Банковское кредитование - это предоставление банками различным видам заемщиков денежных средств на условиях, которые предусматривают срочность, платность, возвратность.
Ссуда – один из способов организации кредитных отношений.
По способу предоставления различают следующие кредиты:
- срочный;
- контокоррентный кредит;
- овердрафт;
- онкольный кредит;
- акцептный.
Предоставление срочного кредита состоит из следующих этапов:
- банк перечисляет сумму, указанную в кредитном договоре, заемщику на расчетный счет;
- по истечении срока, который указан в договоре, заемщик гасит кредит.
Предоставление контрагенту контокоррентного кредита также происходит поэтапно:
- банк ведет текущий счет будущего заемщика;
- заключается договор о контокоррентном кредите с указанием его суммы, процентов за пользование и срок предоставления;
- сумма не переводится на счет заемщика;
- в случае, когда денежных средств на счете клиента оказывается недостаточно для оплаты обязательств, банк кредитует его в рамках указанной в договоре суммы.
Овердрафт - это разновидность контокоррентного кредита и реализуется он следующим образом:
- заключается контокоррентный договор займа;
- договор реализуется, когда сумма предъявленных к оплате документов больше размера денежных средств на счете клиента и суммы предоставленного контокоррентного кредита;
- банк кредитует клиента более суммы указанной в договоре и оплачивает все счета клиента;
- за средства, выданные клиенту сверх указанной в договоре суммы, банк начисляет высокий процент.
Онкольный кредит также является видом контокоррентного кредита. Но его предоставление обладает своей спецификой:
- оформляется контокоррентный договор с зало¬гом ТМЦ или ценных бумаг;
- банк кредитует операции клиента в рамках указанной в договоре суммы;
- банк может по своему усмотрению списывать с клиентского сче¬та средства для погашения кредита;
- при отсутствии средств на клиентском счете и наступления даты погашения кредита банк реализует залоговое имущество.
Акцептные кредиты применяются для кредитования внешнеторговых операций. Они заключаются в кредитовании импортеров за счет акцепта банком выставленных экспортером переводных векселей - тратт.
Кредиты могут быть выданы:
- юридическим лицам;
- физическим лицам.
Кредиты могут быть размещены в сфере производства или в сфере обращения. В кризис банки стараются вкладывать кредитные ресурсы в сферу обращения, т.е. в торговлю, сбытовые и снабженческие предприятия. В стабильные экономические периоды банки отдают предпочтение кредитам в сферу производства.
По срокам все ссуды делятся на три большие группы:
- выданные на срок до одного года - краткосрочные;
- на срок от одного до трех лет - среднесрочные ;
- на срок более трех лет - долгосрочные .
По взимаемому проценту ссуды различаются следующим образом:
- с рыночной процентной ставкой, складывающейся под влиянием на рынке предложения и спроса;
- с повышенной процентной ставкой, применяемой при кредитовании с повышенными рисками;
- с льготной процентной ставкой для определенных категорий заемщиков.
Кредитование может проводиться под частный или совокупный объект.
Объектом кредитования могут выступать предмет, в отношении которого совершается кредитная сделка или потребность заемщика в дополнительных средствах платежа.
При этом частный объект кредита обособляется от других объектов, а совокупный объект является совокупностью нескольких частных объектов.
Займы могут выдаваться в национальной или иностранной валюте.
Ссуды могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспечением ссуды является наличие залога в качестве активов материальных и нематериальных, а также финансовых.
