Справочник от Автор24
Найди эксперта для помощи в учебе
Найти эксперта
+2

Особенности и цели коммерческого кредита

Понятие коммерческого кредита

Самым выгодным финансовым взаимоотношением между организациями считается коммерческий и товарный кредит. Для организации выгоднее привлечь кредит, чем извлекать из оборота денежные средства. В условиях отсутствия полноценной кредитной системы данный характер взаиморасчетов получил широкое распространение. Небольшие организации, у которых низкая платежеспособность используют такую форму кредитования в качестве одного из немногих способов ведения бизнеса. В основном преимуществами коммерческого кредита пользуются представители малого бизнеса.

Для того, чтобы разобраться в целях коммерческого кредита необходимо определить, что же такое коммерческий кредит?

Определение 1

Коммерческий кредит - это отсрочка платежа за товар, по-другому - это ссуда, которая предоставляется кредитором заемщику с условием возвратности.

Статья: Особенности и цели коммерческого кредита
Найди решение своей задачи среди 1 000 000 ответов

Кредитоваться таким образом могут как физические лица, так и коммерческие организации. Тоже самое касается и роли заемщика.

Коммерческий кредит не является классической формой кредитования. Из-за своих особенностей он не может выступать в качестве самостоятельной сделки. В договоре коммерческий кредит прописывается как дополнение и предоставлять его могут любые организации, так как для этого не требуется лицензия. Любой договор может содержать в себе в качестве дополнения условия по коммерческому кредитованию.

Цель коммерческого кредита

Целью коммерческого кредита является передача одной стороны(кредитора) другой стороне (заемщику) денежных средств и других вещей по родовым признакам. Договор заключается в простой письменной форме и является подпунктом осинового договора. В данном подпункте прописывается срок и сумма.

Как говорилось выше, в качестве кредитора могут выступать как покупатель, так и продавец. Рассмотри два случая:

  • Кредитором выступает покупатель. В этом случае коммерческий кредит предоставляют в виде аванса или предоплаты. Другими словами, покупатель заранее оплачивает часть продукции до ее окончательной поставки. Со своей стороны продавец может снизить стоимость на товар, что является платой кредита.
  • Второй вариант, когда в качестве кредитора выступает продавец. Данный вид коммерческого кредита называется рассрочка. Суть данной формы кредитования заключается в то, что покупатель вносит оплату(отсрочку) частями. За данную отсрочку предприятием платится процент.
«Особенности и цели коммерческого кредита» 👇
Помощь эксперта по теме работы
Найти эксперта
Решение задач от ИИ за 2 минуты
Решить задачу
Помощь с рефератом от нейросети
Написать ИИ

Коммерческий кредит для предприятий выгоднее банковского из-за процентов. Выгоден он не только покупателям, но и продавцам. За счет коммерческого кредитования продавец расширяет клиентскую базу, а покупатель приобретает товар, который не может купить сразу.

Если рассматривать бухгалтерский баланс, то коммерческий кредит ускоряет оборачиваемость оборотных средств и это является еще одной целью коммерческого кредита.

Проценты по коммерческому кредиту покупатель закладывает в стоимость товара. А в связи с тем, что организация может быть одновременно, как покупателем, так и продавцом, то это значительно снижает издержки.

Однако помимо всех преимуществ, коммерческое кредитование имеет негативные стороны:

  • ограниченность товарного запаса у продавца,
  • низкий уровень кредитоспособности у покупателя.
Замечание 1

Помимо этого, всегда существует риск банкротства, просроченных платежей, изменение цен, несоблюдение сроков.

Особенности начисления процентов по коммерческому кредиту

По каждому коммерческому кредиту начисляются проценты, которые индивидуальны по каждому случаю отдельно, они как уже было сказано выше значительно ниже банковских процентов. В том случае, когда по договору передают не денежные средства, проценты могут не начислять, а начислить только в том случае, если были нарушены сроки по договору. В этом случае проценты выступают в качестве штрафных санкций по кредиту. Если в договоре не прописывают процентную ставку, то применяют стандартную ставку рефинансирования.

Процентные ставки зависят непосредственно от того, какой вид коммерческого кредита был выбран, и имел он фиксированный срок погашения либо предусматривал погашение после реализации.

К основным видам коммерческих кредитов относят:

  • Открытый счет (в этом случае кредит дает до погашения предыдущего кредита). Этот вид кредита используется в случае, если предприятия давно уже сотрудничают между собой.
  • Вексельный кредит. В случае вексельного кредита создается платёжное средство- вексель.
  • Консигнация. Коммерческим кредитом пользуются помимо выше перечисленного для того, чтобы внедрить на рынок новый продукт. Спрос на новую продукцию невозможно спрогнозировать, поэтому используют консигнацию. В этом случае денежные средства выплачиваются только при реализации товара. Если реализация не произошла, то товар возвращается в полном объеме.
  • Сезонный кредит. Данная разновидность кредита распространена среди производителей сезонной продукции. Данный вид кредита позволяет не затрачивать средства на хранение и склад. Покупатель при этом обеспечивает себя необходимым запасом продукции для того, чтобы провести сезонную распродажу.

В рамках коммерческого кредита предусмотрены скидки, например, если товар оплачен в оговоренный срок. Обычно размер такой скидки варьируется в пределах 1-3%

Для развития бизнеса коммерческий кредит является уникальной возможностью ускорить оборот средств и снизить издержки. В современных экономических условиях предпринимателю достаточно сложно реализовать бизнес без хорошего старта. Коммерческий кредит позволяет не тормозить процесс выхода на рынок новой продукции, что в свою очередь позволяет не потерять клиентов и увеличить конкурентоспособность. Но необходимо помнить, что коммерческий кредит имеет свои определенные границы и доступен не каждому. Коммерческий кредит в основном предоставляется компаниям, которым надо быстро расширить свою клиентскую базу. Заемщик при этом получает в свое распоряжение необходимое количество товара или услуг, даже если не имеет возможности полностью оплатить средства.

Воспользуйся нейросетью от Автор24
Не понимаешь, как писать работу?
Попробовать ИИ
Дата написания статьи: 17.04.2018
Найди решение своей задачи среди 1 000 000 ответов
Крупнейшая русскоязычная библиотека студенческих решенных задач
Все самое важное и интересное в Telegram

Все сервисы Справочника в твоем телефоне! Просто напиши Боту, что ты ищешь и он быстро найдет нужную статью, лекцию или пособие для тебя!

Перейти в Telegram Bot