Нормативы банковской группы
Нормативы банковской группы для ее головной кредитной организации
Законодательством России предусмотрено несколько нормативов, выполнение которых обязательно для кредитной организации, возглавляющей банковскую группу.
К числу таких нормативов относятся:
- во-первых, нормативы, установленные в отношении достаточности капитала;
- во-вторых, норматив максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу заемщиков;
- в-третьих, норматив максимального размера крупных кредитных рисков;
- в-четвертых, норматив использования собственных средств группы для приобретения других юридических лиц;
- в-пятых, норматив, установленный в отношении краткосрочной ликвидности.
Кредитная организация, возглавляющая банковскую группу, с учетом требований законодательства самостоятельно определяет способ осуществления контроля соблюдения обязательных нормативов.
Расчет обязательных нормативов для банковской группы выполняется в соответствии с требованиями законодательства.
Кредитной организацией, возглавляющей банковскую группу, выполняется суммирование соответствующих отчетных данных этой организации и других участников группы, исключая отчетные данные по операциям, совершенным между головной организацией и участниками группы, между участниками группы.
Информация о расчете обязательных нормативах и их величине (исключая норматив ликвидности) с ежеквартальной периодичностью по состоянию на 1-ое число 1-го месяца квартала предоставляется кредитной организацией, возглавляющей банковскую группу, в структурное подразделение Центрального банка России.
При внесении изменений в расчет норматива составляется пояснительная записка, излагающая подход к расчету норматива.
Порядок расчета нормативов достаточности капитала для банковской группы
Расчет данного норматива представляет собой отношение размера базового капитала группы, основного капитала группы или собственных капитала группы к показателю суммы активов группы, которые взвешены в зависимости от уровня риска.
Определение величины активов группы риска осуществляется с учетом ряда особенностей, к числу которых относятся:
- коэффициент риска в размере 250% применяется для взвешивания вложений в приобретение неконсолидируемых участников группы, показатели которых не подлежат включению в консолидированную отчетность;
- коэффициент риска в размере 150% применяется для взвешивания вложений в приобретение иных участников группы, показатели которых не уменьшают собственных средств кредитной организации, возглавляющей банковскую группу, или других участников группы;
- коэффициент риска в размере 1250% применяется для взвешивания вложений в приобретение облигаций, по которым установлено залоговое обеспечение, предусматривающее разную очередность исполнения обязательств (исполнение обязательств в отношении указанных выполняется только при условии исполнения обязательств по иным выпущенным облигациям).
Законодательством устанавливаются минимальные значения нормативов:
- Н20.1 – 4,5%;
- Н20.2 – 6%;
- Н20.0 – 8%, в случае же, если банковскую группу возглавляет небанковская кредитная организация – 12%.
Порядок расчета норматива максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу связанных заемщиков
Данный норматив (Н21) предназначен для регулирования или ограничения уровня кредитного риска для всех участников группы, включая головную кредитную организацию. Его величина определяет ограничение максимального отношения совокупной суммы обязательств заемщика (группы связанных заемщиков) перед банковской группой к размеру собственного капитала группы.
Расчет данного норматива выполняется по формуле, определенной для банковского норматива Н6.
Фактическая величина данного норматива ограничена максимальным значением 25%, в случае же, если банковскую группу возглавляет небанковская кредитная организация – 10%.
Расчет данного норматива выполняется для заемщиков – не участников банковской группы и для заемщиков – неконсолидированных участников группы.
Порядок расчета норматива максимального размера крупных кредитных рисков
Данный норматив (Н22) предназначен для регулирования или ограничения совокупной величины крупных кредитных рисков банковской группы. Его величина определяет ограничение максимального отношения совокупной крупных кредитных рисков к размеру собственного капитала группы.
Расчет данного норматива выполняется по формуле, определенной для банковского норматива Н7.
Фактическая величина данного норматива ограничена максимальным значением 800%, в случае же, если банковскую группу возглавляет небанковская кредитная организация – 0%.
Порядок расчета норматива использования собственного капитала для банковской группы
Данный норматив (Н23) применяется для регулирования совокупного риска вложений банковской группы в юридические лица, не участвующие в группе. Его назначение заключается в определении максимального отношения инвестированных на эти цели сумм к величине собственных средств группы.
Расчет данного норматива выполняется по формуле, определенной для банковского норматива Н12.
Фактическая величина данного норматива ограничена максимальным значением 25%, в случае же, если банковскую группу возглавляет небанковская кредитная организация – 0%.
Надбавки к нормативам банковской группы
Кредитной организацией, возглавляющей банковскую группу, выполняется расчет ряда надбавок к нормативам достаточности капитала группы, к числу которых относят:
- антициклическую (определение средневзвешенной величины антициклических надбавок, в том числе российской, в странах резидентства участников группы, осуществляющих сделки, характеризующие рыночным и кредитным рисками);
- для поддержания достаточности капитала;
- за системную значимость.
Установленные надбавки обязательны к исполнению кредитной организацией, возглавляющей банковскую группу, в ежеквартальном порядке по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным кварталом, учитывая требования о порядке распределения прибыли.
Минимальный размер надбавок составляет:
- для поддержания достаточности капитала – 1,875% (с 01.01.2018);
- антициклической надбавки – 75% российской антициклической надбавки (с 01.01.2018);
- за системную значимость – 0,65% (с 01.01.2018).
