Понятие кредитного риска
Кредитные риски – это риски кредиторов, в соответствии с которыми возникает риск неуплаты заемщиками суммы основного долга и процентов по нему. Кредитный риск - основной банковский риск.
Основным содержанием работы с кредитными рисками является управление, которое происходит при осуществлении кредитными компаниями кредитных операций, а также процесс управления кредитованием в целом.
Кредитный риск возникает по причине неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должниками финансовых обязательств перед банками в соответствии с договорными условиями.
Основная задача в сфере управления кредитными рисками – минимизировать размер вероятных убытков по причине невыполнения должниками обязательств, создающих угрозы финансовой устойчивости банковской организации.
Объекты кредитных рисков
Основные объекты кредитного риска:
- предоставленный кредит (ссуда, заем);
- размещенный депозит, включая межбанковский кредит (депозит);
- другие размещенные средства, которые включают требования по получению (возврату) долговых ценных бумаг, акций и векселей;
- учтенный вексель;
- средства, выплаченные бенефициару, но не взысканные с принципала;
- денежное требование кредитной организации по сделкам финансирования (уступка денежного требования;
- денежное требование по приобретенным правам;
- требование банков к плательщику по оплаченному аккредитиву (непокрытые экспортно-импортные аккредитивы) и др.
Объектами кредитных рисков могут быть:
- Индивидуальный риск заемщиков,
- Риск кредитного портфеля.
Цель управления индивидуальными кредитными рисками направлена на минимизацию вероятности неисполнения заемщиками данных обязательств в соответствии с кредитными договорами. При этом необходимо осуществить минимизацию потерь банков в результате невозврата кредитов или платежей по ним.
Целью управления риском всей системы кредитных вложений является поддержание определенного уровня показателей, которые характерны для эффективных кредитных операций банков.
Факторы кредитных рисков
Факторы кредитных рисков могут носить как внешний, так и внутренний характер в соответствии с отношением к банку.
Внешние факторы относятся к возможности реализации кредитных рисков по причинам, которые не зависят от деятельности сотрудников кредитной компании.
Внутренние факторы могут быть связаны с ошибками работников, которые они допускают:
- оформление выдачи кредитов,
- ошибки в результате оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщиков,
- нарушения или превышения должностных обязанностей,
- нарушения правил (процедур) при осуществлении кредитования.
Полномочия и ответственность при управлении кредитными рисками
Любой банк при управлении кредитными рисками должен обладать соответствующей организационной структурой, которая должна наиболее эффективно решать вопросы прогнозирования и минимизации кредитных рисков.
Компетенциями совета директоров кредитной организации являются:
- Утвердить кредитную политику и основные принципы управления кредитными рисками;
- Утвердить внутренние документы, которые определяют порядок, правила и процедуры в сфере управления кредитными рисками с целью соблюдения кредитной политики, а также основополагающих принципов при управлении кредитными рисками,
- Осуществлять контроля полноты и периодичности проверок отдела внутреннего контроля при функционировании кредитной политики и соответствующих принципов всеми подразделениями и организацией в целом;
- Оценить эффективность управления кредитными рисками;
- Провести контроль деятельности правления банка в сфере управления кредитными рисками.
