Сущность кредитного риска
Кредитные риски – риск невозможности полного или частичного невозврата ссуды (займа, кредита) заемщиками (должниками) в установленные сроки и объемах, которые прописаны в кредитном договоре.
Кредитный риск возникает при проведении не только ссудных операций, но и при осуществлении инвестиционных операций или иных действиях, которые относятся к передаче денежных средств в соответствии с установленными соглашениями.
Принципы управления рисками
При управлении кредитными рисками существуют следующие принципы:
- Своевременное выявление факторов риска,
- Видение масштабов и уровня предполагаемого ущерба,
- Возможность нахождения способов предупреждения или источников возмещения ущерба.
Методы и приемы в сфере управления риском могут включать стадии распознавания риска, его количественную оценку, регулирование и контроль.
При идентификации (распознавании) рисков происходит выявление вероятных убытков, их причины, факторы и обстоятельства возникновения. Важной составляющей успешного управления рисками является детальный анализ причин их появления, поэтому на начальной стадии нужно выявлять неблагоприятные варианты развития, которыми характеризуется соответствующий риск, определив при этом источники и объемы информации, которые дадут возможность уменьшить неопределенность факторов.
Источниками информации в сфере кредитного риска является:
- бухгалтерская и статистическая отчетность,
- оперативные данные,
- оценки экспертов,
- прогноз,
- правовые и нормативные сведения.
Принципы измерения кредитного риска
Для измерения кредитных рисков применяется подход, который опирается на применение сценариев и предполагает следующие шаги:
- Описать вероятные сценарии развития событий, которые имеют отношение к риску,
- Выявить вероятность каждого сценария;
- Распознать последствия при реализации сценариев.
В соответствии с данным подходом необходима достаточно надежная информация обо всех сценариях наступления убытков, которые могут возникнуть при реализации.
В тех случаях, когда измерение в количественном отношении предполагаемых убытков (вероятности убытков) невозможно провести, применяют косвенный подход.
При косвенном подходе происходит оценка каких-либо показателей (факторов риска), которые могут оказать влияние на убытки. Данные показатели должны быть доступны при практическом измерении.
Существуют следующие методы оценки риска:
- Аналитические методы, в соответствии с которыми кредиты делят на 4 группы риска в зависимости от коэффициента риска.
- Статистические методы, связанные с данными статистики, в которой учитывались потери прошлых решениях.
- Экспертные методы, имеющие отношение к обработке мнений опытными специалистами (например, путем бальных оценок и анкетирования).
- Комбинированный метод, сочетающий экспертные оценки с расчетами показателей, которые определяют финансовое состояние компании-заемщика.
Существует несколько основных мероприятий в сфере управления кредитным риском:
- Формирование политики по управлению риском, которая состоит из мероприятий по предотвращению негативных ситуаций и смягчение последствий.
- Разработка рекомендаций, которые регламентируют заключение кредитного договора, при этом должен быть определен состав документов, оценена кредитоспособность и платежеспособность клиента и др.
- Создание системы внутренних лимитов, которые способствуют диверсификации кредитного портфеля в соответствии со сроками, субъектами кредитования и др.
- Систематизация информации о кредитном риске,
- Создание системы оценки кредитного риска.
