Определение коммерческого кредита
С юридической точки зрения согласно Гражданскому Кодексу РФ гл.42 п.2 коммерческий кредит можно рассматривать в качестве договора займа. Единственным отличием выступает состав сторон, заключающих данный договор
По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик — возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее (п. 1 ст. 819 ГК РФ).
Коммерческий кредит это отсрочка платежа за товар, другими словами это ссуда, которая предоставляется кредитором заемщику с условием возвратности. В условиях кредитования могут участвовать и выступать заемщиком как коммерческие фирмы, так и физические лица.
Важным моментом при товарно-хозяйственном кредите является то, что объект, который выступает источником для кредитования, переходит в собственность. В случае с денежной формой источником выступают денежные средства.
Единственное и самое важное отличие коммерческого кредита от других видов кредитов – это ограниченное использование. Его можно предоставлять только организациям народного хозяйства или тем, кто потребляет продукцию народного хозяйства.
На рисунке представлены основные отличия коммерческого кредита от банковского кредита
Рисунок 1. Основные отличия коммерческого кредита от банковского кредита. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Как любой заем, коммерческий кредит имеет определенные ограничения, которые зависят от:
- величины финансовых возможностей заемщика,
- возможности получения ссуды под векселя у банка,
- достаточного количества денежных средств у кредитора,
- возможностей кредитора осуществить поставку ссуды в определенной форме.
Источники правового регулирования коммерческого кредита
Источниками коммерческого договора выступают нормы кредитного договора и нормы, которые регулируют договор купли продажи.
Существует несколько видов займов:
- Коммерческий кредит.
Вексельный заем, который в свою очередб подразделяется на
- соло-вексель предполагает две стороны участников (векселедатель и векселедержатель). Средства, прописанные в договоре заемщика, по истечению определённого срока обязан выплатить заемщику. Обычно такую форму векселя применяют для внутригосударственных расчетов.
- тратта (или первородный вексель) - данный вид векселя подразумевает третью сторону. Трассант (кредитор) указывает в договоре необходимость по истечению определенного срока оплатить трассанту (заемщику) денежные средства в пользу третьего лица (ремитента). Тратта – вексель на территории России применяют только для государственных взаиморасчетов. А ремитентом выступает банк.
Факторинг и форрфейтинг.
- Лизинг.
В Российской практике коммерческого кредитования самой распространенной формой кредита выступает лизинг
Лизинг
Мировой опыт показывает, что использование лизингового механизма является важным источником финансирования деятельности предприятий, эффективным инструментом обновления производственных фондов. Особую значимость лизинг приобретает для стран с переходной и развивающейся экономикой, поскольку он обеспечивает возможность дополнительного притока финансирования в производственный сектор. Это способствует увеличению объема внутреннего производства и развитию финансовых механизмов, доступ к которым имеют в том числе малые и средние предприятия.
Лизинг – эффективный и высокодоходный инвестиционный инструмент, обеспечивающий доступ к финансовым ресурсам для предприятий, которые не имеют возможности привлечь банковский кредит.
Статья 665 Гражданского кодекса РФ определяет, что «по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца. Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем».
Итак, из анализа положений Гражданского кодекса можно выделить ряд отличий лизинга от традиционной аренды:
- кроме лизингодателя и лизингополучателя участником сделки выступает третье лицо – продавец лизингового имущества. При заключении договора аренды арендатора не интересуют вопросы приобретение имущества арендодателем, факт этого приобретения находится за рамками договора аренды. Лизингодатель должен уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу (ст. 667 ГК РФ);
- лизингополучатель может играть активную роль (в отличие от обычного арендатора) при выборе имущества и продавца этого имущества (хотя в рамках конкретной сделки выбор может быть возложен и на лизингодателя);
Важным аспектом интегрированного эффекта коммерческого кредитования является производственный фактор. Проявление производственного аспекта преимуществ кредитования заключается, прежде всего, в том, что кредитуемому представляется возможность использования больших производственных мощностей, дорогостоящей техники без крупных начальных капиталовложений.
С финансовой точки зрения коммерческий кредит выгоден для получателя тем, что происходит освобождение последнего от единовременной оплаты полной стоимости необходимых средств производства.
Также данный механизм не требует немедленного начала платежей, они обычно начинаются после поставки предмета кредитования.
Коммерческий кредит является превосходной возможностью развития малого бизнеса. В условиях экономического кризиса предпринимателю достаточно сложно начать свое дело. Для того чтобы не тормозить процесс выхода на рынок и не потерять клиентов необходимо прибегнуть к финансированию – коммерческий кредит является идеальной формой в данном случает
