Понятие и назначение подтоварного кредита
Ускорение рыночных отношений, кризисные явления в экономике, необходимость реализовать товары до определенного срока дали существенное развитие такой форме кредитования как подтоварный кредит. Данная форма кредита способна решить ряд проблем, с которыми сталкиваются как продавцы, так и покупатели.
Так продавец может реализовать товар в условиях отсутствия платежеспособного спроса, обеспечив себе получение денежных средств в будущем, а покупатель – приобрести товар даже при отсутствии необходимых для его оплаты средств в текущий момент.
Подтоварный кредит является разновидностью займа, оформляемого посредством договора поставки, предусматривающего возможность использования товара при оплате его стоимости в течение определенного периода времени.
Естественно, предоставление отсрочки платежа за товар призвано обеспечивать дополнительную выгоду для продавца путем установления определенной платы за такую возможность. Величина процентов по кредиту является дополнительными расходами для покупателя по приобретению товара, однако, как правило, она существенно ниже процентов по банковским кредитам, а также искупается тем преимуществом подтоварного кредита, который обеспечивает возможность пользования товаром, купить который в текущий момент покупатель не в состоянии.
Склонность продавцов к предоставлению подтоварного кредита объясняется тем, что предоставление отсрочки по платежу обеспечивает рост продаж, а также является средством привлечения новых покупателей.
По мнению специалистов наиболее предпочтительными покупателями для предоставления подтоварного кредита являются:
- во-первых, предприятия розничной торговли, который характеризуются высокой оборачиваемостью товаров и высокой ликвидностью баланса;
- во-вторых, предприятия-экспортеры, получающие возможностью существенного увеличения оборотов.
Подтоварный кредит предусматривает защиту продавца путем сохранения за ним права требования возврата товаров при условии непогашения обязательств по договору.
Виды подтоварного кредита
Подтоварный кредит может быть четырех видов. Рассмотрим каждый из них.
Подтоварный кредит, предусматривающий отсрочку платежа. Данная разновидность подтоварного кредита является самой распространенной, особенно в сфере оптовой и розничной торговли. Характерной чертой данного вида кредита является предоставление покупателю возможности получение отсрочки оплаты полной стоимости товаров. Данный вид кредита может предусматривать внесение первоначального взноса и последующие платежи по договору по истечении определенного срока. До момента полной оплаты товара право собственности на него сохраняется за продавцом. Продолжительность отсрочки платежей, их величина и порядок осуществления в обязательном порядке оговариваются в договоре.
Подтоварный кредит в форме открытого счета. Данная разновидность кредита основана на долгосрочном сотрудничестве и доверительных отношениях между продавцом и покупателем, поскольку несет высокий риск неполучения средств продавцом. Суть данной разновидности подтоварного кредита заключается в том, что продавец предоставляет покупателю открытый счет, под который осуществляет регулярные поставки товара, а продавец периодически осуществляет погашение задолженности по счету в полном или частичном объеме;
Подтоварный кредит в форме консигнации. При данном виде кредита продавцом осуществляется поставка товаров под реализацию, факт которой является основанием для оплаты товара. Данную разновидность подтоварного кредита считают наименее рисковой.
Подтоварный кредит в форме векселя. Вексельная форма подтоварного кредита считается наиболее перспективной. Возможность векселя как кредита выражается в том, что они могут выдаваться на различные сроки, согласованные продавцом и покупателем товара. Вексель выступает в качестве гарантии погашения задолженности в определенный срок, причем ценная бумага предусматривает одноразовый порядок погашения долга. Широкие возможности векселя как ценной бумаги предусматривают возможность отказа от установления конкретного срока погашения векселя, обеспечивая продавцу возможность взыскания долга в любой момент (при оформлении векселя, предусматривающего погашение при предъявлении) или покупателю возможность перевода долга на своего должника (при оформлении переводного векселя).
Предоставление подтоварного кредита любой формы не позволяет продавцу применять методы нефинансового воздействия на покупателя (например, поставка некачественных или испорченных товаров, выдвижение дополнительных условий сотрудничества и прочее).
Преимущества и недостатки подтоварного кредита
Преимуществами подтоварного кредита являются:
- во-первых, возможность получения кредита в короткий срок, так как его условия уже предусмотрены в договоре поставки;
- во-вторых, возможность оказания влияния на условия кредитования путем согласований условий платежа за товар;
- в-третьих, возможность получения товара в условиях ограниченности денежных средств;
- в-четвертых, возможность единоличного принятия решений покупателем по товарам, полученным в рассрочку;
- в-пятых, более низкая стоимость кредита по сравнению с банковским. В условиях кризиса экономики товарный кредит может предоставляться под нулевой процент;
- в-шестых, отсутствие посредников при предоставлении кредита, что снижает расходы на его обслуживание.
Недостатками подтоварного кредита являются:
- высокий уровень риска неоплаты товаров;
- необходимость внесения первоначального взноса по товарному кредиту;
- для покупателя – сохранение права собственности за продавцом до момента полной оплаты товара;
- для покупателя – наличие риска невостребованности товара на рынке, что не позволит выполнить обязательства по его оплате.
