Понятие коммерческого риска
Рыночная экономика характеризуется нестабильностью ситуации. Это объясняется наличием многих переменчивых факторов:
- изменение потребительского спроса;
- изменчивость политической ситуации;
- изменения в условиях производства;
- наличие конкуренции;
- изменение цен на мировом рынке.
В связи с этим, любой предприниматель, вкладывая деньги в производство или выдавая кредит, может не получить рассчитываемую прибыль или упустить иную выгоду. В этом и заключается сущность коммерческого риска.
Очень сложно предвидеть конечную прибыль. Особенно велик коммерческий риск при заключении долгосрочных контрактов. Ведь чем больше временной отрезок, тем большее количество непредвиденных изменений может произойти.
К этим изменениям относят возможные «скачки» цен на товары и услуги после подписания контракта. Предприниматель может как получить неожиданную выгоду, так и понести потери. Если партнер откажется от выполнения своих обязательств на прежних условиях или откажется от них вообще, это тоже грозит финансовыми потерями.
Понятие кредитного риска
С момента становления товарно-денежных отношений появилось такое явление, как выдача средств в долг. Позже это стали называть кредитом.
Кредит – передача от одного лица (кредитора) другому лицу (заемщику) на обусловленное договором время средств под определенный процент.
Заемщик, получивший кредит, называется должником. Фактически, кредитование – это временная передача прав собственности над определенной частью имущества за определенное вознаграждение. Но в связи с появлением нового вида предпринимательства. Появился и новый вид коммерческого риска. Этот риск был связан с вероятной возможностью невозврата или несвоевременного возврата должником кредита и процентов по нему.
Кредитным риском называется возможность потерь кредитора из-за невыполнения заемщиком (должником) своих обязательств по кредиту.
Виды кредитных рисков
В нынешней экономической науке выделяют несколько видов кредитных рисков:
- риск непогашения кредита;
- риск возможной просрочки платежа;
- риск, связанный с обеспечением кредита;
- риск кредитоспособности кредитополучателя;
- деловой риск.
Способы расчета кредитного риска
Как уже упоминалось выше, кредитный риск зависит от большого количества факторов. Учесть все эти варианты очень сложно. Поэтому при расчетах возможного кредитного риска используют очень упрощенную модель.
Формула расчета кредитного риска коммерческого предприятия имеет примерно следующий вид:
$K_3 = K_p \cdot (R_1 + R_2 + … +R_n) \cdot E : K_{вл}$ , где:
- $K_3$ — коэффициент риска каждого отдельного заемщика кредитора;
- $K_p$ — корректирующий коэффициент кредитоспособности заемщика;
- $R_1, ... R_n$,— размер рисков, связанных с каждой отдельно взятой кредитной операцией;
- $Е$ — корректирующий коэффициент, который учитывает влияние внешних факторов на заемщика.
Стоит отметить, что коэффициент $К_р$ учитывает и возможности производственного потенциала кредитополучателя, степень его обеспеченности рабочей силой. Принимаются во внимание, также, деловые и организаторские качества управленческого аппарата, состояние средств и резервных фондов заемщика, его банковская активность.
Еще более простая методика расчета кредитного риска принимает за размер возможных потерь величину, пропорциональную квадратному корню от длительности контракта. Например, если контракт заключен на 4 месяца, то величина риска в $2$ раза выше, чем по контракту на $1$ месяц ($\sqrt{4} = 2$).
Для более полного прогнозирования возможного кредитного риска будущий кредитор должен иметь как можно больше информации о состоятельности и заемщика и его деловых качествах.
