Наиболее значимые компьютерные технологии для казначейской работы

Что такое казначейство?

Казначейство РФ - это специализированный орган государственной власти, который выполняет следующие функции

• непосредственное участие в исполнении бюджета федерального уровня контроль, управлении доходной и расходной частью такого бюджета с обязательным использованием принципа единой кассы;
• регулирование отношений финансового характера между бюджетом федерального уровня и системой внебюджетных фондов, контроль за расходованием финансовых ресурсов таких фондов, а также за поступлением денежных средств;
• реализация прогнозирования объемов центральных финансовых ресурсов в краткосрочной перспективе, а также оперативное управление такими ресурсами в рамках, которые установленных на соответствующий период на законодательном уровне;
• консолидация, обработка и и анализ сведений о состоянии централизованных финансов, представление в высшем законодательном и исполнительном органе государственной власти РФ отчетности о финансовых операциях правительства РФ;
• управление и обслуживание вместе с Банком России и другими уполномоченными банками государственного внутреннего и внешнего долга РФ.
• разработка и внедрение методик и инструментов для корректного и законного осуществления учетных операций, которые относятся к компетенции казначейства, государственных органов власти различных уровней, учреждений и предприятий, которые наделены полномочиями распределяться финансовыми ресурсами бюджета.

Причины необходимости автоматизации в управлении казначейством

Управление потоками денежных средств, оценка совокупности различных кредитных и финансовых рисков, а также обеспечение необходимого уровня ликвидности на современном этапе развития являются наиболее важными финансовыми процессами, от которых в значительной степени зависит эффективность экономических единиц, государства в целом и т.д. Именно эти задачи решает казначейство.

Так, финансовое управление предприятием, которое реализует казначейство, направлено прежде всего на расчет необходимой суммы финансовых ресурсов и определение временных интервалов, в течение которых можно спрогнозировать профицит или дефицит денежных средств.

Подобное планирование дает возможно наиболее рационально расходовать финансовые ресурсы экономического субъекта, благовременное планировать доходы и расходы, а также не допускать возникновение критических ситуаций различного рода. В связи с этим такой важный функционал на крупных хозяйствующих субъектах, как правило, выполняет специально организованное подразделение с обязательным использование компьютерных технологий.

Компьютерные технологии

На сегодняшний день в качестве одного из варианта автоматизации казначейских операций отечественные хозяйствующие субъекты применяют различного рода электронные базы данных MS Access или таблицы MS Excel.

Однако, использование таких программ всегда сопровождают постоянные ошибки в файлах, низкий уровень информационной безопасности, двойной ввод сведений, трудоемкость одновременного использования файлов, потеря сведений на постоянной основе, недостаточная функциональность для решения задач казначейства, большие затраты временных и трудовых ресурсов на интеграцию подобных систем.

Также в качестве причин отказа от таких способов автоматизации можно рассматривать рост количества казначейских операций, которые все сложнее становится отражать в таблицах, а также увеличение степени детализации.

Иначе говоря, в долгосрочной перспективе развивающийся хозяйствующий субъект вряд ли будет использовать программные продукты MS Excel для автоматизации функций казначейства.

Перечень связанных между собой компонентов современной системы автоматизации казначейства (получившей название NAO) можно представить следующим образом: электронные таблицы (MS Excel) или электронные таблицы (MS Access), перекрестными ссылками и макросами интегрированные с системами бухгалтерского учета, в том числе с 1С, а также программами банка-клиента.

Результаты исследования, которое было проведено с привлечением более чем 400 компаний, говорят о похожей ситуации и в забежных компаниях.

На сегодняшний день компьютерные технологии имеют ряд очевидных преимуществ:

• простота и удобство формирования и использования;
• возможность управлять одновременно несколькими массивами данных несколькими;
• возможность создания связей между различными массивами данных, в т. ч. расположенными на разных серверах;
• невысокая стоимость лицензии для ПО.

Основным ограничением для внедрения зарубежных ПО является относительная высокая стоимость лицензий и поддержки, так, первоначальная стоимость приобретения лицензий SAP R / 3, включая модуль Treasury, для 10 пользователей составляет около 35 тысяч долларов США, а затраты на их ежегодное облуживание составляют порядка 6 тысяч долларов США). Кроме того, существуют некоторые препятствия, которые, как правило, могут возникать из-за архаичного характера систем «банк-клиент» многих отечественных банковских структур, что делает невозможным обмен информацией с НАК, а также из-за неподготовленности общей системы организации бизнеса.

Российские компании (особенно с точки зрения снабжения и закупок, логистики и системы организации продаж), как правило, дорабатывают такие программные продукты и стараются создать специализированную систему управления финансовыми ресурсами, адаптированную под российские реалии.