Коммерческий кредитный риск - это потенциально возможные потери предпринимателя в процессе финансово-хозяйственной деятельности, приводящие к частичному или полному невозврату суммы займа.
Для финансового учреждения коммерческий кредитный риск проявляется в незапланированном росте расходов на обслуживание или возврат ранее выданных ссуд.
Причины коммерческого кредитного риска
Основными причинами коммерческого кредитного риска являются неуверенность кредитора в ответственности и платежеспособности заемщика. Как правило, нарушение условий кредитного соглашения возникает по ряду причин:
- недостаточность денежного потока заемщика для исполнения обязательств в силу неудачного стечения обстоятельств, экономических и политических причин;
- неуверенность кредитора в объективности оценки цены и ликвидности имущества, находящего в залоге;
- убыточность бизнеса заемщика в связи с предпринимательскими рисками
Виды коммерческого кредитного риска
Географические риски связаны с выдачей заемных средств в конкретной стране или регионе.
Политические риски провоцирует нестабильная политическая обстановки внутри государства, высокий уровень коррумпированности.
Макроэкономические риски могут быть связаны с замедлением темпов экономического развития государства в целом и отдельных отраслей в частности, снижением ВВП.
Оценка коммерческого кредитного риска
Процедура оценки коммерческих кредитных рисков предполагает анализ следующих показателей:
- вероятность дефолта - степень вероятность неплатежеспособности дебитора в течение определенного срока;
- кредитный рейтинг- составление рейтинга основных контрагентов, дебиторов и операций организации, в зависимости от их кредитной надёжности;
- сумма, подвергающаяся кредитному риску - общая сумма обязательств перед организацией контрагента или дебитора, вложений в ценные бумаги одного эмитента и т. п.;
- потери при дефолте — удельный вес суммы, подвергающейся кредитному риску, которую можно потерять в случае дефолта.
Оценку коммерческого кредитного риска целесообразно производить с позиции отдельной операции и с позиции портфеля операций. Как результат данной оценки — размер ожидаемых и неожиданных потерь. Классический подход к управлению коммерческим кредитным риском предусматривает, что ожидаемые потери покрываются формируемыми резервами, а неожиданные потери по кредитным рискам покрываются собственными средствами организации.
Управление кредитными рисками
Коммерческий кредитный риск при осуществлении торговых операций на условиях отсрочки оплаты целесообразно минимизировать с помощью факторинга.
Факторинговые компании выдают за дебиторов поручительство в размере 90 % суммы поставки на весь срок отсрочки оплаты, и тогда. Когда дебитор по каким-либо причинам не в состоянии произвести оплату в срок, факторинговые компании выплачивают финансирование в сумме выданного ранее поручительства.
Другим инструментом снижения коммерческого кредитного риска является страхование рисков в страховой компании. В качестве объекта страхования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с вероятностью наступления убытка в случае ненадлежащего исполнения условий договора должником страхователя. Страховой случай по страхованию коммерческих кредитов — это возникновение убытка у страхователя по причине несостоятельности контрагента страхователя; неисполнения им обязательств вследствие форс-мажора, а также просрочки платежа контрагентом.
