Сущность кредитного риска
Кредитный риск появляется вследствие опасности убытков у кредитодателей по причине невыполнения клиентами (кредитополучателями) данных обязательств.
Обычно это проявляется в виде просрочки по очередной выплате или полного отказа от погашения задолженности.
Кредитному риску подвергаются все физические или юридические лица, выдающие кредиты (займы, ссуды), в число которых входят организации, банковские структуры, финансовые организации.
Формы кредитного риска
Существует несколько форм кредитного риска:
- Риск злоупотребления, который выражается в образовании задолженностей, которая создается при выдаче руководством и высшими служащими займов родственникам, друзьям, деловым партнерам при минимальном обеспечении и обследовании их финансового состояния.
- Риски неплатежей по внутренним займам, которые связаны с трудностью учета всех факторов, оказывающих влияние на платежеспособность заемщиков. При этом основным средством борьбы с такими неплатежами является диверсификация портфеля банковских ссуд, которая приводит к рассредоточению риска.
- Риски неплатежей по иностранным кредитам, связанные с задержкой платежей по займам заемщиками других государств.
Индивидуальный и совокупный риск
В соответствии с уровнем осуществления анализа выделяют:
- Общий или совокупный риск,
- Индивидуальный риск.
На уровне кредитного портфеля может возникать общий кредитный риск, который предполагает оценку кредитной организацией всей системы выдаваемых кредитов с качественной позиции.
Индивидуальные риски возникают на уровне отдельного кредита, при этом они отражают степень риска, которая характерна для каждого отдельного кредитополучателя.
При анализе индивидуального риска необходимо создание множества вариантов моделей при расчете, которые могли бы учесть коммерческие, политические, социальные и другие внешние риски.
В соответствии со сферой возникновения риска они могут быть классифицированы на:
- Риск кредитополучателя, возникающий у клиента самого банка,
- Риск кредитного продукта, который имеет отношение к функционированию банка.
С таким критерием классификации как тип кредитополучателя, принято делить риск на следующие формы:
- Государственный риск, возникающий при осуществлении зарубежного кредитования.
- Риск при кредитовании юридических лиц, который появляется в процессе финансирования деятельности предприятий в государстве.
- Риск кредитования физических лиц, который может возникнуть в процессе осуществления банками кредитных операций с населением.
В соответствии с характером проявления кредитного риска выделяют:
- Моральный риск, который присущ для клиентов, обладающих отрицательной деловой репутацией.
- Финансовый риск (ликвидности), который обнаруживается при анализе показателей ликвидность, прибыльность, оборачиваемость, состав и структура имущества компании, а также уровень и стабильность доходов частных лиц.
- Деловой риск, оцениваемый на основании информации о развитии отрасли, в которой функционирует компания (заемщик).
- Риск обеспечения, характеризуемый появлением вероятной опасности реализации заложенного имущества при необходимости по причине низкой его ликвидности (завышенная залоговая стоимость).
Кроме того, в этой группе необходимо выделить риски, присущие общей кредитной деятельности банка. К таковым следует отнести структурно-процессуальные, персональные, технологические и риски незаконных манипуляций с кредитами.
По степени риска, в целом, выделяют три уровня:
- высокий,
- низкий,
- средний.
Если возникает необходимость более четкого выявления уровня риска, то каждый из этих уровней детализируется на соответствующие подуровни В соответствии со степенью управляемости можно выделить:
- локализованный риск (выявленный и контролируемый), существование которого попадает в область зрения сотрудников банка;
- нелокализованный риск, недооцененный, с ограниченными условиями управления над ним.
