Что такое операционный риск?
Операционный риск — это потенциальный риск изменения стоимости, который связан с тем фактом, что фактические убытки, возникающие в результате реализуемых внутренних процессов, ошибок людей и систем или внешних событий, отличаются от ожидаемых убытков.
Именно такая трактовка термина «операционный риск» была принята Директивой ЕС «Solvency II» для страховщиков. Данное определение можно назвать одним из видов трактовок, принятых в рамках правил Базель II для банковских структур и кредитных учреждений. В октябре 2014 года Базельский комитет по банковскому контролю и мониторингу выдвинул предложение о пересмотре собственной структуры капитала по операционным рискам, в рамках которой был изложен стандартизованный подход для замены существующего подхода расчета базового показателя и капитала операционного риска.
Стоит отметить, что операционный риск может включать и прочие классы риска, среди которых, например, можно выделить нарушение безопасности, недостаточную защиту конфиденциальности сведений, юридические риски и т.д.
Операционный риск хозяйствующего субъекта представляет собой сумму всех рисков, которые экономическая единица берет на себя в тот момент, когда она реализует деятельность в том или ином секторе народного хозяйства.
На сегодняшний день операционный риск представляет собой риск, который не характерен финансовым, систематическим или рыночным группам риска. Можно под операционным понимать риск, который остался после определения финансового и систематического риска, и включающий риски, которые могут возникать в результате сбоев в реализуемых внутри компании процедурах, системах.
Операционные риски оказывают непосредственное влияние на удовлетворенность клиентов, деловую репутацию, а также рыночную стоимость, при одновременном увеличении уровня волатильности бизнеса.
Вопреки прочим рискам операционные риски, как правило, не носят произвольного характера и не могут быть приведены в движение доходами.
Одной из особенностей операционных рисков можно назвать невозможность их исключения или диверсификации, из чего следует, что до тех пор, пока процессы в компании остаются несовершенными, операционный риск не может быть устранен в полной мере. Несмотря на это операционным риском экономическая единица может управлять для поддержания заданного уровня убытков в некоторой степени так называемой толерантности к риску, т.е. степени риска, которую организация готова принять для достижения поставленных целей и решения задач, определяемый посредством балансирования издержек на улучшение по сравнению с прогнозируемыми выгодами.
Анализ и идентификация операционного риска
Под идентификацией риска понимают процесс выявления рисков, которые характерны для конкретного вида деятельности, и определения их наиболее важных характеристик.
На современном этапе развития одной из типовых методологических ошибок идентификации рисков операционного характера является попытка собрать и «задокументировать навсегда» все возможные риски экономической единицы. Подобный подход к решению задачи идентификации риска для экономической единицы довольно часто невыполним на практике, что связано с тем, что в обязательном порядке появляются новые возможные и «ранее не учтенные» источники риска. Конструктивным представляется подход последовательного анализа бизнес процессов, в котором сначала формируется структурная модель конкретного анализируемого бизнес процесса, а лишь после этого применительно к нему выявляются и классифицируются возможные операционные риски с использованием экспертных способов.
Процесс идентификации операционного риска можно разделить на несколько этапов:
- предварительный сбор информации об операционных потерях во всех реализуемых бизнес-процессах экономической единицы;
- определение бизнес-процесса или системы бизнес-функций для проведения анализа;
- формирования экспертных форм по каждой из выбранных бизнес-функций и процессов с учетом факторов, которые действуют на входе, выходе, управлении и механизмах реализации функций;
- оценка с экспертной точки зрения факторов риска на бизнес-функции (есть ли влияние) и их классификация;
- структурирование полученных сведений на основе заполненных форм.
В развиваемом Базельским комитетом подходе операционный риск предложено оценивать величиной убытков, которые должны быть в обязательном порядке «покрыты» соответствующей величиной капитала, который, в свою очередь, отчисляется на такой риск. Так, Базельским комитетом предложена следующая методика расчет операционного риска:
Операционный риск = 1 / k × Размер капитала, который отчисляется на операционный риск
где k – коэффициент, который устанавливается органом банковского контроля и надзора (на сегодняшний день он равен 0,08).
Таким образом, с высоким уровнем точности операционный риск измеряется величиной капитала, который отличается на операционный риск. Величина такого капитала определяется на основании принятой хозяйствующим субъектом методики расчета.
Стоит отметить, что помимо рассмотренного подхода существуют и прочие способы измерения риска.
Относительно пределов интегрирования следует отметить, что в практике банковских структур нижний предел соответствует порогу фиксации потерь, а верхний предел ограничен величиной квантиля 99,9 % уровня значимости.
В Базельском соглашении описаны три наиболее часто применяемые методики расчета размера капитала, который отчисляется на операционный риск:
- базовый метод показателей;
- стандартизованный метод;
- усовершенствованные методы измерения.
Выбор той или методики остается за экономической единицей. По мере своего развития хозяйствующие субъекты имеют право продвигаться от простой методики к более сложной, и даже разработать собственную методику.
