Кредитный риск является основным видом риска, поскольку именно кредитование является основой банковской деятельности.
Кредитный риск – это риск того, что заемщиками не будут выполнены обязательства по кредитному договору полностью или в установленные сроки. В результате чего невыполненные обязательства приводят к финансовым потерям банка.
Таким образом, кредитный риск – это риск, который зависит от клиента, а также от его желания и возможностей выполнять договорные обязательства перед банком.
Виды кредитного риска
Условно кредитный риск можно разделить на несколько видов:
- прямой риск кредитования контрагента;
- условный риск кредитования;
- риск неисполнения заемщиком условия кредитного договора;
- размещения и эмиссия;
- клиринговый риск.
Прямой риск кредитования связан с предоставлением кредита, при котором банковское учреждение подвергается риску на протяжении всего периода действия операции. Данный вид риск заключается в том, что реальные обязательства заемщика не будут выполнены в срок. Прямой риск касается всех банковских продуктов, начиная от предоставления ссуд и заканчивая закладными операциями. Он существует в течение всего периода проведения операции, поэтому долгосрочные кредиты более рискованные, нежели краткосрочные. Прямой риск неизбежен, но он поддается специальной оценке, которая может формализоваться. На основании расчетной величины прямого риска определяется размер необходимых процентов и резервов. Данный вид риска основан на оценке кредитоспособности контрагента.
Условный риск – это риск, который основан на том, что обязательства заемщика не будут исполнены вовремя. Данный риск может возникать при гарантийном бизнесе и выставлении аккредитивов.
Риск неисполнения заемщиком условий договора до наступления даты его исполнения можно отнести к группе кредитных, поскольку основным аспектом в данном случае является кредитоспособность заемщика. Такой риск присущ для банковской организации в случае синдицированного кредитования: после подписания договора с клиентом банк-контрагент может отказаться от исполнения своих обязательств.
Риск размещения и эмиссии может возникнуть при андеррайтинге и деятельности по размещению ценных бумаг, когда банковское учреждение обязуется приобрести ценные бумаги у продавца или эмитента. Существует риск, что инструмент может быть не реализован инвестору или покупателя в течение оговоренного периода. Риск эмиссии заключается в том, что рыночная цена финансового инструмента или ценной бумаги может измениться, если изменится финансовое положение эмитента. Это может подвергнуть банк к финансовым потерям.
Клиринговый риск возникает в том случае, когда банковское учреждение перечисляет средства по поручению клиента. Он заключается том, что средства могут не своевременно зачислиться на его корреспондентский счет.
Все вышеперечисленные виды рисков объединяются в понятие кредитного риска, поскольку они связаны с предоставлением средств банкам-контрагентам или клиентам.
Инструменты управления кредитным риском
Управление рисками в банковском учреждении осуществляется относительно финансового риска, а также юридического и финансового рисков.
Основные цели управления кредитными рисками – это выявление лимитов и контроль над тем, чтобы данные лимиты не были превышены.
Цель управления юридическими и операционными рисками – это обеспечение стабильного функционирования внутренней политики и процедур, которые направлены на минимизацию данных рисков.
Система управления рисками – это методическо-научный комплекс мер по регулирования и управлению кредитной и банковской организации, который направлен на выявление и оценивание риска с помощью специфических приемов и методов с целью создания условий для устойчивого развития банка и увеличения собственного капитала.
Вместе с этим необходимо отметить, что процесс управления рисками означает грамотное умение управлять данным риском с целью его минимизации, но не отказа от него.
Система управления рисками направлена на разрешение следующих задач:
- Обеспечение гармоничного соотношения между рискованностью банковских операций и их доходностью. Доходность – это основной критерий для принятия решений о вложении денежных средств. Зачастую именно операции с высоким уровнем риска приносят наибольший доход. Обратная сторона риска – это возможность получение дополнительной прибыли, что служит платой за риск, в то время как минимизация рисков приводит только к снижению доходов.
- Поддержание ликвидности банковских активов на стабильном уровне при оптимизации объема прибыли. Ликвидность – это способность банка удовлетворить потребность клиентов в безналичных и наличных средствах в связи с наступлением срока погашения их договорных обязательств.
- Удовлетворение нормам прибыльности собственного капитала. В банковской деятельности уставной капитал выполняет две основные функции: в случае краха кредитной организации он используется для погашения задолженности перед вкладчиками, а также величина капитала заложена в нормативные требования (невыполнения которых значительно ограничивает проведение операций банка).
Современный риск-менеджмент принял подход, при котором прогнозируемые потери могут покрываться за счет тех резервов, которые выделены на расходы банка. Неожидаемые потери должны полностью покрываться за счет собственных активов банковского учреждения. Поэтому величина уставного капитала оказывает прямое влияние на размер рисков, что принимаются банками.
Рисунок 1. Цели управления кредитными рисками. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Основные методы управления кредитными рисками
Основным методом выявления кредитного риска является комплексный анализ всех банковских операций, которые могут подвергаться риску, а также анализ внешних факторов, что влияют на его изменения.
Экономический анализ – это определенные приемы и методы оценивания банковских операций с целью выявления тех операций, которые подвергаются риску, а также определение причин из возможного возникновения на ранних стадиях.
В процессе проведения данного анализа решается ряд задач, которые предполагают получение достоверной информации текущего финансового состояния банка, а также тенденций его изменения в случае неблагоприятных внешних условий.
Ключевые условия для проведения качественного и достоверного анализа – это точность исходной информации, его завершенность и своевременность. Отсутствие достоверных данных может привести к недооценке рисков и опасным последствиям для развития ситуации. Следует отметить, что отсутствие информации – это существенный фактор риска, принятие решений при наличии неполной информации приводит к дополнительным финансовым потерям.
Анализ внешней среды банка направлен на оценивание и прогнозирование рыночных факторов, которые влияют на доходность и проведение банковских операций. Оценивая внутреннюю среду, акцент делает на оценивании активов и пассивов банка, их надежность и эффективность. Такой метод позволяет выявить рискованные банковские операции, определить причины их появления, а также спрогнозировать динамику роста риска.
Метод оценки и возможных потерь определяет вероятность наступления нежелательного события, который может привести к потерям. Существует огромное количество методов оценки рисков, и на выбор того или иного метода оказывает вид возникающего риска и характер банковской операции.
При проведении сложных методик управления кредитными рисками используются расчеты чувствительности стоимости портфеля к рыночным факторам, а также расчет рискованной стоимости банковского портфеля.
Рисковая стоимость – это наиболее популярный инструмент управления кредитными рисками. Преимущество данного метода заключается в учете специфических корреляций, что и составляют данный портфель.
Наиболее востребованными методами управления кредитными рисками являются:
- мониторинг;
- установление внутрибанковских нормативов и лимитов;
- хеджирование;
- формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь;
- диверсификация операций.
Управлением рисками занимается специальное подразделение, поскольку каждая банковская организация регулярно сталкивается с множеством рисков, которые нуждаются в постоянной оценке, контроле и управлении.
Рисунок 2. Методы управления кредитными рисками. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
