подтвержденный многолетними данными 9 Здоровье населения: сложившийся уровень загрязнения на территории представляет определенную угрозу 6 Отдельные природные компоненты и экосистемы (подземные и поверхностные воды, атмосферный воздух, почвы, растительный и животный мир и т.д.) 5 Природные ресурсы 3 Таблица 2.15 – Характеристика экологической ситуации на территории реализации инвестиционного проекта Характеристика ситуации* Баллы Крайне неблагоприятная: экологическое бедствие, чрезвычайная ситуация, территория особой природной чувствительности, особо охраняемая и т.д. 9 Неблагоприятная: территория с высокой плотностью населения, городские агломерации, высокая степень антропогенной нагрузки на окружающую среду 5 В целом благоприятная, хотя существуют отдельные источники значительного загрязнения окружающей среды 2 *Оценка экологической ситуации как крайне неблагоприятной дается только на основании официальной информации - данных государственного доклада «О состоянии окружающей среды в Российской Федерации», Госстандарта России, Программ территориального развития, утвержденных в установленном порядке, заключений государственной экологической экспертизы и др. Таблица 2.16 – Вид снижаемого (предотвращаемого) воздействия на окружающую среду в результате реализации инвестиционного проекта Вид воздействия на окружающую среду Баллы Загрязнение, забор поверхностных вод 6 Загрязнение, забор подземных вод 6 Загрязнение атмосферного воздуха 9 Загрязнение твердыми отходами 6 Загрязнение почвы 3 Шум, вибрация, запахи 1 Баллы по каждому показателю суммируются. Если в результате реализации ИП снижается (предотвращается) несколько видов воздействия на окружающую среду, то из их числа учитывается тот вид воздействия, который имеет наивысший балл и к нему прибавляется 0,2 балла других видов воздействия. Так, если снижение касается загрязнения поверхностных вод, атмосферного воздуха и почвы, суммарное значение по этому частному критерию равно: 9 + 0,2 × 6 + 0,2 × 3 = 10,0 9 – балл за загрязнение атмосферного воздуха; 0,2 × 6 – балл за загрязнение поверхностных вод; 0,2 × 3 – балл за загрязнение почв. В зависимости от суммы баллов устанавливается очередность рассмотрения ИП: 1) проекты первого приоритета получают 27 баллов и более; 2) при установлении очередности рассмотрения проектов второго приоритета(22 – 26 баллов) предпочтение отдается тем из них, которые характеризуются лучшими экономическими и технологическими показателями, большей готовностью к реализации (проекты средней приоритетности); 3) ИП третьего приоритета (17 – 21 балл) требуют дополнительного изучения на предмет уточнения экологической значимости и выявления тех возможных положительных сторон, которые дают основания для принятия решения об их финансировании (проекты наименьшей приоритетности); 4) ИП, отнесенные к четвертому приоритету (16 баллов и менее), считаются не отвечающими экологическим критериям и от дальнейшего рассмотрения отклоняются. Показатели приоритетности ИП включаются в Меморандум об экологическом скрининге. Оценка экологической эффективности реализации инвестиционного проекта. Задачи проведения ЭО ИП являются по сути задачами «экологического» планирования развития той или иной деятельности. Однако следует видеть разницу между планированием природоохранной деятельности предприятия и подготовкой решений об осуществлении капиталовложений с экологическим эффектом. В первом случае работа ведется в режиме реального времени и базируется на сопоставлении достигнутых (фактических) показателей воздействия на окружающую среду. В качестве основного источника информации могут выступать тома ПДВ или ПДС, экологический паспорт предприятия, а главным инструментом планирования является расчет платежей за воздействие на окружающую среду и природопользование. В случае оценки ИП, особенно в контексте его экологической эффективности, методы расчета платежей за воздействие на окружающую среду и природопользование не обеспечат адекватного описания всех происходящих и предполагаемых в будущем изменений окружающей среды и их последствий в социальной и экономической сферах, которые ожидаются в случае реализации ИП. Главный смысл оценки ИП – предоставление лицу, принимающему решение (decision-maker), всей необходимой информации для принятия решения о: - заключении Соглашения о финансировании ИП и начале его реализации; - отказе от финансирования ИП; - корректировке предполагаемого плана реализации ИП с учетом требований. В этой связи наиболее важной становится общая интерпретация результатов оценки, а не точность отдельно взятых значений тех или иных данных. Как правило, методология оценки экологической эффективности ИП основывается на одном принципиальном допущении: предполагается, что ИП на весь период реализации полностью описывается итоговыми (суммарными) числовыми значениями потоков сокращения платежей за воздействие на окружающую среду и природопользование или сокращением объемов выбросов, сбросов, размещения отходов. Для расчетов природоохранных платежей используют полугодичные интервалы, таким образом, дискретность возникновения всех числовых единиц привязана к концу каждого полугодия. В этом случае, может оказаться, что вся другая информация или характер процессов, происходящих между двумя расчетами платежей, как бы игнорируются. Не касаясь непосредственно расчетов платежей и показателей сокращения экологического ущерба (снижение уровня воздействия на окружающую среду), при указанном допущении экологическая эффективность проекта представляется более обеспеченной. Кроме того, для оценки экологической эффективности ИП используют количественные показатели: - уменьшения воздействия на окружающую среду; - снижения объемов или прекращения использования природных ресурсов. Подготовка исходных данных для ЭО происходит всегда в два этапа: - определяется расчетная экологическая эффективность, не связанная с реальным состоянием окружающей среды, существующей антропогенной нагрузкой и возможными кумулятивными или синергетическими эффектами воздействия (на стадии формирования Заявки на субзаем); - вся информация пересматривается с учетом прогнозов изменения окружающей среды, полученных при ОВОС или в ходе иных экологических исследований (на стадии подготовки Обоснования инвестиций). Последнее обстоятельство говорит о том, что за полученной в результате только расчетов платежей или сокращения воздействия на окружающую среду оценкой экологической эффективности ИП трудно увидеть реальное (физическое) содержание экологической состоятельности ИП. Примером могут служить многочисленные проекты утилизации отходов собственного производства, где расчетные показатели снижения как природоохранных платежей, так и воздействия на окружающую среду не превышают 5-10 % существующих показателей. В то же время все эти проекты характеризуют принципиально новый подход к проблеме отходов, решая не только вопросы их утилизации или ликвидации, но и получения полезной продукции, что в свою очередь приводит к сокращению объемов использования природных ресурсов. Поскольку описанные выше приемы оценки экологической эффективности не лишены элемента субъективности, что связано с многообразием возможных изменений окружающей среды и невозможностью прогнозирования всех звеньев этого многообразия, то ни один из этих приемов и не является доминантным. ЭО только тогда может быть более или менее объективной, когда использованы все приемы одновременно. Оценка косвенного экологического эффекта. Косвенный экологический эффект оценивается изменением показателей воздействия на окружающую среду в смежных производствах (предприятиях), расположенных, как правило, на других площадках. Полный экологический эффект определяется как степенью снижения (увеличения) загрязнения окружающей среды и расхода природных ресурсов, получаемого в месте осуществления ИП (прямой экологический эффект), так и дополнительным снижением (увеличением) техногенной нагрузки на природную среду в смежных отраслях производства (косвенный экологический эффект). При отборе и оценке ИП, в рамках которых предусматривается производство продукции для реализации, экологический эффект определяется, исходя из показателей прямого и косвенного эффекта, т.к. использование значений лишь прямого эффекта может привести к неправильным выводам об экологической значимости ИП и целесообразности его финансирования. 2.6.3. Экологические условия реализации инвестиционного проекта. Заключительным этапом детальной ЭО является формирование совместно с инициатором перечня экологических условий реализации ИП на стадии проектирования, строительства и эксплуатации объекта инвестиционной деятельности. В соответствии с российским законодательством финансирование ИП возможно только в случае получения положительного заключения государственной экологической экспертизы по проектной документации. В то же время по схеме проектного цикла решение о финансировании проекта принимается инвестором раньше – на основании рассмотрения Бизнес-плана или обоснования ИП, в которых содержатся только принципиальные размещенческие, технологические, технические, строительные и прочие решения. Экологическая экспертиза таких материалов может подтвердить экологическую обеспеченность только этих принципиальных решений. Основные же заключения по проекту будут сделаны на стадии проектирования по материалам изысканий и научных исследований. В заключении экологической экспертизы всегда содержатся рекомендации к дальнейшим стадиям подготовки проекта, которые должны быть учтены в проектных решениях. По сути, эти рекомендации являются некими экологическими условиями дальнейшего проектирования и могут стать предметом контроля экспертных органов за ходом подготовки документации, а также за их выполнением на стадии строительства и эксплуатации объектов инвестиционной деятельности. Эти рекомендации являются обязательными для выполнения, в противном случае экспертиза может отозвать положительное заключение по проекту. В связи с этим инициатор начинает самостоятельно формировать перечень экологических условий с самой первой стадии подготовки ИП – прединвестиционных исследований и подготовки обоснования ИП. В дальнейшем к нему присоединяется инвестор, который заинтересован, во-первых, в минимизации экологических рисков по проекту, а во-вторых, в выполнении целей реализации ИП, направленных на улучшение качества окружающей среды и недопущение неблагоприятных экологических последствий. Экологические условия реализации ИП – это ограничения на ведение хозяйственной деятельности, направленные на уменьшение (ликвидацию) воздействия объекта инвестиционной деятельности на окружающую среду. В Перечень экологических условий входят помимо прочего требования к: - организации программы производственного экологического мониторинга процесса реализации ИП (как на стадии строительства, так и во время эксплуатации); - ведению отчетности по результатам реализации ИП и др. Экологические условия оформляются в виде проекта Перечня экологических условий на стадии подготовки обоснования инвестиционного проекта. Перечень согласовывается инициатором и в составе обосновывающей документации представляется на Государственную экологическую экспертизу. Поскольку данная процедура законодательно не закреплена, инициатор должен сопроводить передачу Перечня в природоохранные органы письмом-обращением. Важно получить одобрение природоохранных органов и их официальное согласование. Инвестор должен проследить за тем, чтобы дополнительные мероприятия по обеспечению выполнения заявленного экологического эффекта в соответствии с Перечнем экологических условий были включены в план-график реализации ИП (в таблицу базовых предпосылок для расчетов по ИП и разделы обоснования ИП «Производственные затраты», «Капитальные затраты»). Для контроля выполнения экологических условий в ходе реализации ИП необходимо предусмотреть сроки их выполнения. 2.6.4. Экологическая оценка хода реализации инвестиционного проекта Важным аспектом ЭО является контроль за ходом реализации проекта и выполнением экологических условий при проектировании, строительстве и эксплуатации объектов инвестиционной деятельности, поскольку положительное заключение государственной экологической экспертизы на Обоснование ИП частично основывается на допущении, согласно которому мероприятия по предупреждению или уменьшению экологических рисков будут полностью выполнены и окажутся эффективными. ЭО хода реализации ИП осуществляется в форме: - текущего экологического контроля; - анализа результатов реализации ИП. Текущий экологический контроль. Текущий экологический контроль, который могут проводить инвестор, органы государственной власти и иные участники ИП, начинается на стадии организации закупок, в соответствии с графиком, согласованным с инициатором на стадии переговоров по ИП. При осуществлении контроля используется сочетание различных мероприятий, к числу которых относятся: - отчеты о соблюдении обязательных экологических условий предоставления финансовой поддержки, о результатах осуществления программ мониторинга и прочих экологических аспектах проекта; - контроль со стороны отраслевого ведомства, который курирует данный сектор промышленности; - наблюдательные миссии для проверки на месте соблюдения положений финансового договора, связанных с выполнением экологических условий. По результатам контроля за ходом реализации ИП можно судить об эффективности планов достижения улучшения состояния окружающей среды, вытекающих из ИП, и мер, направленных на избежание или смягчение неблагоприятного воздействия на окружающую среду. По результатам контроля оформляется отчетная документация (образец 2). Отчет по контролю за ходом реализации ИП должен быть кратким, освещая лишь вопросы экологического характера. Глубина и степень экологического анализа должны быть соизмеримы с видами и масштабом воздействия проекта на окружающую среду. Отчеты предназначены для инициатора ИП, инвестора, организаций-исполнителей и органов власти. При подготовке отчета по результатам проверки выполнения инициатором экологических условий реализации в него должна включаться вся информация, касающаяся проекта (сведения о нарушении норм предельно допустимых сбросов или выбросов, отсутствие необходимых согласований, изменение статуса территории и др.). В случае, если инициатор проекта не выполняет экологических условий финансирования проекта, может быть принято решение об оповещении соответствующих органов власти, финансовых учреждений и партнеров по финансированию о невыполнении инициатором принятых на себя экологических обязательств и замораживание выплат по ИП. Образец 2 ОБРАЗЕЦ ОТЧЕТА ОБ ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ОЦЕНКЕ ХОДА РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА Краткое рассмотрение наиболее значимых результатов реализации ИП:  - политические, правовые и административные рамки, в которых реализуется ИП;  - экологические, социальные и временные аспекты реализуемого ИП;  - исходные расчетные данные о планируемой эффективности реализации ИП;  - положительные и отрицательные последствия, которые уже возникли в ходе реализации ИП;  - природоохранные мероприятия, осуществляемые за счет средств инициатора;  - расчет достигнутого экологического эффекта;  - развитие ИП в перспективе. Экологическая оценка результатов реализации инвестиционного проекта. При завершении ИП инвестор рассматривает всю экологическую информацию, обобщает и оценивает воздействие ИП на окружающую среду. Инициатор предоставляет всю информацию, которая является основой для такой оценки. Основная задача этой процедуры – показать, что успешная реализация ИП способствует решению экологических проблем не только на территории размещения объекта инвестиционной деятельности, но и на других территориях и в смежных отраслях производства. Отчет по ЭО после реализации ИП включает в себя: - описание фактически наблюдаемых видов воздействия на окружающую среду и указание на то, были ли они предусмотрены заранее; - оценку эффективности мероприятий по предупреждению возникновения экологических рисков; - результаты рассмотрения вопроса о том, в какой степени выполнялись рекомендации инвестора, сделанные в ходе ЭО при подготовке ИП; - оценку того, насколько результаты ЭО повлияли на принятие решений в процессе подготовки ИП; - оценку показателей эксплуатации и технического обслуживания действующего объекта и степени его воздействия на окружающую среду (например, функционирование очистного оборудования, соблюдение нормативов предельно допустимых выбросов и сбросов, обучение сотрудников и т.д.); - оценку выгод, полученных благодаря экологическим компонентам ИП. Послепроектная оценка – своего рода подведение итогов общей инвестиционной политики инвестора, которая может показать как слабые, так и сильные моменты решений по ИП. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ГЛАВЕ 2 1. Назовите принципы проектирования нефтегазовых объектов. 2. Охарактеризуйте специфические особенности проектирования нефтегазовых объектов. 3. Перечислите варианты схем организации технико-экономического проектирования. 4. Назовите основные нормативные документы, используемые при составлении ПСД для нефтегазовых объектов. 5. Раскройте содержание основных разделов проекта строительства скважин. 6. Охарактеризуйте порядок разработки, согласования, экспертизы и утверждения проектной документации на строительство скважин. 7. Опишите структуру сводного сметного расчета стоимости строительства скважин. 8. Приведите номенклатуру калькуляционных статей затрат в бурении скважин. 9. Охарактеризуйте последовательность проектирования разработки нефтяных и газовых месторождений. 10. Перечислите виды проектных технологических документов при проектировании разработки месторождений УВС. 11. В чем различие между технологической схемой разработки и проектом разработки? 12. Дайте определение понятию эксплуатационный объект (ЭО)? 13. Назовите требования к числу расчетных вариантов разработки ЭО для технологической схемы разработки, технологического проекта разработки и проекта пробной эксплуатации. 14. Что означают понятия: рентабельно извлекаемые запасы УВС, рентабельный срок разработки, рентабельный коэффициент извлечения нефти (газа, конденсата)? 15. На основе какого критерия определяется рекомендуемый вариант разработки отдельного ЭО? 16. Как формируется рекомендуемый вариант разработки для месторождения в целом? 17. Каковы особенности экономической оценки эффективности на отдельных этапах проекта разработки месторождения УВС? 18. Какие технологические показатели служат основой для оценки технико-экономической эффективности проектов разработки месторождений? 19. По каким статьям расходов рассчитываются операционные расходы по проекту разработки УВС? 20. Перечислите налоги, относимые на себестоимость добычи углеводородов. 21. Опишите алгоритм оценки эксплуатационных расходов на добычу углеводородов. 22. Назовите виды налогов и платежей, учитываемых при оценке эффективности инвестиционных проектов разработки месторождений УВС. 23. Опишите последовательность действий при оценке эффективности нефтегазовых проектов. 24. Какие специфические задачи решатся при разработке ТЭО строительства магистральных трубопроводов? 25. В каких случаях применятся одностадийное и двухстадийное проектирование строительства магистральных нефте- и газопроводов? 26. Какие разделы должен содержать проект строительства магистральных нефте- и газопроводов? 27. Какую информацию содержит проект организации строительства (ПОС)? 28. Перечислите основные технико-экономические показатели, применяемые в проектировании магистральных нефтепроводов. 29. Какие факторы оказывают наибольшее влияние на выбор пункта строительства НПЗ и его мощность. 30. Что понимается под плотностью потребления нефтепродуктов? 31. Какова цель проведения экологической оценки инвестиционного проекта? 32. Решение каких задач подразумевает проведение экологической оценки инвестиционного проекта? 33. Каковы роль и место экологической оценки в структуре проектного цикла? 34. Назовите экологические критерии оценки любого инвестиционного проекта? 35. Из каких процедур состоит процесс экологической оценки? 36. Приведите классификацию инвестиционных проектов по степени воздействия на окружающую среду ГЛАВА 3. ОСОБЕННОСТИ ТЭО ПРОЕКТОВ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ Продукция строительной отрасли имеет ряд специфических особенностей, что требует определенных знаний в области ее создания и функционирования при выполнении работ по технико-экономическому обоснованию целесообразности ее создания и последующей эксплуатации. Особенности формирования предмета обоснования технико- экономической эффективности строительной продукции связаны с выявлением назначения, технико-технологическими условиями создания и подбором технико-экономических показателей для обоснования целесообразности ее создания. 3.1 Особенности предмета обоснования проектов строительной продукции Особенностью формирования предмета обоснования проекта строительной продукции является четкое изложение основного назначения будущего объекта строительства. По назначению всего многообразия строительной продукции в виде готовых к эксплуатации зданий и сооружений подразделяются на строения, здания, сооружения. Строения, представляющие собой надземный замкнутый объем, предназначенные для проживания, производственной или другой деятельности людей, называются зданиями. Надземные или подземные строения, не относящиеся к зданиям, называются сооружениями, в них могут быть помещения для людей, однако эти помещения не определяют функционального назначения строения. Здания по назначению подразделяются на жилые, общественные и производственные. К жилым зданиям относятся жилые дома, гостиницы, общежития. К общественным – здания социально-бытового и административного назначения, например клубы, театры, столовые, больницы, поликлиники, санатории, школы, магазины, бани, прачечные, бассейны, здания для размещения учреждений, общественных организаций. Производственные здания делятся на промышленные и сельскохозяйственные. К промышленным относят здания, в которых размещаются машинные производства по переработке сырья, выпуску готовой продукции – производственные корпуса и цеха предприятий. В состав промышленных входят также подсобно-производственные здания, объекты складского хозяйства, административно-бытовые здания. К сельскохозяйственным относят здания, предназначенные для удовлетворения нужд сельскохозяйственного производства – коровники, птичники, теплицы, овоще- и зернохранилища. Сооружения подразделяются в основном по функ­циональному назначению на следующие виды: - транспортные – представляют собой неотделимые элементы транспортной системы, такие как мосты, путепроводы, эстакады, причалы, железные и автомобильные дороги; - складские – для хранения сырья, материалов, оборудования, топлива и т. п.; - водохозяйственные – водозаборные, водоочистные, водопропускные, насосные станции; - гидротехнические – плотины, дамбы, каналы, шлюзы; - сооружения связи, электропередачи, трубопроводного транспорта для различных видов продуктов; - спортивно-оздоровительные – стадионы, треки, трассы по видам спорта и т. п. По формам воспроизводства объекты строительства делятся на новые здания и сооружения, модернизированные, реконструированные, капитально отремонтированные. В целом здания и сооружения должны соответствовать своему назначению и обеспечивать благоприят­ные условия для деятельности человека и осуществления в них технологических процессов. Формируемая заказчиком область назначения будущего объекта строительства должна быть четкой и ясной, на основе этих данных далее определяются рыночные связи, проводится анализ рынка, определяется экономически целесообразный район размещения строительного объекта и его размер или производственная мощность. На основе области применения строительного продукта группируются необходимые ТЭП проекта строительства, и делается вывод о целесообразности создания такой продукции. Однако строительная продукция имеет особенности в определении предмета назначения, ввиду возможной однородности направленности ее использования. Так, строящиеся школы, детские сады, больницы и другие социальные объекты могут предполагать не только наличие социального эффекта, но и иметь доход от коммерческой деятельности, что предусматривает необходимость разработки не только ТЭО как основного документа, но и бизнес-плана, обосновывающего экономическую эффективность такого строительного продукта. На рисунке 3.1 показана логическая увязка таких разрабатываемых документов, как ТЭО и бизнес-план, в зависимости от назначения строительной продукции. Рисунок 3.1 – Документы обоснования проекта строительной продукции в зависимости от её назначения Как видно из рисунка, объекты, предусматривающие возможность коммерческого использования, должны, помимо обоснования основных решений по проекту, иметь бизнес-обоснование в той сфере рынка, где будут использованы результаты их деятельности или предоставляемых услуг. Разрабатываемые ТЭО проекта должны соответствовать по коду ОКПД 2 («Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности») – 71.12. «Услуги в области инженерно-технического проектирования и связанные технические консультативные услуги». Это означает наличие нормативно-технических и юридических требований к данному виду продукции. Более подробное раскрытие сути предмета технико-экономического обоснования проектов строительной продукции производится в разделе Резюме. Данному разделу может предшествовать социально-экономическое обоснование. Данное обоснование обязательно для социально-общественных объектов, финансируемых из всех видов бюджетов, а также жилых домов или их комплексов. Как правило, его основной служит социально-экономический разрез территории, на которой планируется строительство объекта. Разработка Резюме ТЭО проекта способствует более тщательной и объективной разработке основных разделов ТЭО проекта и может быть использовано как базисные положения для разработки проекта. Основанием для разработки Резюме может являться техническое задание заказчика на разработку соответствующего обоснования строительства объекта, опирающееся на требования СП 118.13330.2012, СП 44.13330.2011, СП 54.13330.2011, МДС 11-4.99, МДС 11-3.99, а также Градостроительного кодекса Российской Федерации (ст. 48, 49) и Постановления Правительства Российской Федерации № 87 от 16 февраля 2008 г. «Положение о составе разделов проектной документации и требованиях к их содержанию» и № 145 от 05.03.2007 г. «О порядке организации и проведения государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий» (с изменениями от 29.12.2007 г., 16.02.2008 г.). Ниже (таблица 3.1) представлены основные разделы технического задания для разработки ТЭО проекта строительства детского сада. Таблица 3.1 – Пример технического задания на разработку обоснования инвестиций (ТЭО) социально-значимого строительного продукта ЗАДАНИЕ на разработку обоснования инвестиций и проведение технологического и ценового аудита обоснования инвестиций по объекту: «Строительство детского сада на 60 мест» № п/п Перечень основных требований Содержание требований 1 Основание для разработки обоснования инвестиций Государственная программа N области "Развитие образования и науки N области (2013 - 2025 годы)", утвержденная постановлением Правительства 2 Источник финансирования Бюджет Муниципального образования 3 Заказчик, адрес МКУ «Управление по капитальному строительству» Юридический адрес: Почтовый адрес: 4 Местонахождение объекта 5 Вид строительства Новое строительство. 6 Цель строительства Создание безопасных, современных условий, соответствующих требованиям санитарных правил и требованиям пожарной безопасности для пребывания и развития детей в учреждениях общего образования 7 Стадийность. Предпроектные разработки в объеме «Обоснование инвестиций». 8 Объем поручаемых работ. 1. Разработка обоснования инвестиций. 9 Основные требования к поручаемым работам. 1. Выполнить разработку обоснования инвестиций в соответствии с требованиями Постановления Правительства Российской Федерации № 563 от 12.05.2017г. 2. Проектом решить размещение на отведенном земельном участке здания детского сада на 60 человек на три группы. Состав и площади помещений детского сада определить при разработке. При разработке учесть ранее выполненные предпроектные разработки. Этажность – два. Общую площадь здания, строительный объем и другие технико-экономические показатели определить проектом. На территории дошкольного образовательного учреждения предусмотреть 3 прогулочные групповые площадки с теневыми навесами. Предоставить на согласование заказчику схему генерального плана, поэтажные планы. Данные материалы должны иметь вариантную проработку (не менее 2-х вариантов). Принципиальные технические решения, принимаемые подрядчиком, согласовать с заказчиком в ходе выполнения работ. 10 Особые условия строительства Климатические характеристики, снеговую и ветровую нагрузки, глубину промерзания грунтов определить проектом с учетом инженерных изысканий. 11 Исходная документация, предоставляемая Заказчиком 1) Постановление №.. об утверждении градостроительного плана земельного участка. 2) Градостроительный план земельного участка RU 3) Технические условия на присоединение объекта к сетям водоснабжения, водоотведения. 4) Технические условия на присоединение к электрическим сетям. 5) Технические условия на подключение к тепловым сетям 6) Технические условия на проектирование и монтаж узла учета тепловой энергии 7) Условия технологического присоединения объекта уточняются подрядчиком в ходе проектирования. 8) Предпроектная документация. 9) Технические отчеты по имеющимся инженерным изысканиям: • инженерно-геодезические изыскания; • инженерно-геологические изыскания. 12 Требования к составу и содержанию обоснования инвестиций. 1. Состав и содержание обоснования инвестиций выполнить в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 12.05.2017 № 563. 2. Текстовые и графические материалы обоснования инвестиций должны соответствовать требованиям действующего законодательства Российской Федерации. 13 Количество экземпляров выдаваемых Заказчику. Проектная документация выдаётся: – 4 экземпляра на бумажном носителе. – 1 экземпляр документации на электронном носителе. Вид и состав документации на технологический и ценовой аудит обоснования инвестиций выполнить в соответствии с требованиями органа, проводящего аудит. Разработка ТЭО проводится обязательно с учетом вариантности строительства независимо от назначения объекта строительства для новых видов строительной продукции, условий модернизации, реконструкции. Формирование Резюме ТЭО проекта строительства объектов начинается с описания объекта и указания его назначения и места строительства по данным отвода земельного участка, вида строительства, стадийности проектной разработки, основных предпроектных решений, способах финансирования. Для детализации решений ТЭО указывается основной перечень исходной документации, норм и требований к объекту строительства, приблизительные конструктивные решения, данные о территориальных регламентирующих нормах и стандартах, вариативные модели, основание для определения затрат и сроков реализации проекта и другая необходимая информация. Рекомендуемое содержание Резюме ТЭО проектов строительной продукции: 1. Заказчик 2. Инвестор, источники финансирования 3. Генеральный проектировщик 4. Подрядная строительная организация 5. Основание для разработки 6. Основные данные и принятые решения: - для условий проектирования промышленного объекта: годовая мощность и номенклатура продукции; основные технологические решения; организация производства и управления: основные строительные решения; инженерное обеспечение; инженерно-технические мероприятия гражданской обороны; охрана окружающей среды; организация строительства; общая сметная стоимость объекта, стоимость объекта по элементам технологической структуры капитальных вложений; удельные капитальные вложения; - для условий проектирования жилого объекта: этажность, строительный объем, полная, полезная, жилая площади, количество и номенклатура квартир, степень благоустройства, основные строительные решения; инженерное обеспечение; организация строительства, общая сметная стоимость объекта, стоимость объекта по элементам технологической структуры капитальных вложений; удельные капитальные вложения; - для условий проектирования объекта социально-культурного назначения: пропускная способность, мощность, показатель единичной мощности, этажность, строительный объем, полная, полезная площади, степень благоустройства, основные строительные решения; инженерное обеспечение; организация строительства, общая сметная стоимость объекта, стоимость объекта по элементам технологической структуры капитальных вложений; удельные капитальные вложения; 7. Выводы. Общие выводы о целесообразности строительства объекта и условиях его реализации. 3.2 Основные решения проекта. Достаточность глубины проработки строительных и технических решений для разработки ТЭО проекта Разработка основных решений ТЭО имеет уровневые отличия от стадии проектной проработки решений строительной продукции. Поскольку ТЭО и ТЭР решают принципиальные вопросы будущего объекта строительства и формируют необходимый порядок технико-экономических показателей, необходимо учитывать требования заказчика по стадии проработки основных решений. В зависимости от назначения продукции уточняются проектные решения на соответствующей стадии. Существуют разные подходы к определению требований глубины решений на стадии ТЭО соответствующего по назначению строительного продукта в зависимости от параметров моделирования процесса проектирования или предпроектной работы. Так, для строительной продукции производственного назначения, относящихся к промышленности определенной отрасли или смежных отраслей, учитывают принятую заказчиком систему международной оценки проектов, в качестве которых могут быть приняты международные («ААСЕ (Classifications Standart)-МАРСИ», «AACE(Pre-1972)») и национальные («ANSI (Standart) (США)», «A CostE(UK)», «NFP(Норвегия)», «ASPE(США)») системы оценок. В каждой системе присутствует дифференциация классов или оценок, характеризующая требуемый уровень глубины проработки проектных решений, в зависимости от задач, определенных заказчиком. В таблице 3.2 показана система соотношения классов оценки и уровней достаточной проработки проектных решений проектов. Несмотря на то, что основная область использования системы AACE (18R-97) – обрабатывающие отрасли промышленности, производственные проекты, эти системы оценки с успехом можно применить и для проектов гражданских объектов, например, жилья, социальных объектов, общественных и административных зданий и т.д. Таблица 3.2. – Основные критерии оценки системы AACE (18R-97) и их интерпретация Класс оценки Степень проработки определения результатов проекта, % Назначение оценки Принятый метод оценки Ожидаемый диапазон точности Класс 5 0-2 Выбор концепции Коэффициент использования оборудования, параметрические модели, мнения или аналогия от -20% до -50%; от +30 до +100% Класс 4 1-15 Концептуальная проработка или ТЭО Коэффициент использования оборудования параметрические модели от -15% до -30%; от +20 до +50% Класс 3 10-40 Бюджет, авторизация или контроль Не до конца детализированная удельная стоимость по укрупненным статьям затрат от -10% до -20%; от +10 до +30% Класс 2 30-75 Контроль или конкурс (тендер) Детализированная удельная стоимость с заданной детальной оценкой объемов от -5% до -15%; от +5 до +20% Класс 1 65-100 Контрольная оценка или конкурс (тендер) Детализированная удельная стоимость с детальной оценкой объемов от -3% до -10%; от +3 до +15% Для проектов строительной продукции жилого назначения проработку решений часто связывают с классом жилья. Данный подход позволяет выработать единство в подходах оценки качества жилья различного типа и сформировать системность глубины проработки строительных и других технико-технологических признаков продукции (рисунок 3.2). Рисунок 3.2 – Классы качества типов проектов жилого назначения Далее целесообразно оценить исходные данные проекта по критериям их отнесения к проектам соответствующего типа и провести оценку затрат. 3.3. Особенности оценки затрат при разработке ТЭО строительной продукции Учитывая требования по необходимой глубине проработки решений проекта можно установить типы и содержание соответствующих документов (см п. 1.6 настоящего пособия), необходимых для отражения совокупных затрат по отдельным решениям и в целом по проекту. Для совокупных соответствующих условий воспроизводства строительных объектов в составе ТЭО может присутствовать полный или структурный расчет затрат по проекту. Уровни расчета определяются заказчиком на стадии формирования задания на технико-экономическое обоснование. В зависимости от принятого метода оценки затрат (сверху вниз, снизу вверх или параметрического) алгоритм определения затрат базируется на строительных и технико-технологических строительных и производственных решениях, местных условиях осуществления строительства и методе ценообразования и формирования сметной стоимости на отдельные работы и в целом на объект, средних отраслевых данных по регионам или территориям. Общая величина затрат по проекту, как правило, отражается в Сводном расчете, если имеется возможность обоснования затрат по проекту через определение соответствующих сметных расчетов, то разрабатывается Сводный сметный расчет с указанием в его структуре видов сметной документации, являющихся обоснованием отдельных затрат по проекту. Учитывая систему классификации стадий оценок данных проекта (табл. 3.3) можно определить возможный механизм формирования данных затратной части ТЭО проектов для условий строительной отрасли. Таким образом, при вариативной оценке затрат проекта набор действий при ТЭО включает: - выбор аналога для сопоставления, в качестве которого принимаются здания, конструктивные, технологические решения, заменяемые в строительной практике на типовые в связи с необходимостью их совершенствования, либо замены на более экономичные; - определение и расчет технико-экономических показателей по вариантам сравнения (капитальных затрат); - сопоставление критериальных показателей по вариантам с целью выявления степени их соответствия (приближения) к аналогу, т.е. выбранные варианты должны быть сопоставимы. 3.4 Особенности календарного планирования при разработке ТЭО строительной продукции Особенности календарного планирования при разработке ТЭО должны учитывать специфику видов работ создаваемой строительной продукции. Основой моделирования календарного плана создания строительного продукта, в зависимости от принятой заказчиком степени детализации решений принимается базис формирования затрат проекта. При разработке ТЭО в условиях 5, 4 класса (таблица 3.3.) базисом планирования принимается данные альтернативных объектов или типовых. При разработке проектов с 3 классом – основой календарного планирования служат данные СНиП 1.04.03-85 «Нормы продолжительности строительства и задела в строительстве предприятий зданий и сооружений», укрупненные данные по подготовительным и завершающим мероприятиям проекта ТЭО. Календарное планирование объектов с 1 и 2 классом оценки требует детализации временных параметров, с указанием распределения ресурсов и затрат по переделам, этапам и основным видам работ. С этой задачей отлично справляются хорошо известные инструменты планирования - диаграммы (графики) Гантта, подробные объектные сетевые графики. В настоящее время с этой работой превосходно справляются различные программные комплексы календарно-ресурсного планирования, в том числе и в модулях BIM-проектирования – Microsoft Project (или MSP), Primavera, ПК «Гранд-Смета» и др. Показатель Классы оценки Класс 5 Класс 4 Класс 3 Класс 2 Класс 1 Цель Любые стратегические цели БП, планирование КВ, исследования рынка, порядок затрат проекта Вариантное проектирование, Оценка концепций Формирование бюджета, контроль, календарное планирование КВ Базовый контроль детализированных оценок стоимости и хода проекта. Определение НМЦК. Тендерные цены. Контроль затрат на отдельных стадиях проекта. Подробная детализация затрат исполнителей работ. Проверка по срокам и бюджету проекта. Уровень подготовки решений ТЭО Низкий (0-2 %) Известны: место строительство, мощность, назначение объектов ТЭО Низкий (1-15) Инженерная часть до 15-20 %. Известны: мощность предприятия, блок-схемы процессов, эскиз генплана, диаграммы основных технологических процессов, предварительную схема проекта и перечень оборудования Средний (10-40%) Известны: блок -схемы процессов, поточно - инструменталь-ные схемы, схемы расположения, чертежи генплана, в существенной степени проработанная схема проекта и перечень оборудования, календарные планы, основные строительные и конструктивные решения Выше среднего (30-70 %) Инженерная часть - до 90%. Известны: полностью проработанная схема проекта, точное расположение и перечень оборудования, схемы энергоснабжения, ПОС, стройгенпланы, кален-дарный график, сетевые графики, спецификации, конструктивные и технологические решения строительства. ВедОР. Проектная документация стадии «П» Высокий (70-100 %) Инженерная часть- 100% Известны: Полный комплект ПСД по проекту, стадии «Р», ППР, Планы ввода в эксплуатацию объекта (-ов), очередей или пусковых комплексов. Методы оценки Стохастические, экономико-математическое моделирование Стохастические, модели - аналоги). Укрупненные отраслевые или среднерыночные показатели УСН, ГЭСН, ЕР (укрупненные), ЕР (для отдельных фаз проекта) Сборники ЕР, ГЭСН, СНБ-2001 Сборники ЕР, ГЭСН, СНБ-2001, Индивидуальные СН, ЕР Документы, отражающие затраты по решениям ТЭО Сводный расчет, Сводка затрат. Расчеты уровня: АР (альтернативный) УР (укрупненный) Объектный расчет, Сводный расчет, Сводка затрат. Расчеты уровня: АР (альтернативный) УР (укрупненный) ЛСР (укр), ОСР, ССРСС Расчеты уровня: УР Отдельные сметные расчеты ЛС(Р), ОС(р), ССРСС Расчеты точного уровня Акты приемки работ, КС-2, КС-3, КС-6. Таблица 3.3 – Сопоставимость классов оценки проектов и затрат на строительную продукцию производственного назначения На рисунке 3.3 показан пример возможного календарного планирования для класса 3-4. Рисунок 3.3 – Пример календарного планирования строительства объекта 3.5. Основные ТЭП строительной продукции и их анализ при проведении оценки эффективности Завершающими стадиями технико-экономического обоснования строительной продукции являются стадии формирования, расчета и анализа ТЭП. Формирование ТЭП Структура и содержание ТЭП проекта определяются техническим заданием заказчика и в значительной мере зависят от назначения строительной продукции и области ее использования. Для производственных объектов, где предусмотрено определение коммерческого эффекта, рекомендуется следующий набор основных ТЭП, который при необходимости может быть расширен и уточнен по требованию заказчика или при необходимости для выявления наиболее эффективного варианта проектного решения: 1. Мощность предприятия, годовой объем выпускаемой продукции: -в стоимостном выражении; -в натуральном выражении. 2. Общая площадь участка. 3. Коэффициент застройки. 4. Удельный расход на единицу мощности: электроэнергии, воды, природного газа, мазута, угля и др. 5. Общая численность работающих. 6. Годовой выпуск продукции на работающего: -в стоимостном выражении; -в натуральном выражении. 7. Стоимость строительства: - общая стоимость; -в том числе СМР. 8. Продолжительность строительства. 9. Стоимость ОПФ. 10. Фондоотдача. 11. Себестоимость продукции; - в том числе по элементам затрат. 12. Производительность труда. 13. Уровень рентабельности производства. 14. Внутренняя норма доходности. 15. Срок окупаемости. 16. Срок погашения кредита и других заемных средств. Для общественных зданий, где возможно получение коммерческого эффекта: 1. Мощность, вместимость или пропускная способность. 2. Общая площадь земельного участка. 3. Общая площадь зданий и сооружений. 4. Строительный объем. 5. Удельный расход энергоресурсов на единицу площади. 6. Сметная стоимость строительства, в том числе: строительно-монтажные работы. 7. Продолжительность строительства. 8*. Балансовая (валовая) прибыль. 9*. Чистая прибыль. 10*. Срок окупаемости. * - в случае отсутствия коммерческой эффективности - не рассчитываются. Для объектов жилого назначения: 1. Число квартир, вместимость. 2. Строительный объем. 3. Общая площадь. 4. Жилая площадь. 5. Коэффициент отношения жилой площади к общей . 6. Общая стоимость строительства, в т. ч. стоимость СМР. 7. Стоимость 1 кв. м площади (общей, жилой). 8. Средняя стоимость (для условий типовой) одной квартиры (1-комн, 2-х комн, 3-х комн). 9. Удельный расход энергоресурсов на 1 кв. м общей площади. 10. Уровень сборности. 11. Общая трудоемкость. 11. Продолжительность строительства. При условиях обоснования объектов жилого назначения как инвестиционных проектов, финансируемых из внебюджетных источников, данные проекты могут рассматриваться как объекты инвестиции, для которых определяются ТЭП инвестиционных проектов, включая: - NPV (ЧДД); - Срок окупаемости проекта; - PI (индекс доходности); - IRR (внутренняя норма доходности) и др. Расчет и анализ ТЭП После формирования комплекса ТЭП производят расчет показателей в сопоставимых заданию единицах и делают выводы о целесообразности создания строительной продукции. Выбор решений по выводам целесообразности создания строительного продукта сопряжен с факторами: 1. сравнительного исследования; 2. оценки инвестиционной целесообразности; 3. общественной значимости. Сравнительные исследования Проводятся с целью выявления и сравнения альтернативных вариантов проектов для достижения целей назначения строительной продукции. Существующие методики сравнительного анализа для условий строительной продукции требуют уточнения инструментария и условий их применения. Так, одинаковые по вариантам элементы в рассмотрение не включаются, в этой связи решения в смежных частях проекта, не зависящие от особенностей обосновываемого решения, принимаются одинаковыми по вариантам сравнения. Сопоставление вариантов при экономическом обосновании следует производить только с точки зрения отличающих их признаков. Наиболее распространенным считается затратный метод, позволяющий определить абсолютные величины затрат в сопоставимых условиях и ценах, вывод строится на минимизации затрат по вариантам. Также могут применяться методы сравнительного анализа, опирающиеся на: - расчет удельных величин затрат (на основании укрупненных показателей прямых затрат и затрат ресурсов на единицу измерения каждого конструктивного элемента с использованием всех видов затрат, необходимых для того, чтобы представить каждый конструктивный элемент в законченном виде (по обосновываемому варианту); - расчет удельных значений конструктивных элементов как отношения объема работ по каждому конструктивному элементу к общей площади здания; - расчет удельных величин (на 1 м2 общей площади) всех видов затрат по каждому конструктивному элемента), через произведение удельной величины затрат по обосновываемому варианту решения на удельное значение конструктивного элемента. Лучший вариант может определяться: - максимизацией степени достижения цели при заданных затратах; - минимизацией затрат при предполагаемой степени достижения цели. Как правило, заказчик формулирует задание сравнительной части в техническом задании на разработку ТЭО и необходимость оценки альтернативной части проекта или его отдельных разделов. Оценка инвестиционной целесообразности Выводы по этой части проекта в ТЭО приводятся в сопоставлении полученных результатов при заданных условиях обоснования или их корреляции на сценарии с условиями задания заказчика на проектирование (см. п. 1.8.2 настоящего учебного пособия). Также, выводы могут быть сделаны на основе объектов аналогов при сопоставимых рыночных условиях хозяйствования субъектов. При формулировании выводов обязательно учитывают условия оценки эффективности проектируемого строительного продукта путем приведения их к заданным показателям согласно Постановлениям Правительства Российской Федерации № 87 от 16 февраля 2008 г и № 145 от 05.03.2007. Общественная значимость Для социальных объектов строительства, когда финансирование предусмотрено, в основном, за счет средств бюджетов различных уровней выводы о целесообразности учитывают требования заказчика к предмету обоснования инвестиций. Экономическая оценка таких проектов должна учитывать возможность влияния продукта на социально-экономические показатели территории или отрасли. Для оценки, как правило, используют удельные показатели стоимости строительства или затрат на мощность или другой, характеризующий его величину, показатель. 3.6. Особенности управления проектом строительной продукции Основные аспекты управления проектами показаны в разделе 1.4 настоящего пособия. Особенности управленческой деятельности при реализации строительных проектов показаны в соответствии с ГОСТ Р 57363-2016 «Управление проектом в строительстве. Деятельность управляющего проектом (технического заказчика)». Управляющий проектом в строительстве (руководитель проекта, менеджер проекта) (project manager) – ответственное лицо, которому застройщик (инвестор) делегирует полномочия по руководству работами, планированию, контролю и координации работ участников проекта, распоряжению, контролю за финансовыми средствами, оценку и управление рисками. Примечание: «Управляющий проектом» представляет управляющую компанию или непосредственно организацию застройщика (инвестора). Планирование проекта в строительстве (ГОСТ Р 57363-2016) Управляющий проектом совместно с застройщиком (инвестором) осуществляет детальное планирование будущей реализации проекта в строительстве, определяет и уточняет цели и задачи, разрабатывает последовательность действий, требуемых для их последующего достижения, определяет состав (общее содержание) работ. Результатом данного этапа является план по управлению проектом в строительстве, включающий: - определение состава работ (содержания) проекта, предпроектные проработки, предварительный выбор земельного участка (объекта строительства, реконструкции); - планирование коммуникаций – обмен информацией и документацией в проекте; - планирование бюджета проекта: - планирование закупок для проекта; - планирование качества проекта; - планирование кадровых ресурсов проекта; - определение рисков проекта и вероятных путей снижения их воздействия; - планирование и управление сроками (графиком) реализации проекта; - планирование работы с возможными изменениями проекта: - определение ключевых показателей эффективности и результатов проекта в строительстве. План по управлению проектом в строительстве является основным документом при планировании и реализации проекта, его управления и контроля, а также условиям сдачи-приемки в эксплуатацию и формального завершения проекта. Определение состава работ (содержания) проекта (ГОСТ Р 57363-2016) Определение состава работ направлено на формулирование детальных требований и характеристик будущего проекта, его технических и технологических особенностей, обоснование инвестиций. Основными составляющими для определения состава работ проекта в строительстве являются предпроектные проработки (концептуальный проект), обоснованный выбор земельного участка, условия и ограничения территориального планирования, наличие инженерной инфраструктуры, грунтовые и прочие условия, которые могут существенно повлиять на стоимость и сроки реализации проекта. Планирование коммуникаций в проекте, обмен информацией и документацией между участниками проекта (ГОСТ Р 57363-2016) Планирование коммуникаций и последующее ими управление включает в себя содействие своевременному и качественному обмену информацией при принятии решений, внесению изменений, сбору и рассылке исходных данных, чертежей и прочей документации, с последующим архивированием и возможностью быстрого извлечения. Ключевым фактором успешного осуществления проекта в строительстве является обеспечение актуализированной базы данных, документации и отчетности для всех участников проекта в строительстве. Планирование бюджета проекта в строительстве (ГОСТ Р 57363-2016) Финансовое планирование и управление бюджетом (стоимостью) проекта в строительстве включает в себя: - расчет стоимости планируемых работ и услуг; - сведение всех элементов и операций для планирования бюджета проекта, а также определение источников его финансирования; - проверку предъявляемых к оплате документов организаций за выполненные работы, поставленную продукцию и оказанные услуги; - обеспечение своевременного финансирования и своевременной оплаты работ по договорам с исполнителями работ; - определение стоимости необходимых изменений, предложения по оптимизации бюджета; - предоставление отчетов застройщику (инвестору) об использовании финансовых ресурсов, потребности в финансовых ресурсах на следующий период, а также по запросу ответственного представителя застройщика (инвестора) оперативную информацию о реализации инвестиционно-строительного проекта. На основании расчета бюджета проводят дополнительную проверку финансовых показателей, определенных на стадии бизнес-планирования. Ведение бухгалтерского, оперативного и статистического учета обычно осуществляется застройщиком (инвестором). Планирование закупок для проекта (ГОСТ Р 57363-2016) Одним из инструментов управления проектами является планирование закупок материалов, оборудования, работ и услуг для оптимизации стоимости закупаемой продукции и сроков ее поставки. Управляющий проектом участвует в обеспечении и организации закупок, на основании конкурентного выбора, предпочтительных материалов, конструкций, изделий и оборудования, организует разработку технического задания, подготовку заключения договоров поставок оборудования и материалов, осуществляет контроль за патентной чистотой впервые примененных или разработанных в проекте решений, технологических процессов, оборудования, конструкций, материалов или изделий, готовит документы по предъявлению заказчиком претензий или экономических санкций к исполнителям проектной продукции, поставщикам материалов и оборудования, а также производителям строительно-монтажных работ за ненадлежащее выполнение договорных обязательств или качества работ. Отдел закупок может входить в структуру застройщика (инвестора). Планирование и управление качеством проекта в строительстве (ГОСТ Р 57363-2016) Основным результатом, с точки зрения качества проекта в строительстве, является обеспечение защиты жизни и здоровья граждан, имущества физических и юридических лиц, государственного или муниципального имущества, обеспечение энергетической эффективности зданий и сооружений. Обеспечение качества следует планировать и осуществлять на всех этапах реализации проекта. Разработка плана качества должна учитывать специфику строительного проекта и участие сторонних организаций, ответственных за обеспечение качества и их взаимодействия. К таким организациям относятся строительный контроль подрядной организации, строительный контроль застройщика, авторский надзор проектной организации (при необходимости или на основании решения застройщика), органы экспертизы, органы государственного строительного надзора и другие компетентные структуры. Планирование и управление кадровыми ресурсами проекта (ГОСТ Р 57363-2016) Разработка плана управления кадровыми ресурсами – это процесс определения, распределения и документирования ролей и ответственности между участниками проекта. Привлекаемый персонал должен обладать необходимым набором профессиональных знаний, навыков, компетенций, чтобы успешно реализовывать поставленные задачи. Ответственность управляющего проектом заключается в правильном определении критически необходимых ресурсов в конкретный момент времени на этапе планирования и реализации проекта. Планирование и управление рисками проекта в строительстве (ГОСТ Р 57363-2016) Вероятный риск в проекте – это событие или ряд событий и условий, которые могут, в случае если они произойдут, повлиять на успешную реализацию проекта. В соответствии с общими положениями менеджмента риска основными подпроцессами являются идентификация риска, оценка риска, обработка риска (в том числе разработка мероприятий по снижению или устранению его воздействия), исследование и мониторинг риска, обмен информацией по вопросам риска и другие. Необходимыми документами для планирования и управления рисками являются план менеджмента риска и реестр проектного риска. Контроль и управление рисками следует осуществлять на протяжении всего проекта. Планирование и управление сроками (графиком) реализации проекта в строительстве (ГОСТ Р 57363-2016) Планирование сроков начинается с момента определения состава работ (содержания) проекта. Итогом планирования является разработанный детальный график реализации проекта, включающий в себя: график разработки проектной документации; календарный и сетевой графики строительства (производства строительно-монтажных работ); график финансирования и другие. В процессе реализации инвестиционно-строительного проекта управляющий проекта осуществляет постоянный контроль графика и, по необходимости, внесение корректировок и изменений. Планирование работы с возможными изменениями проекта в строительстве и управление ими (ГОСТ Р 57363-2016) Проекты в строительстве наиболее часто подвержены изменениям, как при проектировании, так и в процессе строительства, зачастую не только по причинам необходимости корректировки первоначальных решений, но и под воздействием внешних неконтролируемых факторов, таких как изменение законодательства и прочих. Для целей управления изменениями и минимизации их вероятного негативного эффекта следует определить порядок работы с ними. В рамках проектного менеджмента результатами процесса управления изменениями являются определение и документирование процесса работы с изменениями в проекте, а именно: выявление изменений, определение величины влияния на сроки, бюджет или качество проекта, согласование и утверждение изменений, организация учета версий и продуктов проекта, доведение информации об изменениях до заинтересованных сторон. Необходимость проведения повторной экспертизы проектных решений определяют в соответствии с действующим законодательством. Определение ключевых показателей эффективности и результатов проекта в строительстве (ГОСТ Р 57363-2016) Ключевые показатели эффективности и результатов проекта в строительстве свидетельствуют об эффективности выполнения всего проекта и его отдельных частей. В качестве показателей эффективности допускается применять: - проект закончен в срок, в рамках бюджета; - требуемое (проектное) качество объекта достигнуто; - ресурсы проекта распределены максимально эффективно; - проект соответствует бизнес-плану. Ключевые показатели эффективности для каждого проекта разрабатывают управляющий проектом совместно с застройщиком (инвестором). Мониторинг и контроль за реализацией проекта в строительстве (ГОСТ Р 57363-2016) Целью мониторинга и контроля за реализацией проекта в строительстве является проверка соответствия промежуточных результатов проекта и хода его работ установленным требованиям и критериям качества, сроков, стоимости. Существенным требованием контроля инвестиционно-строительных проектов является ведение строительного контроля за проведением строительно-монтажных работ на этапе реализации проекта, на соответствие объема и качества выполняемых работ проектной документации. Деятельность строительного контроля регламентирована действующим законодательством Российской Федерации, может осуществляться только при наличии допуска саморегулируемой организации. Завершение проекта, приемка объекта в эксплуатацию (ГОСТ Р 57363-2016) Управляющий проектом: - определяет режим эксплуатации объекта в период индивидуальных и комплексных испытаний инженерных систем, оборудования их приемки, обеспечивает контроль за пуско-наладочными работами и организацию подготовки объекта к сдаче в эксплуатацию; - проверяет исполнительную документацию, передает документацию по приемке объекта в эксплуатацию на хранение пользователю объекта, если иное не предусмотрено нормативными документами местных органов власти и/или договором с застройщиком (инвестором); - представляет приемо-сдаточной комиссии необходимые документы по законченному строительством объекту; - создает от имени и по поручению застройщика (инвестора) приемо-сдаточную комиссию и проводит приемку от исполнителя работ, законченного строительством объекта; - взаимодействует с авторским надзором для получения заключения по объекту в случае необходимости; - согласует сроки устранения дефектов и недоделок в рамках договора подрядной организацией; - готовит документы для обращения в соответствующие органы исполнительной власти за получением разрешения на ввод объекта в эксплуатацию; - готовит документы для осуществления ввода объекта в эксплуатацию и его последующей регистрации в местных органах власти, в установленном ими порядке; - передает завершенный строительством объект застройщику (инвестору) или организациям-пользователям, уполномоченным инвестором или выносит его на реализацию (продажу, отчуждение, аренду); - готовит и передает застройщику (инвестору) отчет о выполнении договорных обязательств и о достижении проектом необходимых параметров по результатам строительства Эксплуатация объекта, гарантийный период, его капитальный ремонт, реконструкция и ликвидация (ГОСТ Р 57363-2016) Эксплуатация объекта не является этапом реализации проекта в строительстве, однако является существенной частью жизненного цикла здания, сооружения вплоть до его ликвидации (вывода из эксплуатации и сноса). Эксплуатация объекта допускается после получения застройщиком разрешения на ввод объекта в эксплуатацию. Эксплуатацию зданий, сооружений следует осуществлять в соответствии с их назначением, разрешенным использованием, без нарушения требований технических регламентов, проектной документации, нормативно-правовых актов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных правовых актов. В целях обеспечения безопасности зданий и сооружений в процессе их эксплуатации следует обеспечивать их техническое обслуживание, эксплуатационный контроль, текущие и планово-профилактические ремонты, в соответствии с требованиями нормативных документов РФ. Управляющий проектом, совместно с подрядной организацией организует обучение персонала застройщика (инвестора) – службы эксплуатации по заранее разработанной и согласованной программе. В период гарантийной эксплуатации объекта управляющий проектом, по требованию застройщика (инвестора), контролирует исполнение обязательств участниками строительства в гарантийный период, участвует в организации и устранении дефектов, выявленных после ввода объекта в эксплуатацию, силами виновной стороны. Срок гарантийной эксплуатации определяется договором подряда или в соответствии с положениями Гражданского кодекса. 3.7 Особенности ТЭО проектов в дорожном строительстве Оценка эффективности дорожного проекта в общем случае предполагает решение следующих задач: 1) определение абсолютной эффективности проекта, которая устанавливается как степень результативности реализации его выбранного варианта в конкретных условиях, т.е. путем сравнения получаемых от проекта эффектов, с требуемыми для этого затратами; 2) определение сравнительной эффективности проекта, которая устанавливается на основе сопоставления показателей его затрат и результатов с аналогичными показателями других проектов или на основе сопоставления указанных показателей по вариантам данного проекта. Также допускается определение сравнительной экономической эффективности реализации дорожно-строительных проектов на основе расчета приведенных затрат; 3) оценку устойчивости показателей эффективности проекта к потенциально возможным изменениям условий его реализации, т.е. учет факторов риска и неопределенности осуществления проекта; 4) оптимизацию стратегии воспроизводства автомобильной дороги, т.е. выбор из потенциально возможных вариантов ее развития в течение жизненного цикла наиболее целесообразного по заданному критерию. Виды и показатели эффективности проекта дорожного строительства. При оценке эффективности инвестиций в дорожные проекты следует различать следующие ее виды: общественную, коммерческую и бюджетную. Общественная эффективность характеризует социально-экономические последствия осуществления проекта для общества в целом, коммерческая – его финансовые последствия для конкретных участников (инвесторов) и бюджетная – финансовые последствия проекта для федерального, регионального или местного бюджета. Общественная эффективность рассчитывается для народнохозяйственных и крупномасштабных инвестиционных проектов, реализация которых существенно влияет на экономическую, социальную и экологическую ситуацию в стране или в отдельных регионах и отраслях. К таким проектам относятся все проекты строительства, реконструкции, капитального ремонта и ремонта автомобильных дорог общего пользования. Расчет коммерческой эффективности строительства и реконструкции дорог осуществляется в том случае, если для их воспроизводства используются внебюджетные источники финансирования или предусматривается создание платных автомобильных дорог. Бюджетная эффективность проектов строительства и реконструкции дорог определяется при необходимости оценки целесообразности участия в них государства с точки зрения расходов и доходов бюджета соответствующего уровня. Для оценки эффективности проектов дорожного строительства, также как и для других крупных строительных проектов используются следующие основные показатели: Чистый дисконтируемый доход (ЧДД), Индекс доходности инвестиций (ИД), Внутренняя норма доходности (ВНД), Срок окупаемости инвестиций. Формулы расчета данных показателей отражены ранее в п. 1.8.2. данного учебного пособия. Содержание входящих в вышеприведенные формулы показателей результатов и затрат, а также норм дисконта зависит от вида рассчитываемой эффективности проекта. При расчете общественной эффективности строительства, реконструкции и капитального ремонта дорог получаемые результаты – это экономические эффекты на транспорте и в социальной сфере от их полного или частичного воспроизводства, а затраты – общественно необходимые издержки на выполнение дорожных работ, рассчитываемые на основе так называемых "экономических" (т.е. за вычетом налогов и других трансфертных платежей) цен. При расчете коммерческой эффективности строительства, реконструкции и капитального ремонта дорог получаемые результаты – это доходы каждого участника проекта (предприятия, акционеров, банка и т.д.) от вложенного в эти виды воспроизводства капитала (инвестиций), а затраты – реальные финансовые издержки на производство дорожных работ, рассчитываемые на основе либо рыночных, либо административно установленных цен. При расчете бюджетной эффективности строительства, реконструкции и капитального ремонта дорог получаемые результаты – это величина налоговых поступлений в бюджет соответствующего уровня от прямых бюджетных ассигнований на их осуществление. Затраты на воспроизводство дорог при расчете бюджетной эффективности определяются также на основе реальных цен. Величина нормы дисконта устанавливается при расчете общественной эффективности централизованно, при расчете бюджетной эффективности – бюджетом соответствующего уровня, а при расчете коммерческой эффективности – каждым участником самостоятельно. Временно, до централизованного установления общественной (социальной) нормы дисконта в качестве нее может выступать коммерческая норма дисконта, используемая для оценки эффективности дорожного проекта в целом. Ее величину рекомендуется принимать на уровне процентной ставки по долгосрочным вкладам. Показатели эффективности проекта и условия его финансовой реализуемости определяются на основе денежного потока, конкретные составляющие которого зависят от вида рассчитываемой эффективности. Денежные потоки и финансовая реализуемость проектов в дорожном строительстве. Расчетный период применительно к инвестиционному проектированию дорожных объектов охватывает весь жизненный цикл их функционирования, начиная с момента разработки проекта и заканчивая их ликвидацией или полной реконструкцией. Принимая во внимание высокие нормативные сроки службы дорожных объектов и их основных конструктивных элементов 40 лет и более, продолжительность расчетного периода при оценке эффективности их строительства, реконструкции и капитального ремонта рекомендуется назначать таким образом, чтобы по его истечении имело место незначительное (менее 10%) изменение чистого дисконтируемого дохода. При этом минимальная продолжительность принимаемого расчетного периода должна быть: - при оценке эффективности строительства и реконструкции сооружения - не менее 20 лет; - при оценке эффективности капитального и текущего ремонтов сооружения равной соответствующим межремонтным срокам их проведения. Выбор шага расчета зависит от многих условий реализации проекта: уровня инфляции, периодичности финансирования проекта, неравномерности денежных затрат и поступлений, продолжительности различных фаз жизненного цикла проекта и т.п. Поэтому шаг расчета при оценке коммерческой и бюджетной эффективности для разных проектов воспроизводства дорог может быть различным. При определении общественной эффективности проектов строительства, реконструкции и капитального ремонта дорог в качестве шага расчета рекомендуется принимать один год. Оценка показателей эффективности проекта должна производиться на основе суммарного денежного потока в дефлированных ценах (см. п. 1.8.2 данного учебного пособия). Схема финансирования определяется в прогнозных ценах, так как она должна обеспечивать финансовую реализуемость проекта. Условием финансовой реализуемости проекта является неотрицательность величины суммарного сальдо денежного потока на каждом шаге расчета. При оценке коммерческой и бюджетной эффектности дорожного проекта обязательно учитывается его экономическое окружение, включающее: - прогнозы общего индекса инфляции и индексов изменения цен на протяжении всего расчетного периода реализации проекта; - действующую систему налогообложения. Определение прогнозных стоимостных показателей проекта осуществляется последовательно по шагам расчетного периода исходя из общего индекса роста цен (в случае однородной инфляции) и индексов роста цен по видам продукции или услуг (в случае неоднородной инфляции) на каждом шаге. Оценка общественной эффективности дорожно-строительного проекта. Определение общественной эффективности дорожного проекта производится путем сравнения общественных (народнохозяйственных) затрат и результатов, которые будут иметь место на транспорте и в нетранспортных отраслях народного хозяйства в случае осуществления этого проекта (проектный вариант), с теми затратами и результатами, которые будут иметь место при отказе от его реализации (базовый вариант). Поскольку в общем случае таких базовых вариантов развития транспортных сообщений в районе тяготения к проектируемому сооружению может быть несколько, рекомендуется отобрать из них для сравнения наиболее вероятный или наихудший вариант с точки зрения осуществления рассматриваемого дорожного проекта по заданному критерию. При сравнении вариантов инвестиционных проектов с различными сроками службы дорожных объектов расчетный период ограничивается сроком службы наиболее долговечного варианта. При этом в менее долговечных вариантах должны быть учтены дополнительные затраты на их усиление или замену. В случае, если сроки службы дорожного объекта по сравниваемым вариантам превышают принятый расчетный период и различаются между собой, то необходимо учитывать «эффект последействия» этих вариантов путем вычитания из общих затрат на реализацию каждого из них остаточной стоимости фондов, находящихся в эксплуатации на момент окончания расчетного периода сравнения вариантов. Величина остаточной стоимости дорожных сооружений определяется на основе данных о первоначальной стоимости фондов и действующих годовых норм износа с учетом или без учета нормы дисконта, а также с учетом стоимости «вечных фондов», которыми являются земляное полотно и повторно используемые при выполнении работ по строительству и реконструкции дорожно-строительные материалы. В составе затрат при расчете общественной эффективности учитываются следующие их виды: - капитальные вложения в строительство (реконструкцию, капитальный ремонт, текущий ремонт) дорожного сооружения с распределением их по годам; - затраты на текущий и капитальный ремонты дорожного сооружения в соответствии с принятой нормативной или расчетной периодичностью их выполнения; - ежегодные затраты на содержание дорожного сооружения в соответствии с принятым нормативным или расчетным уровнем его содержания; - капитальные вложения в реконструкцию и строительство подъездов к проектируемой автомобильной дороге; - капитальные вложения во временные дороги, автозимники, паромные переправы, наплавные мосты и другие альтернативные дорожные сооружения, а также затраты на их ремонт и содержание; - дополнительные затраты на ремонт и содержание существующих дорожных сооружений в связи с увеличением их загрузки в период строительства (реконструкции) и эксплуатации проектируемого дорожного сооружения; - затраты, связанные с организацией движения транспортных средств в период строительства (реконструкции, капитального ремонта) дорожного сооружения, включая и потери на транспорте в связи с полным или частичным закрытием движения на сооружении или на участках дорог, примыкающих к нему; - затраты на ликвидацию последствий воздействия на дорожное сооружение, неучтенных при его проектировании случайных факторов (наводнений, оползней, снежных лавин, роста осевых нагрузок транспортных средств и т.п.). Определение первых пяти видов затрат осуществляется на основе сметно-финансовых расчетов или утвержденных нормативов удельных показателей стоимости строительства, реконструкции, ремонта и содержания дорожных сооружений, а в случае их отсутствия на основе усредненных расчетных показателей этих затрат. Определение затрат, связанных с организацией движения транспортных средств в период строительства (реконструкции, капитального ремонта, ремонта) дорожного сооружения, осуществляется на основе проектируемой схемы организации перевозок грузов и пассажиров и расчета потерь от увеличения расстояния пробега и снижения скорости движения автотранспортных средств. Определение капитальных вложений в ликвидацию последствий воздействия на дорожное сооружение случайных неблагоприятных событий осуществляется на основе установленного закона вероятности их свершения по годам расчетного периода и среднестатистических показателей затрат на ликвидацию причиненного дорогам ущерба. Виды социально-экономических эффектов при строительстве автомобильных дорог и методы их расчета. Все виды социально-экономических эффектов, получаемых в результате строительства (реконструкции) автомобильных дорог, условно можно подразделить на три группы. К первой группе относятся эффекты, методы (формулы) определения которых основываются на известных функциональных зависимостях, являются достаточно хорошо апробированными на практике и не зависят от конкретных условий реализации дорожных проектов (т.е. не требуют сбора, как правило, труднодоступной дополнительной информации об условиях их проявления). К данной группе эффектов следует отнести: на транспорте: - сокращение капитальных вложений в автомобильный транспорт в связи с уменьшением времени доставки грузов и пассажиров; - сокращение затрат на перевозку грузов и пассажиров в результате улучшения дорожных условий; в других отраслях: - сокращение потерь времени пребывания в пути пассажиров; - сокращение потребности предприятий и организаций в оборотных средствах; - сокращение потерь от дорожно-транспортных происшествий. Эффект от сокращения капитальных вложений в автомобильный транспорт в году определяется по формуле ∆Kat =(Kбait – Kпait ), (3.1) где Kбait, Kпait – капитальные вложения в автомобильный транспорт, необходимые для осуществления перевозок грузов и пассажиров на i-м участке дорожного сооружения (дорожной сети) соответственно в базовых и проектных условиях; n – количество участков дорожного сооружения (дорожной сети). Капитальные вложения в автомобильный транспорт, соответствующие объему перевозок на каждом участке на начало эксплуатации объекта или на какой-либо другой год, рассчитываются по формуле Kat = 365( Ajt Njt / Taj) ·(L/Vjt+tt3) , (3.2) где Ajt – удельные капитальные вложения в автомобильный транспорт на один автомобиль j-го типа, включая предприятия автомобильного транспорта и подвижной состав; Taj – количество часов работы на линии одного автомобиля в течение года, ч; Njt – среднегодовая суточная интенсивность движения автомобилей j-го типа на участке, авт/сут; L – протяженность участка дорожного сооружения, км; Vjt – средняя техническая скорость движения автомобилей j-го типа на участке, км/ч; ttз – среднесуточное время задержки (простоев) одного автомобиля в местах затрудненного проезда на данном участке (у светофоров, шлагбаумов, в "пробках", на паромных переправах и т.д.), ч. Ежегодные дополнительные капитальные вложения в автомобильный транспорт , обеспечивающие прирост объемов перевозок в году t (δKat), определяются пропорционально этому приросту δKat = Kat – Ka(t-1) , (3.3) Эффект от снижения себестоимости перевозок грузов и пассажиров в году t определяется по формуле: ∆Cat = ( Сбait - Спait), (3.4) где Сбait, Спait – затраты на осуществление перевозок грузов и пассажиров на i-м участке дорожного сооружения (дорожной сети) в базовых и проектных условиях. Годовые затраты на осуществление перевозок на каждом участке рассчитываются по формуле Cat = 365Njt (Sjt L+ S'jt tt3) , (3.5) где Njt – среднегодовая суточная интенсивность движения автомобилей j-го типа на участке, авт/сут; L – протяженность участка, км; Sjt – средняя себестоимость 1 авт.-км пробега автомобилейj-го типа на участке; ttз – среднесуточное время задержки одного автомобиля в местах затрудненного проезда на участке, ч; S'jt – затраты на 1 ч простоя автомобиля j-го типа. Расчетная величина себестоимости пробега j-го типа автомобиля на 1 км в конкретных дорожных условиях находится из следующего выражения Sj = Sперj + (Sпостj+dj)/Vj, (3.6) где Sперj – расчетное значение переменных затрат на 1 км пробега автомобиля j-го типа на участке; Sпостj – расчетное значение постоянных (независящих от пробега) затрат на 1 ч пребывания автомобиля j-го типа в наряде; dj – часовая заработная плата водителя j-го типа автомобиля с начислениями; Vj – средняя техническая скорость движения i-го типа автомобиля на участке, км/ч. Расчетная величина затрат на 1 ч простоя автомобилей j-го типа определяется по формуле S'j = Sпостj +dj, (3.7) 4.4.2.4 Эффект от сокращения времени пребывания в пути пассажиров в году t определяется по формуле ∆Pt =(Pбit – Pпit) , (3.8) где Pбit, Pпit – общественные потери, связанные с затратами времени населения на поездки на i-м участке дорожного сооружения (дорожной сети) соответственно в базовых и проектных условиях. Годовые потери, связанные с затратами времени населения на поездки на каждом участке, рассчитываются по формуле Pt = 365Ctпас [ Ntл Вл (L/Vtл+tt3) + Ntавт Вавт (L/Vtавт+tt3)] , (3.9) где Спасt – средняя величина потерь народного хозяйства в расчете на 1 чел./ч пребывания в пути пассажиров; Nлt, Nавтt – среднегодовая суточная интенсивность движения соответственно легковых автомобилей и автобусов на участке, авт./сут; Вл, Вавт – среднее количество пассажиров в одном легковом автомобиле и автобусе; Vtл, Vtавт – скорость движения легковых автомобилей и автобусов на участке, км/ч. Эффект от сокращения потребности предприятий и организаций в оборотных средствах в общем случае определяется как сумма двух его составляющих: от уменьшения продолжительности пребывания грузов в пути и от ликвидации сезонных перерывов в движении. Первая составляющая эффекта учитывается, когда разница в сроках доставки грузов по рассматриваемым вариантам составляет не менее суток; вторая составляющая учитывается только для дорог, не имеющих твердого покрытия, сезонных дорог, переходов через реки и другие препятствия, не обеспеченных мостами постоянного типа и горных дорог, не проезжаемых в зимнее время. Эффект от сокращения потребности в оборотных средствах в результате уменьшения времени пребывания грузов в пути в t-м году определяется по формуле ∆Ot = Otб – Otп = Qt Цсt (Tcб – Tcn)/365, (3.10) где Oбt, Oпt – среднегодовая стоимость оборотных фондов, постоянно находящихся в транспортном процессе соответственно в базовых и проектных условиях; Qt – количество грузов круглогодичного производства и потребления, перевозимых в год, т; Цсt – средняя цена 1 т перевозимых грузов, определяемая структурой грузооборота; Тбс, Тпс – время пребывания грузов в пути в базовых и проектных условиях, сут. Количество перевозимых грузов при отсутствии данных о грузообороте может быть рассчитано по формуле Qt = 365 Nrt qryr , (3.11) где Nrt – интенсивность движения грузовых автомобилей r-го типа, авт/сут; R – количество типов грузовых автомобилей; qr – средняя грузоподъемность автомобилей; yr – коэффициент использования грузоподъемности автомобиля. Эффект от сокращения потребности в оборотных средствах в результате ликвидации сезонных перерывов в движении в году t определяется по формуле ∆Qt = (Q't Ц'ct tpt2 E)/288, (3.12) где Q't – количество грузов круглогодичного производства и потребления, находящихся в сезонных запасах и на складах в году t, т; Ц'ct – средняя цена 1 т грузов, находящихся в сезонных запасах; t2pt – продолжительность перерыва в движении транспортных средств, мес; E – норма дисконта. Эффект от снижения количества дорожно-транспортных происшествий (ДТП) в результате улучшения дорожных условий в году t определяется по формуле ∆Dt =(Пitб – Пitп) , (3.13) где Пitб, Пitп – потери от ДТП на i-м участке дорожного сооружения соответственно для базовых и проектных условий. Величину потерь от ДТП на каждом участке рассчитывают по формуле Пit = 3,65·10-4Z Пcpt MT Ni t Lyi , (3.14) где Z – количество дорожно-транспортных происшествий на 1 млн. авт./км; Пcpt – средние потери от одного дорожно-транспортного происшествия в i-м году; МТ – итоговый стоимостной коэффициент, учитывающий тяжесть дорожно-транспортных происшествий; Nit – среднегодовая суточная интенсивность движения на i-м участке, авт./сут; Lyi – протяженность участка с однородными дорожными условиями, км. Количество дорожно-транспортных происшествий для загородных автомобильных дорог определяется из следующего выражения Z = 1,481 lgKИТ – 0,35 lg2 KИТ – 0,86 , (3.15) где Кит – итоговый коэффициент аварийности (устанавливается путем построения линейного графика коэффициентов аварийности). Расчет средних потерь от одного дорожно-транспортного происшествия в каждом году расчетного периода рекомендуется осуществлять по следующему алгоритму: 1) определяется средняя структура тяжести происшествий на одно дорожно-транспортное происшествие (например, на 1 ДТП на федеральной сети автомобильных дорог согласно статистике приходится 0,3 чел. погибших и 0,7 раненых); 2) устанавливается ориентировочный средний социально-экономический ущерб от гибели в ДТП одного человека по формуле Суг = ЗПм Кпер 12Tn, (3.16) где ЗПм – средняя месячная зарплата 1 работающего, тыс.руб.; Кпер – коэффициент перехода от средней месячной зарплаты к стоимости продукции, создаваемой одним работающим; 12 – количество месяцев в году; Tn – среднее потенциально возможное количество лет активной деятельности одного пострадавшего в ДТП. 3) устанавливается ориентировочный средний социально-экономический ущерб от ранения в ДТП одного человека по формуле Cур = ЗПм Кпер tp , (3.17) где tр – средний период нетрудоспособности одного раненного в ДТП, мес. 4) устанавливается ориентировочный среднестатистический материально-технический ущерб от одного ДТП – Сму; 5) определяется средняя величина потерь от одного ДТП по формуле CДТП = Сугyуг + Сурyур +Сму , (3.18) где yуг, yур – соответственно количество погибших и раненых, приходящихся в среднем на одно ДТП. Итоговый коэффициент, учитывающий тяжесть дорожно-транспортных происшествий, определяется как произведение частных коэффициентов (mi), учитывающих влияние сочетания элементов плана, продольного и поперечного профилей, наличия населенных пунктов, предметов на обочине и разделительной полосе и других факторов на величину потерь от дорожно-транспортных происшествий: МТ = m1·m2·…·mi·…·mn , (3.19) Значения частных коэффициентов приведены в таблице 3.4. Ко второй группе относятся эффекты (таблица 3.5), методы определения которых основываются на эмпирических (статистических) зависимостях (имеющих в связи с этим строго определенные области применения), или требующих для корректного применения проведения (с целью получения необходимых исходных данных) достаточно сложных технико-экономических изысканий в районе тяготения к проектируемому дорожному сооружению. Таблица 3.4 – Коэффициенты влияния дорожных условий на величину потерь от дорожно-транспортных происшествий Учитываемый фактор Значение коэффициента для дорог в равнинной местности горных дорог 1. Ширина проезжей части, м: 4,5 0,7 0,7 6,0 1,2 1,2 7,0-7,5 1,0 1,0 9,0 1,4 1,4 10,5 1,2 1,2 14,0 без разделительной полосы 1,0 - 14,0 с разделительной полосой 0,9 - 2. Ширина обочин, м: менее 2,5 0,85 0,85 более 2,5 1,00 1,00 3. Продольные уклоны, ‰: менее 30 1,00 1,0 более 30 1,25 1,4 4. Радиусы кривых в плане, м: менее 350 0,9 0,8 более 350 1,0 1,0 5. Видимость в плане и профиле, м: менее 250 0,7 0,7 более 250 1,0 1,0 6. Сочетание кривых в плане и профиле - 1,1 7. Мосты и путепроводы 2,1 1,5 8. Пересечения в одном уровне 0,8 0,6 9. Пересечения в разных уровнях 0,95 - 10. Населенные пункты 1,5 1,05 11. Наличие деревьев, опор путепроводов и т.д. на обочинах и разделительной полосе 1,2 0,85 12. Отсутствие ограждений в необходимых местах 1,4 1,8 13. Число полос движения: 1 0,9 0,9 2 1,0 1,0 3 1,3 1,3 4 1,0 1,0 14. Железнодорожные переезды 2,0 2,0 15. Скользкое покрытие 1,15 1,25 Таблица 3.5 – Расчетные формулы для определения социально-экономических эффектов второй группы Наименование затрат и формула расчета Условные обозначения 1 2 1. Эффект от переключения части перевозок грузов и пассажиров с железнодорожного и водного транспорта на автомобильный в году t ∆TTPt = TбTPt – TпTPt; T = Рtпер Ка Сж(a)Дt + Qtпер Сж(a)Ht ТбТРt, ТпТРt – затраты на выполнение переключаемого объема перевозок соответственно в базовых и проектных условиях. Рtпер – величина грузооборота, переключаемого с железнодорожного (водного) транспорта на автомобильный, тыс.т-км; Qtпер – количество грузов, переключаемых на перевозку с железнодорожного (водного) транспорта на автомобильный, тыс.т; Ка – коэффициент, учитывающий разницу в расстоянии перевозки грузов Qtпер на автомобильном транспорте по сравнению с железнодорожным (водным); СжДt, С аДt – удельные затраты по движенческой операции на 1 тыс.т-км соответственно на железнодорожном (водном) и автомобильном транспорте; СжHt, С аHt – удельные затраты по начально-конечной операции на 1 тыс.т соответственно на железнодорожном (водном) и автомобильном транспорте. 2. Прибыль автотранспортных организаций от выполнения дополнительных перевозок в году t ∆Пta = Ptпер Ka Drt rat где Drt – средняя доходная ставка на перевозку 1 т. км грузов автомобильным транспортом в районе тяготения к дорожному сооружению; rat – средняя норма рентабельности автотранспортных предприятий, расположенных в районе тяготения к дорожному сооружению. 3. Эффект от ускоренного развития отраслей материального производства в результате улучшения дорожных условий в году t ЭtН = Ht αt (Чtп – Чtб) Ht – величина чистой продукции в денежном выражении в расчете на 1 жителя в районе тяготения дорожного сооружения; αt – доля капитальных вложений в развитие дорожного хозяйства района в общем объеме инвестиций на его экономическое развитие; Чпt, Чбt – численность населения района соответственно в базовых и проектных условиях. 4. Эффект от своевременного вывоза с полей сельскохозяйственной продукции в году t Э1tcх = ptcx Vtcx (Ttвп – Ttвб) рtсх – среднесуточные потери от несвоевременного вывоза сельскохозяйственной продукции в расчете на 1 тыс.т; Vtсх – объем сельскохозяйственной продукции, подлежащий вывозу с полей в районе тяготения к дорожному сооружению, тыс.т; Твпt, Твбt – сроки вывоза сельскохозяйственной продукции соответственно в базовых и проектных условиях. Продолжение таблицы 3.5 1 2 5. Эффект от использования при перевозке сельскохозяйственной продукции автотранспорта вместо тракторного парка в году t Э2tcх = (CtTP – Ctав)Ptcx Стрt, Савt – средняя себестоимость перевозки сельскохозяйственных грузов в расчете на 1 т. км тракторами и автомобилями; Ptсх – объем транспортной работы, выполняемый тракторами в период бездорожья в районе тяготения к дорожному сооружению, т. км. 6. Эффект от повышения урожайности культур в связи с ликвидацией запыленности посевов и проездов по засеянному полю в году t Э3tcх = 0,1(Цн ан – Цз аз) вз Lз + + Цн ан вn lпр 10-4 Цн,Цз – средняя цена сельскохозяйственной продукции соответственно в проектируемых и существующих условиях; ан, аз – средний сбор продукции с 1 га площади, соответственно, не подвергнутой и подвергнутой запылению, т; вз – ширина полосы запыления, м; Lз – протяженность грунтовых дорог, подлежащих ликвидации в связи со строительством дорожного сооружения, км; вn – ширина колеи, м; lпр – протяженность проездов по посевам, ликвидируемых в связи со строительством дорожного сооружения, м. 7. Эффект от ликвидации потерь от снижения качества продукции при перевозках по грунтовым дорогам в году t Э4tcх = (Цн – Цк)Qcх10-3 Цк – средняя цена сельскохозяйственной продукции с учетом снижения ее качества при транспортировке; Qсх – объем сельскохозяйственной продукции, перевозимой по грунтовым дорогам, подлежащим ликвидации в связи со строительством проектируемого дорожного сооружения, тыс.т. 8. При отсутствии конкретных данных эффект в сельскохозяйственном производстве определяется по формулам: 1) от сокращения потерь от бездорожья на 100 га угодий Эacх = 0,04 ((a1·A/S) + (a2·(L –ln)/L) – a0) 2) от прироста годового объема чистой продукции за счет повышения урожайности Эбcх = 0,04AП(Lпр/LT)S а1, а2, а0 – коэффициенты, характеризующие различные по профилю сельского хозяйства зоны; А – выход товарной продукции растениеводства и животноводства со всей площади угодий, т; S – площадь сельхозугодий в районе тяготения дорожного объекта, км; lп – протяженность автомобильных дорог в районе тяготения без покрытия в проектных условиях, км (lп = L – (LT + Lпр)); L, Lт – протяженность автомобильных дорог в районе тяготения дорожного объекта соответственно общая и с твердым покрытием, км; Lпр – протяженность проектируемого дорожного сооружения в пределах региона; Ап – эмпирический коэффициент, зависящий от района сельскохозяйственного производства 9. Эффект в сфере здравоохранения в году t от повышения трудоспособности сельских жителей в результате своевременного обращения за врачебной помощью определяется по формуле ЭtЗД = H Д n k m(ρб – ρп) Н – национальный доход, создаваемый одним трудоспособным членом общества за один день; Д – среднее количество дней пребывания в больнице, n – количество койко-мест в больнице; k – количество сельских больниц, находящихся в зоне тяготения к строящемуся сооружению; m – удельный вес больных с запущенными болезнями; ρб, ρп – коэффициент, характеризующий частоту обращения сельских жителей к врачу в зависимости от дорожных условий и расстояния до больницы Продолжение таблицы 3.5 1 2 10. Эффект в сфере коммунально-бытового обслуживания населения в году t от прироста прибыли в результате расширения объемов предоставляемых услуг Эtбо = а1 P b1G Ч Р – прирост сети дорог за год с покрытием в %; а1, b1 – коэффициенты, отражающие изменения объемов коммунально-бытовых услуг; G – прибыль от реализации коммунально-бытовых услуг на 1000 жителей; Ч – количество жителей, проживающих в районе тяготения дороги, тыс.чел. 11. Эффект в сфере торговых отношений в году t от расширения торговых связей ЭtТОР = (А1 + А2P)QТОР Ч А1, А2 – коэффициенты, характеризующие развитие торговых связей в зависимости от состояния сети дорог; Qтор – величина товарооборота на 1000 жителей. 12. Потери от временного изъятия сельскохозяйственных угодий для размещения на них объектов производственной базы строительства и притрассовых карьеров в году t AВИt = dсхt Sсхt dсхt – средний доход, получаемый с сельскохозяйственных угодий на 1 Га; Sсхt – площадь сельскохозяйственных угодий, временно отводимых для размещения объектов производственной базы строительства и притрассовых карьеров. К указанной группе эффектов следует отнести: на транспорте: - эффект от переключения части перевозок грузов и пассажиров, выполняемых ранее железнодорожным и водным транспортом, на автомобильный транспорт; - прибыль автотранспортных организаций от выполнения дополнительных перевозок (в связи с переключением их части с железнодорожного и водного транспорта на автомобильный); в других отраслях: - эффект от ускоренного развития отраслей материального производства; - эффект от освоения новых природных ресурсов и развития новых производств; - сокращение потерь в сельском хозяйстве; - эффект в сфере здравоохранения; - эффект в сфере коммунально-бытового обслуживания населения; - эффект в сфере торговых отношений; - сокращение потерь от ухудшения экологической обстановки; - сокращение потерь от временного изъятия сельскохозяйственных угодий для размещения на них объектов производственной базы строительства и притрассовых карьеров. Каждый из эффектов второй группы рекомендуется принимать во внимание при наличии следующих условий: - достоверность исходных данных для его определения не вызывает сомнений; - исходные данные для расчета эффекта находятся в пределах области применения построенного для его определения регрессионного уравнения; - значимость эффекта достаточно высока (доля каждого из эффектов составляет в общей их величине не менее 5%). К третьей группе относятся эффекты, оценка степени проявления которых от строительства (реконструкции) автомобильных дорог является потенциально возможной только при проведении специальных статистических исследований на макроуровне, что обусловлено синергическим воздействием развития сети автомобильных дорог на экономический потенциал регионов. К такой группе эффектов, следует отнести: - мультипликационный эффект (эффект от увеличения валового регионального продукта); - экономический эффект в сельском хозяйстве; - экономический эффект в сфере торговли; - экономический эффект в сфере улучшения инвестиционного климата. - социальный эффект в сфере здравоохранения; - социальный эффект в области улучшения благосостояния населения. Эффекты, относящиеся к третьей группе, рекомендуется рассчитывать при оценке эффективности развития сети дорог в пределах крупных административно-территориальных образований (субъектов РФ). При оценке общественной эффективности капитального ремонта автомобильных дорог рекомендуется принимать во внимание только первую группу социально-экономических эффектов. Потери от ухудшения экологической обстановки в районе тяготения к дорожному сооружению определяются на основе специальных расчетов при разработке раздела проекта "Охрана окружающей среды". При этом обязательно учитываются все возможные положительные экологические эффекты от реализации проекта (например, от сокращения простоев и увеличения скорости движения транспортных средств, от сокращения перепробегов большегрузных автомобилей и т.п.), которые в ряде случаев могут обусловливать в целом его благоприятное воздействие на окружающую среду. Так как внетранспортные экономические и социальные эффекты от улучшения дорожных условий могут иметь много разновидностей, которые априори достаточно сложно формализовать, а в ряде случаев и количественно оценить, допускается использовать (помимо изложенных выше формул и рекомендаций) и другие методы их расчета при условии обязательной аргументации возможности их применения и наличии соответствующей исходной информации. Оценка коммерческой эффективности проекта дорожного строительства. Понятие коммерческой эффективности инвестиционного проекта рассматривается в п. 1.8.2 данного учебного пособия. Здесь рассмотрим особенности оценки результатов и затрат по проекту. При расчете коммерческой эффективности проекта дорожного строительства учитываются следующие виды результатов (доходов) от эксплуатации дорожных сооружений на платной основе: плата за проезд автотранспортных средств; поступления от рекламы, автотранспортного и дорожного сервиса, размещаемого в зоне полосы отвода дороги. Наиболее существенным источником дохода является плата за проезд, которая должна учитывать повышение комфорта поездки и выгоду, получаемую пользователями за счет снижения себестоимости перевозок в связи с уменьшением расстояния между конечными пунктами поездки, сокращения времени пребывания в пути транспорта, груза и пассажиров, расхода горючего. При расчете платы за проезд могут приниматься во внимание и более высокие требования к параметрам и транспортно-эксплуатационному состоянию платных дорог, уменьшение износа автомобиля и автопокрышек в связи с улучшением дорожных условий, повышение безопасности движения и снижение риска дорожно-транспортных происшествий. К затратам при оценке коммерческой эффективности строительства и реконструкции дорожного сооружения, наряду с учитываемыми при определении их общественной эффективности (но по рыночным прогнозным ценам), относятся: единовременные и текущие затраты на организацию платного проезда по дорогам, а также расходы по другим направлениям коммерческой деятельности с учетом всех видов налогов, предусмотренных действующим законодательством. При расчете коммерческой эффективности разбиение расчетного периода на шаги рекомендуется выполнять с учетом следующих требований: - совпадения моментов завершения строительства дорожных сооружений или их отдельных конструктивных элементов с окончанием соответствующих шагов, что дает возможность проверять финансовую реализуемость проекта на отдельных этапах его реализации; - совпадения периодичности финансирования проекта с началом или окончанием соответствующих шагов; - соответствия продолжительности шага периоду относительно стабильных цен (изменение цен не более чем на 5-10%). Оценка бюджетной эффективности проекта дорожной отрасли. Оценка бюджетной эффективности проекта производится по требованию органов государственного федерального или регионального управления. Основными показателями эффективности являются чистый дисконтированный доход бюджета, а при наличии бюджетных оттоков - внутренняя норма доходности и индекс доходности бюджета. При предоставлении государственных гарантий реализации проекта рекомендуется рассчитывать также индекс доходности гарантий, выражаемый отношением чистого дисконтированного дохода к величине гарантий. Состав притоков и оттоков бюджетных средств рассмотрен в п. 1.8.2 учебного пособия. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ГЛАВЕ 3 1. Раскройте содержание и назначение документов обоснования проектов строительной продукции, разрабатываемых в зависимости от ее назначения. 2. Охарактеризуйте содержание и суть социально-экономического обоснования строительной продукции. 3. Раскройте содержание задания на проектирование: цели, задачи, вариантность решений. 4. Перечислите особенности основных разделов Резюме технико-экономического обоснования проектов строительной продукции и их краткое содержание. 5. Назовите исходную документацию для разработки ТЭО строительной продукции. 6. Перечислите требования к нормативно-технической документации к заданию на проектирование. 7. Каковы особенности проработки строительных решений и календарного планирования в ТЭО проектов продукции жилого и общественного назначения. 8. Перечислите особенности проработки строительных решений и календарного планирования в ТЭО проектов продукции производственного назначения. 9. Как осуществляется оценка капитальных затрат по решениям ТЭО: особенности подходов и методов, классы оценки, результирующие документы? 10. Назовите основные ТЭП проектов, как осуществляется их анализ и заключение целесообразности по видам строительной продукции. 11. Как определить общий индекс инфляции на шаге t=m  для определения прогнозных стоимостных показателей проекта дорожного строительства? 12. Перечислите виды затрат при расчете общественной эффективности проекта дорожно- строительной отрасли. 13. Приведите формулу расчета эффекта от сокращения капитальных вложений в автомобильный транспорт при реализации дорожно- строительного проекта. 14. Приведите формулу расчета годового эффекта от снижения себестоимости перевозок грузов и пассажиров при реализации дорожно- строительного проекта. 15. Приведите формулу расчета эффекта от сокращения времени пребывания пассажиров в пути в году t. 16. Приведите формулу расчета эффекта от сокращения потребности в оборотных средствах предприятия в результате уменьшения времени пребывания грузов в пути в t-м году. 17. Как рассчитывается эффект от снижения количества дорожно-транспортных происшествий в результате улучшения дорожных условий в t-м году? 18. Перечислите виды доходов от эксплуатации дорожных сооружений на платной основе при расчете коммерческой эффективности проекта. 19. Назовите основные источники притоков бюджетных средств при оценке бюджетной эффективности проектов дорожной отрасли. 20. Перечислите основные направления оттоков бюджетных средств при оценке бюджетной эффективности проектов дорожно- строительной отрасли. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Маюнова, Н.В. Основы управления проектами: учебный курс (Учебно-методический комплекс): [Электронный ресурс].  Режим доступа:  http://www.e-college.ru/xbooks/xbook164/book/index.html 2. Ньюэлл, М. Управление проектами. Руководство по подготовке к сдаче сертификационного экзамена (PMP) / М. Ньюэлл.  М.: Кудиц-Образ, 2006. 3. Романова, М.В. Управление проектами: учеб. пособие / М.В. Романова – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2007 г. – 256 с. – (Высшее образование). 4. Руководство к «Своду знаний по управлению проектами» (Руководство РМВОK®), PMI. – М.: ООО Олимп-Бизнес, 2019. – 792. 5. Современные методы управления портфелями проектов и Офис управления проектами: Максимизация ROI: пер. с англ.  М.: ЗАО ПМСОФТ, 2004. 6. Управление инновационными проектами: учеб. пособие / под ред. проф. В.Л. Попова. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 336 с. 7. Управление проектом. Основы проектного управления: учебник / кол. авторов; под ред. проф. М.Л. Разу. – М.: КНОРУС, 2007. – 768 с. 8. Управление проектами: толковый англо-русский словарь-справ. / под ред. проф. В.Д. Шапиро.  М.: Высшая школа, 2000. 9. Управление проектами: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности «Менеджмент организации» / И.И. Мазур [и др.]; под общ. ред. И.И. Мазура и В.Д. Шапиро. – 5-е изд., перераб., - М.: Издательство «Омега-Л», 2009. – 960 с.: ил., табл. – (Современное бизнес-образование). 10. Фунтов, В. Управление проектами развития фирмы. Теория и практика / В. Фунтов.  СПб.: Питер, 2009. 11. Царьков, А.С. Управление проектами: от идеи к документу, М; Н. Новгород. 2-е изд., перераб. и доп./ с грифом одобрено УМО. – А.С. Царьков: Изд. Дом ГУ-ВШЭ, 2007 – 320 с. 12. Ципес, Г.Л. Проекты и управление проектами / Г.Л. Ципес, А.С. Товб. – М.: «Олимп-бизнес», 2009. 13. Товб, А.С., Управление проектами. Стандарты, методы, опыт / А.С. Товб, Г.Л. Ципес – М.: ЗАО Олимп Бизнес, 2003. 14. Грашина, М.Н., Основы управления проектами / М.Н. Грашина, В.Р.Дункан – 2-е изд. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2012. – 237 с. 15. Управление проектами: Основы профессиональных знаний, национальные требования к компетенции специалистов по управлению проектами / под ред. В.И. Воропаева. – М., 2001. 16. P2M. A Guidebook of Project and Program Management for Enterprise Innovation, Revision 3, Project Management Association of Japan (PMAJ), Vol. I, Vol. II, 2005/ 17. OPM3 Organizational Project Management Maturity Model, - New-town Square, Pennsylvania, USA: Project Management Institute, 2008. 18. ICB – IPMA Competence Baseline, Version 3/0, IPMA Editirial Committee. – IPMA:2006. 19. Managing Successful Projects with PRINCE2 2009 Edition, Office of Government Commerce, London, UK, The Stationery Office, 2009. 20. ГОСТ Р ИСО 10006-2005. Системы менеджмента качества. Руководство по менеджменту качества при проектировании.  М., 2005. 21. Бовыкин, В.И. Новый менеджмент: управление предприятием на уровне высших стандартов: теория и практика эффективного управления / В.И. Бовыкин, М.: Экономика, 1997. 22. Воробьев, Г. Служба кадров на пороге XXI века / Г.Воробьев //Служба кадров.  1998. № 3. С. 2–4. 23. Авдеев, В.В. Управление персоналом: оптимизация командной работы / В.В. Авдеев.  М.: Финансы и статистика. 2006. 24. Грачев, М.В. Суперкадры. Управление персоналом в международной корпорации/ М.В. Грачев.  М.: Дело, 1993. 25. Дятлов, С.А. Основы теории человеческого капитала /С.А. Дятлов.  СПб.: СПбУЭФ, 1994. С. 160. 26. Иванцевич, Дж. Человеческие ресурсы управления / Дж. Иванцевич, А.А. Лобанов.  М.: Дело, 1993. С. 304. 27. Козлов, О. Маркетинг в кадровой службе /О. Козлов //Служба кадров.  1997. № 8.  С. 15–16. 28. Смолкин, А.М. Менеджмент. Основы организации / А.М. Смолкин.  М.: ИНФРАМ, 1999. 29. Шеремет, В.В. Управление инвестициями: в 2 т. / В.В. Шеремет, В.М. Павлюченко, В.Д Шапиро и др.  М.: Высшая школа, 1998. 30. Управление проектами. Зарубежный опыт/под ред. В.Д. Шапиро.  СПб.: ДваТрИ, 1993. 31. Управление проектами. Project management. Толковый англорусский словарь-справочник/под ред. В.Д. Шапиро.  М.: Высшая школа, 2000. 32. Шапиро, В.Д. и др. Управление проектами / В.Д. Шапиро  СПб.: ДваТрИ, 1996. 33. Шекшня, С.В. Управление персоналом современной организации / С.В. Шекшня.  М.: Интел-Синтез, 1996  . С. 352. 34. Мазур, И.И. Реструктуризация предприятий и компаний: cправ. пособие / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро и др.  М.: Высшая школа, 2000. 35. Мазур, И.И.Управление проектами: справ. пособие / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро.  М.: Высшая школа, 2001. 36. Мазур, И.И. Управление проектами: учеб. пособие / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге.  М.: Омега-Л, 2006. 37. Управление проектом. Основы проектного управления: учебник/коллектив авторов; под ред. проф. М. Л. Разу. – М.: КНОРУС, 2012. – 760 с. 38. Эрик У. Ларсон. Управление проектами: учебник: пер. с англ. пятого полн. перераб. Изд / Эрик У. Ларсон, Клиффорд Ф. Грей.- М.: Издательство «Дело и Сервис», 2013.  784с. 39. Мередит, Дж. Управление проектами / Мередит Дж., Мантел С.  8-е изд.-СПб.: Питер, 2014. – 640с. 40. Мазур, И.И. Управление проектами: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности «Менеджмент организации»-5-е изд., перераб / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге, А.В.Полковников. М.:Издательство «Омега-Л», 2009. – 960с. 41. Сооляттэ, А.Ю. Управление проектами в компании: методология, технологии, практика: учебник/ А.Ю.Сооляттэ. М.: Московский финансово – промышленный университет «Синергия», 2012-816с. (Академия бизнеса) 42. Полковников, А.В.Управление проектами. Полный курс MBA / А.В. Полковников, М.Ф. Дубовик.  Издательство «Олимп-Бизнес», 2015 43. Управление проектом. Основы проектного управления: учебник: кол. авторов; под ред. проф. М.Л.Разу. М: КНОРУС, 2007. – 786с. 44. Управление проектами: учебник / Л.Г.Матвеева [и др.] – Ростов н/Д: Феникс, 2009.- 422с.- (Высшее образование) 45. Ивасенко, А.Г. Управление проектами: учебное пособие/ А.Г.Ивасенко, Я.И.Никонова, М.В.Каркавин.  Ростов н/Д: Феникс, 2009.- 330с.- (Высшее образование) 46. Грей, К. Управление проектами: учебник / К. Грей, Э. Ларсон, науч. ред. перевода В.М. Дудников. – М.: Изд-во «Дело и Сервис», 2007. – 608 с. 47. Полковников, А.В. Управление проектами / Полковников А.В., Дубовик М.Ф. – М.: Эксмо, 2011. – 528 с. 48. Хелдман, К. Профессиональное управление проектом / К. Хелдман; пер. с англ. А.В. Шаврина. – 5-е изд. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2013. – 728 с. 49. Павлов, А.Н. Управление проектами на основе стандарта PMI PMBOK. Изложение методологии и опыт применения / А.Н. Павлов. – 2-е изд., испр. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2012. – 208 с. 50. Грашина, М.Н. Основы управления проектами / М.Н. Грашина, В.Р. Дункан. – 2-е изд. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2012. – 237 с. 51. Фунтов, В.Н. Основы управления проектами в компании: учеб. пособие / В.Н. Фунтов. – 3-е изд., доп. – СПб.: Питер, 2011. – 400 с. 52. Крайнова Э.А., Лоповок Г.Б. Технико-экономическое проектирование в нефтяной и газовой промышленности. Учебник. - М.: Издательский центр РГУ нефти и газа имени И.М. Губкина, 2012. - 272 с. 53. Чорою А. Е., Рычихина Ю. В., Пикалов П. В., Солодкая Ю. Ю., Васин Е. В. Анализ регламентирующих документов по менеджменту рисков, применимых в РФ // Молодой ученый. — 2018. — №45. — С. 102-105. — URL https://moluch.ru/archive/231/53684/ 54. Гамилова Д.А., Герасимова М.В., Мусина Д.Р. и др. Основы управления проектами: учеб. пособие/Д.А. Гамилова и др.-Уфа: Изд-во УГНТУ, 2015.- 227 с. 55. Методические рекомендации по подготовке технических проектов разработки месторождений углеводородного сырья (утв. распоряжением Минприроды России от 1.05.2016). ПРИЛОЖЕНИЕ А Таблица А.1 – Характеристика отечественных стандартов управления проектами Наименование ГОСТ Краткая характеристика ГОСТ РИСО 10006–2005 «Системы менеджмента качества. Руководство по менеджменту качества при проектировании». Стандарт представляет собой руководство по менеджменту качества при проектировании, который выделяет принципы и методы управления качеством, применение которых важно для достижения целей менеджмента качества. Стандарт применим во многих проектах, которые могут быть весьма разнообразными по размерам и форме: от небольших до очень крупных, от простых до предельно сложных, от индивидуальных проектов до проектов, являющихся частью программы или комплекса проектов. ГОСТ Р 52806–2007 «Менеджмент рисков проектов. Общие положения». Стандарт устанавливает руководство по менеджменту рисков, возникающих при выполнении проектов. Менеджмент рисков проекта позволяет учесть риски предприятия, которые влияют на выполнение проектов и содействуют возникновению вторичных рисков, влияющих на производственную деятельность. ГОСТ Р 52807–2007«Руководство по оценке компетентности менеджеров проектов». Стандарт разработан с целью установления требований, предъявляемых к менеджерам проектов, выражаемых в уровне их профессиональной компетентности. Стандарт основан на международном стандарте GAPPS и фактически представляет собой перевод последнего, выполненный с учетом пожеланий Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии Российской Федерации и дополненный частичным сопоставлением ряда элементов компетенций с разделами более ранних российских отраслевых стандартов (в основном в области управления IT-проектами). Продолжение таблицы А.1 ГОСТ Р ИСО/МЭК ТО 16326–2002 «Программная инженерия. Руководство по применению ГОСТ Р ИСО/МЭК 12207 при управлении проектом». В стандарте рассмотрены вопросы, специфичные для программных средств или приводящие к проблемам при реализации основных процессов по ГОСТ Р ИСО/МЭК 12207 в программных проектах. Стандарт предназначен для лиц, отвечающих за управление реализацией основных процессов по ГОСТ Р ИСО/МЭК 12207: заказа, поставки, разработки, эксплуатации и сопровождения. ГОСТ Р 53892-2010 «Руководство по оценке компетентности менеджеров проектов. Области компетентности и критерии профессионального соответствия». Стандарт предназначен для проведения оценки компетентности менеджеров проектов; разработан с целью удовлетворения потребности различных секторов промышленности в выборе менеджеров проектов, повышения эффективности менеджмента проектов, создания и оценки профессиональных компетенций организации по реализации проектов. ГОСТ Р ИСО 21500-2014 «Руководство по проектному менеджменту». Стандарт содержит основополагающее руководство по проектному менеджменту и может применяться организациями любого типа, включая государственные, частные или общественные организации, в отношении проектов любых видов, независимо от их сложности, масштаба или продолжительности. Стандарт содержит общее описание принципов и процессов, которые рассматриваются в качестве составляющих рациональной деятельности по проектному менеджменту. ГОСТ Р 54869-2011«Проектный менеджмент. Требования к управлению проектом». ГОСТ Р 54870-2011 «Проектный менеджмент. Требования к управлению портфелем проектов» Продолжение таблицы А.1 ГОСТ Р 54871-2011 «Проектный менеджмент. Требования к управлению программой» Стандарт устанавливает требования к управлению проектом для обеспечения эффективного достижения целей проекта. Указанные в стандарте требования применимы для организации любого рода проектной деятельности, повышения ее эффективности, усовершенствования процесса управления проектами. ГОСТ Р ИСО 21504-2016 «Управление проектами, программами и портфелем проектов. Руководство по управлению портфелем проектов» (перевод ISO 21504:2015 «Project, programmer and portfolio management – Guidance on portfolio management»). Руководство по управлению портфелем проектов содержит общие рекомендации и принципы управления портфелями проектов/программ, которые применимы к организациям любого типа и размера, включая государственные и частные организации. ГОСТ Р 58305 – 2018 «Система менеджмента проектной деятельности. Проектный офис». Стандарт устанавливает цели, задачи, типы и функции проектных офисов. Определяет роль проектного офиса в системе менеджмента проектной деятельности организации, рамки деятельности, профиль, функции, типы и основные характеристики проектного офиса. ГОСТ Р 58184 – 2018 «Система менеджмента проектной деятельности. Основные положения». Стандарт устанавливает основные положения по построению системы менеджмента проектной деятельности в организации, определяет основные понятия и модель системы менеджмента, состав ее элементов, а также взаимосвязи с другими системами менеджмента организации. В стандарте определены основные требования к системе, а также даны рекомендации по руководству проектной деятельностью, созданию, оценке и развитию системы менеджмента проектной деятельности в организации. Продолжение таблицы А.1 «Управление проектами. Основы профессиональных знаний. Национальные требования к компетентности (НТК) специалистов по управлению проектами. Версия 3.1». Подготовлены группой сертифицированных специалистов Российской Ассоциацией Управления Проектами – СОВНЕТ на основе и в соответствии с Международными Требованиями к Компетенции специалистов по управлению проектами (International Competence Baseline of the International Project Management Association – ICB, IPMA) и одобрены Сертификационной комиссией Ассоциации СОВНЕТ. Является нормативным документом национальной сертификационной программы по управлению проектами. С учетом российской специфики изложены основы профессиональных знаний и система оценки компетентности специалистов по управлению проектами. ПРИЛОЖЕНИЕ Б Краткая характеристика разделов ТЭО Таблица Б1 – Примерное содержание раздела «Исходные данные и условия» Номер подраздела Наименование подраздела Краткое содержание подраздела Источники данных и сведений 1 2 3 4 1.1 Цель инвестиций Изложение целей реализации инвестиционного проекта (коммерческих, экономических, социальных, политических и т.д.) и определение их иерархий, исходя из налоговой политики, экологической, социальной, конъюнктурной ситуаций, складывающихся в районе размещения предполагаемого объекта строительства. Основные хозяйственные результаты про­гнозируемой деятельности (например, прогнозы объема продаж, затраты, валовая прибыль, уровень рентабельности, срок, в течение которого возможно вернуть заемные средства и др.) 1.2 Основания для разработки. Обоснований инвестиций Задание на разработку Обоснований инвестиций, основанное на позитивных результатах предварительных технико-экономических оценок рынка сбыта намеченной к выпуску продукции (оказание услуг) и данных градостроительной документации. Решение государственных или местных органов управления о необходимости выпуска намечаемой продукции (оказание услуг), базирующееся на материалах программ социально-экономического развития территории РФ, территорий субъектов РФ, территорий муниципальных образований, а также на материалах целевых научно- технических и комплексных программ. Распорядительные документы органов местной администрации о предоставлении права проектирования с указанием о возможных вариантах предоставления земельных участков Сведения и данные, полученные при формировании инвестиционного замысла. Министерство и ведомства РФ и субъектов РФ; органы местного самоуправления; комитеты по архитектуре и строительства 1.3 Общая характеристика объекта ин­вестиций Наименование объекта, его назначение и роль в обеспечении потребностей народного хозяйства и населения в намечаемых к выпуску продукции (услугах) и решении социальных, экономических, экологических и иных задач. Потребность в намечаемой к выпуску продукции (услугах). Изложение отличительных качеств и критериев конкурентоспособности продукции (услуг) в сопоставлении с теми, что уже имеют место на рынке. Определение потенциальных потребителей продукции (услуг) и оценка тенденций в изменении их покупательного спроса. В случае предполагаемого строительства нового государственного (или принадлежащего государству на долевой основе) предприятия, приводятся сведения об уровне использования аналогичных мощностей действующих предприятий (в том числе государственных), а в случае рас­ширения и реконструкции предприятия - сведения о его техническом состоянии, уровне использования мощностей, наличии резервных территорий для реконструкции и расширения, основные технико- экономические показатели работы предприятия за последние три года, предшествующие году разработки. Ходатайство о намерениях На основе данных раздела «Обоснований инвестиций» Продолжение таблицы Б.1 1 2 3 4 1.4 Данные о районе строительства Общие сведения об окружающей природной и искусственной среде района предполагаемого строительства (в т.ч. характеристики состояния различных видов ресурсов, вовлекаемых в хозяйственную деятельность предприятия, горно- геологических условий, имеющихся объектов инфраструктуры, данные о реакционных и охраняемых территориях, о памятниках культуры, архитектуры, ландшафтах и пр.). Инвестиционные издержки на приобретение исходной информации. Информация о предлагаемом выделении (покупке, аренде) земельного участка, его площади, его расположении (адресные данные) и оформлении прав собственности на него. На основе исходной информации об условиях размещения объекта строительств, выдаваемой органами местной администрации государственного надзора На основе данных раздела «Обоснование инвестиций 1.5 Результаты ранее проведенных исследований Результаты, предварительно проведенных технико-экономических и маркетинговых исследований, материалов инженерных обследований, изысканий и прогнозов развития природных процессов. Результаты законченных научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по технологическим процессам, оборудованию. Инвестиционные издержки на приобретение лицензий, НТД, ноу-хау Предпроектная и другая ранее подготовленная документация. 1.6 Сведения об основных участниках инвестиций Сведение о заказчике, инвесторах, потенциальных подрядных строительных организациях, о возможных поставщиках оборудования и материалов, а также о проектных организациях-разработчиках обоснований инвестиций Таблица Б2 – Примерное содержание раздела «Рынок и мощность предприятия. Номенклатура продукции» Номер подраздела Наименование подраздела Краткое содержание подраздела Источники данных сведений 1.1 Исследование рынка и анализ спроса на продукцию (услуги) Оценка сложившейся конъюнктуры рынка принятой к рассмотрению номенклатуры продукции и услуг: динамика рыночных цен на определенные товары (услуги); тенденции изменения платежеспособного спроса населения (отдельных слоев, групп); возрастная структура населения; сложившиеся традиции по приобретению определенного вида товаров (услуг); оценка инфляционных процессов и их влияние на платежеспособный спрос населения; состояние деловой активности (в регионе, отрасли); оценка потенциальных конкурентов и качества их продукции. Анализ структуры рынка и выявление его сегментов (группы предприятий, государственные, региональные нужды, география сбыта - региональная, национальная, международная). Прогноз спроса на конкурентную продукцию на основе данных о текущем потреблении аналогичных товаров и услуг, степени удовлетворения спроса на них, в том числе за счет местного производства и импорта, темпах изменения показателей конъюнктуры рынка за определенный период (сегментам и по рынку в целом). Материалы государственной статистики; данные социологические опросов; годовые отчеты акционерных компаний - потенциальных конкурентов; коммерческая периодическая печать; материалы консалтинговых, риэлторских и других фирм; выборочные опросы торгово- сбытовых организаций 1.2 Программа продаж (сбыта, реализации) продукции (услуг). Стратегия маркетинга Определение каналов поступления продукции (услуг) на рынок (поставка по прямым договорам, реализация оптовыми партиями через торгово-сбытовые организации, организация сети фирменных магазинов и т.д.). Методика формирования и тактика проведения ценовой политики на продукцию (услуги) на различных этапах хозяйственной деятельности предприятия с учетом обеспечения ценовой конкурентоспособности товаров (услуг) при их проникновении на рынок. Мероприятия по содействию сбыту продукции (реклама, упаковка, послепродажное обслуживание и гарантийный ремонт, организация сети фирменных магазинов, меры по сокращению потерь при транспортировке и хранению продукции и т.д.). Определение стратегии маркетинга и стоимостная оценка издержек по сбыту продукции. Изменение стратегии сбыта продукции в течение расчетного периода. Анализ альтернативных программ продажи (сбыта, реализации) продукции, оказания услуг; обоснование выбранной программы. Оценка технических и экономических показателей и качественных характеристик основной и попутной продукции. Прогноз конкурентоспособности основной продукции на внутреннем и внешнем рынках. 1.3 Программа производст­ва и реали­зации продукции. Мощность предприятия Уточнение номенклатуры и объемов производства основной и попутной продукции исходя из оценки перспективной потребности в данном виде продукции с учетом прогнозных данных о возможных потерях при изготовлении, транспортировке, хранении и реализации продукции, наличия необходимых ресурсов, и оценки производительности основного оборудования и других факторов. Составление вариантов производственной программы выпуска основной и попутной продукции и выбора оптимального из них. Определение производственной программы выпуска основной и попутной продукции и выбора оптимального из них. Определение производственной мощности предприятия. Производственная программа. Оценка мощности предприятия с позиции его безубыточности, определение точки безубыточности. Таблица Б.3 – Примерное содержание раздела «Основные технологические решения» Номер подраз- дела Наименование подраздела Краткое содержание подраздела Источники данных сведений 1 2 3 4 1.1 Технологические решения Описание схем возможных технологических процессов производства; обоснование целесообразности приобретения существующей технологии или ее разработки путем проведения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. Обоснование и описание выбранной технологии основного производства на основе сравнения возможных вариантов технологических процессов (схем) по уровню их экономической эффективности, технической безопасности, потребления ресурсов на единицу производимой продукции, а также степени вероятности возникновения аварийных ситуаций и риска для инвесторов, персонала и жителей района. Принципиальная технологическая схема с указанием материальных потоков. Основные показатели, характеризующие технологический процесс (давление, температура, скорость реакции и т.д.). Режим работы предприятия, сменность. Технопарки, информационные центры; материалы НИРиОКР. 1.2 Порядок и стоимость приобретения технологии Определение каналов поступления продукции (услуг) на рынок (поставка по прямым договорам, реализация оптовыми партиями через торгово-сбытовые организации, организация сети фирменных магазинов и т.д.). Методика формирования и тактика проведения ценовой политики на продукцию (услуги) на различных этапах хозяйственной деятельности предприятия с учетом обеспечения ценовой конкурентоспособности товаров (услуг) при их проникновении на рынок. Мероприятия по содействию сбыту продукции (реклама, упаковка, послепродажное обслуживание и гарантийный ремонт, организация сети фирменных магазинов, меры по сокращению потерь при транспортировке и хранению продукции и т.д.). Определение стратегии маркетинга и стоимостная оценка издержек по сбыту продукции. Изменение стратегии сбыта продукции в течение расчетного периода. Анализ альтернативных программ продажи (сбыта, реализации) продукции, оказания услуг; обоснование выбранной программы. Оценка технических и экономических показателей и качественных характеристик основной и попутной продукции. Прогноз конкурентоспособности основной продукции на внутреннем и внешнем рынках. Продолжение таблицы Б.3 1 2 3 4 1.3 Программа производства и реализации продукции. Мощность предприятия Необходимость обеспечения промышленной безопасности. Источники и порядок приобретения технологии (покупка лицензии, прямая закупка технологии, создание совместного предприятия с участием его владельца- поставщика технологии). Определение инвестиционных издержек, связанных с приобретением технологии. Описание порядка оплаты за технологию и услуги. Способы оплаты: - разовые инвестиционные издержки (паушальные платежи); - постоянный процент от продаж (выплата роялти в % от ежегодных продаж в течение 5-10 лет). 1.3 Основное технологическое оборудование Принципиальные требования к основному технологическому оборудованию. Характеристики агрегатов, установок, станков, автоматизированных и механизированных линий и т.д. с указанием марок, производительности, мощности, коэффициента использования и др. Обоснование принятого технологического оборудования (в том числе импортного) в увязке с прогнозируемыми объемами выпуска продукции. Потребное количество запасных частей и инструмента. Материалы НИР и ОКР. 1.4 Инвестиционные и производственные издержки, связанные с при­обретением и эксплуатацией оборудования Потенциальные поставщики оборудования, запасных частей и инструмента. Условия приобретения и порядок поставки оборудования. Затраты на приобретение оборудования и запасные части. Оценка производственных затрат, связанных с обслуживанием и ремонтом технологического оборудования и транспортных средств. Каталоги соответствующих фирм; информационные бюллетени бирж