Одной из самых распространённых форм расчетов между предприятиями является кредит. Организациям намного выгоднее привлекать сторонние денежные средства, нежели извлекать их из оборота. На современном этапе экономического развития заем средств происходит в большинстве своем среди небольших фирм, у которых платежеспособность достаточно невелика.
Способы и виды предоставления кредитов
Существует несколько видов займов:
- коммерческий кредит,
- вексельный заем,
- факторинг и форрфейтинг,
- лизинг,
- открытый счет и консигнация
Первый вид - коммерческий кредит. Это не классический вид займа, для его предоставления не всегда привлекаются банки и в данном случае необязательна лицензия. Его не оформляют в виде самостоятельной сделки, а лишь как дополнение к основному договору. Коммерческие кредиты предоставляются предпринимателям, но помимо них, соглашение можно заключить и с физическими лицами и ИП.
Данная ссуда имеет товарный вид, поэтому для ее оформления подойдет любой договор аренды, купли-продажи и т.д. В дополнение к такому договору можно оформить в простой письменной форме кредитование.
Второй вид займа это вексельный заем. Это самый распространённый вид заема. Формой расчета выступает долговое обязательство на определенную сумму, которое передается от покупателя к поставщику. В зависимости от условий кредита различают разные векселя:
- Соло-вексель (простой) – предполагает две стороны участников (векселедатель и векселедержатель). Средства, прописанные в договоре, заемщик по истечению определённого срока обязан выплатить заемщику. Обычно такую форму векселя применяют для внутригосударственных расчетов.
- Тратта (или первородный вексель) – данный вид векселя подразумевает третью сторону. Трассант (кредитор) указывает в договоре необходимость по истечению определенного срока оплатить трассанту (заемщику) денежные средства в пользу третьего лица (ремитента). Тратта-вексель на территории России применяют только для государственных взаиморасчетов. А ремитентом выступает банк.
Процесс взаиморасчет происходит следующим образом: продавец отправляет в адрес покупателя пакет документов на оплату и товар. Одним из документов является тратта – подтверждение на оплату в пользу третьей стороны. Оплата должна произойти в определенные сроки с точной суммой. Без подписи вексель не имеет юридической силы и соответственно не может выступать в роли платежного документа.
Третий вид коммерческих кредитов называется факторинг и форрфейтинг. Суть заключается в следующем: банк фактор-фирма инкассирует дебиторскую задолженность клиента. В этом случае фактор-фирма выкупает ваш долг у кредитора. Но при этом ему перечисляется около 70-80% от суммы.
Остальная сумма выплачивается после того как денежные средства будут возвращены от должника. Фактор-фирма за такие манипуляции берет определенный процент. Такой прием помогает в кратчайшие сроки вернуть денежные средства продавцу и пустить их в оборот
Кредитование подобного типа во внешнеторговых отношениях с участием первородного векселя называют форфейтингом. В данном случае происходит полный или частичный расчет, а импортер уведомляет, что выплаты надо производить с фирмой-форфейтером. После того, как на счет фирмы форрфейтера перечисляется вся сумма необходимо обязательно уведомить экспортера о том, что сделка завершена.
Лизинг - это четвертый вид кредитования. Под лизингом подразумевается долгосрочная аренда движимого и недвижимого имущества. Его возможно выкупить по остаточной стоимости после истечения срока договора. Чаще всего такому виду кредитования подвергаются транспортные средства, производственные мощности или недвижимость. Оформление осуществляют на лизинговую компанию, кредитором в этом случае выступает банк. А лицо, на которое оформляется договор называют лизингополучателем. В договоре прописаны сроки и сумма выплат.
Открытый счет и консигнация – широко распространенный среди предпринимателей вид сделок. Владелец (консигнат) передает посреднику(консигнатору) товар для последующей продажи потребителю. Оплата посредником происходит только после полной реализации. В случае, если товар невозможно реализовать, то товар возвращается в полном объеме. Обычно таким видом кредитования пользуются при выходе нового вида продукции. В случае продолжительных отношений между партнерами, то продавец может открыть счет на партнера. В этом случае весь товар партнер- покупатель получает с отсрочкой без оформления каждой отдельной сделки. Размер оплаты за такой кредит не регулируется законодательно.
Ставка коммерческого кредита значительно ниже банковской. Несмотря на то, что размер выплат определяется на договорных условиях, размер процентной ставки должен быть ниже, чем в кредитных компаниях.
Сроки и штрафы
В некоторых случая проценты по кредиту не взимают или начисляют их в случае договорных обязательств в качестве штрафа. Сроки коммерческого кредита зачастую не подразумевают строгих ограничений
Коммерческий кредит в основном предоставляется компаниям, которым надо быстро расширить свою клиентскую базу. Заемщик при этом получает в свое распоряжение необходимое количество товара или услуг, даже если не имеет возможности полностью оплатить средства.
При этом и у кредитора, и у заемщика реализуется общая цель – ускорение оборачиваемости. Покупатель при этом может проценты по кредиту заложить сразу в цену товара. Помимо этого, предприятия могут поддерживать друг друга и свободно маневрировать своим капиталом.
Однако помимо достоинств существует ряд недостатков у коммерческого кредита:
- Ограничение по размерам товарных запасов.
- Ограничение по уровню платежеспособности.
- Кредитор не может предоставить в рассрочку больше товара, чем он может произвести.
- Колебание потребностей на рынке, изменение цен.
- Банкротство.
- Игнорирование установленных сроков оплаты.
