Сущность международного лизинга
Лизинг представляет собой сдачу во временное пользование, как правило, дорогостоящих товаров долгосрочного использования (чаще всего для производственных потребностей); лизингодатель при этом сохраняет право собственности на объект лизинга на протяжении всего периода действия договора.
Лизинг, в большинстве случаев, по сути, собой представляет специфическую форму долгосрочного кредитования.
В лизинговой сделке, как правило, участвуют три стороны:
- лизингодатель (собственник товаров, планирующий сдавать их в аренду и получать некоторую прибыль)
- лизингополучатель (например, предприниматель, который нуждается в дорогостоящем оборудовании, но испытывает трудности при получении средне- и долгосрочного кредита или при привлечении инвестиций)
- фирма-производитель (у которой лизингодатель приобретает оборудование, выбранное лизингополучателем)
Лизинговая сделка имеет преимущественно средне- и долгосрочный характер.
Международным считается лизинг, когда хотя бы одна из сторон сделки является нерезидентом страны (либо же, когда все участники лизинговой сделки являются резидентами разных стран).
Прямой и косвенный международный лизинг
Международный лизинг подразделяется на:
- прямой лизинг (сделка между экономическими агентами из различных государств)
- косвенный зарубежный лизинг (лизингополучатель и лизингодатель – резиденты одной и той же страны, однако капитал лизингополучателя частично принадлежит иностранным компаниям; также косвенным считается зарубежный лизинг, при котором арендодатель – филиал иностранной транснациональной компании).
В свою очередь, прямой международный лизинг можно подразделить на:
- сделки, где лизинговая фирма приобретает товары у отечественной компании и впоследствии передает их зарубежному лизингополучателю (такие сделки часто называют экспортным лизингом)
- сделки, в которых лизингодатель приобретает товары у зарубежной компании, а потом предоставляет их арендатору из своей страны (такие сделки еще называют импортным лизингом).
Международный лизинг значительно способствует модернизации предприятий, обновлению основных фондов и развитию предпринимательства в целом. Помимо этого, международный лизинг помогает купить необходимое оборудование фирмам, испытывающим дефицит валютных средств. Также, международный лизинг способствует привлечению иностранных инвестиций в экономику страны. Последняя, в свою очередь, становится более открытой и вовлеченной в мировой рынок.
Правовые аспекты международного лизинга
Согласно нормам, разработанным МВФ (Международным валютным фондом), сделки по международному лизингу не оказывают влияния на объем внешнего долга страны. Такой подход способствует значительному распространению международного лизинга во многих странах мира.
Международный лизинг регулируется Оттавской Конвенцией о международном финансовом лизинге, которая была принята в 1988 году.
Зарубежный опыт международного лизинга
Наибольший объем международных лизинговых сделок сосредоточен в экономически развитых странах, включая США, ЕС, Японию, Южную Корею и т. д.
В странах Еврозоны в роли лизингодателей в основном выступают специализированные лизинговые фирмы, которые в подавляющем большинстве случае являются филиалами крупных банков. Несколько реже европейские лизинговые фирмы контролируются крупнейшими промышленными компаниями.
В Соединенных Штатах Америки значительная часть фирм-лизингодателей – крупные промышленные компании.
В Японии лизингодатели в основном предоставляют комплексный пакет услуг, в который могут включаться комбинации сделок купли-продажи, кредитных и лизинговых отношений. Такой подход часто называют комплексным лизингом.
