Формы и виды кредита

Формы кредита по форме ссуженной стоимости

Формы кредита определяются его структурой, а также сущностью кредитных отношений.

В структуре кредита выделяют следующие элементы:

• кредитор,
• заемщик,
• ссуженная стоимость.

Формы кредита могут определяться каждым из этих элементов.

В зависимости от используемой ссуженной стоимости выделяют следующие формы кредита:

• товарная форма кредита. Исторически она возникла первой. Исследователи предполагают, что кредитование существовало еще до возникновения денежной формы стоимости, когда отдельные товары использовались в эквивалентном обмене. Участники общественных отношений, имеющие излишки предметов потребления, могли выступать кредиторами. Позднее землевладельцы кредитовали крестьян зерном и другими сельскохозяйственными продуктами до сбора урожая. В современном обществе товарная форма кредита является не основной. Чаще используется денежная форма, но и товарная форма не ушла в прошлое. Товарная форма проявляется при прокате вещей, аренде имущества, включая лизинг оборудования. Движение товара при товарной форме кредита может сопровождаться и денежным кредитованием, например, при продаже товара в рассрочку,
• денежная форма кредита. Эта форма является наиболее типичной, преобладающей в современном обществе. Поскольку деньги выступают всеобщим эквивалентом в ходе обмена товарных стоимостей, универсальным средством платежа и обращения, данную форму кредита активно используют как отдельные хозяйствующие субъекты, так и государство,
• смешанная форма кредита. Например, она возникает в том случае, когда кредит одновременно функционирует как в товарной, так и в денежной форме. В качестве иллюстрации можно привести ситуацию, когда предприятие берёт дорогостоящее оборудование в лизинг, и вынуждено дополнительно привлекать денежный кредит на установку и наладку приобретённых объектов. Кредит не ограничивается стадией предоставления средств, а включает ряд других стадий, вплоть до возвращения ссуженной стоимости. Если кредит предоставлялся в денежной форме, его возврат был выполнен тоже деньгами, речь идет о чисто денежной форме кредитования. Чисто товарная форма кредита характеризуется предоставлением и возвращением средств в форме товара. Если кредит предоставляется в товарной форме, а возвращается деньгами (или наоборот), корректнее говорить о смешанной форме кредитования.

Формы кредита по категории кредитора

В зависимости от того, кто является кредитором кредитной сделки, выделяют следующие формы кредита:

1. Банковская форма кредита, являющаяся наиболее распространенной в настоящее время. Чаще всего ссуды предоставляют именно банки: в них обращаются субъекты, нуждающиеся во временном привлечение финансов. Банки выступают особыми субъектами, для которых кредитное дело является одним из основополагающих занятий. Соответственно, банки совершают многократные кругообороты денежных средств на основе возвратности. При этом банковский кредит отличается рядом особенностей:

   • банки преимущественно оперируют не собственным капиталом, а привлеченными ресурсами. Они занимают деньги у одних субъектов, перераспределяют их и предоставляют ссуду другим субъектам,
   • банк в качестве источника кредитных средств использует временно свободные денежные средства, незанятый капитал, который поместили в банк хозяйствующие субъекты на определенный срок или на счета,
   • банк осуществляет не просто ссуживание денежных средств, а предоставление денежного капитала. Речь идёт о том, что заемщик должен использовать взятые у банка средства таким образом, чтобы возвратить не только первоначальную ссуду, но и ссудный процент. Банковская форма кредита всегда платная,

2. Коммерческая (хозяйственная) форма кредита, кредиторами в которой выступают хозяйствующие субъекты. Традиционно эту форму называют коммерческим кредитом. Можно встретить название "вексельный кредит", потому что в основе этой формы кредитования лежит отсрочка оплаты товара предприятием- продавцом и предоставление со стороны предприятия-покупателя векселя как документа, подтверждающего наличие долгового обязательства на стоимость покупки, которое должно быть погашено в определенный срок. Эволюция отношений между предприятиями привела к тому, что встречается не только использование отсрочки за купленный товар, но и другие формы кредитования. Отличием коммерческой формы кредита является то, что источником могут выступать не только свободные капиталы, но и занятые средства. Отсрочка оплаты может рассматриваться как продолжение процесса реализации продукции, то есть ссужаются не временно свободные средства, а продукция предприятия или другие товары. Платность такого кредита отличается от платности банковского кредита. При товарном кредитовании плата за отсрочку обычно включается в стоимость товара. Коммерческий кредит обычно краткосрочный,

3. Государственный кредит, возникающий в том случае, если кредитором выступает государство. Государственное кредитование применяется достаточно ограничено, чаще всего, в форме международного кредитования.

Формы кредита по целевым потребностям заемщика

Заемщик может нуждаться в привлечении денежных средств на разные цели. По этому признаку выделяют две формы кредита:

• производительная форма кредита предполагает, что привлеченные средства будут использованы на производительные цели, то есть на производство и обращение,
• потребительская форма, предполагающая, что население привлекает денежные средства для целей потребления. Такой кредит не ориентирован на создание новой стоимости, он лишь удовлетворяет потребительские запросы заемщиков.

Каждая из форм кредита может быть разделена на более узкие категории. Например, потребительская форма кредитования включает в себя ипотечный кредит на приобретение жилья, автокредит, кредит на другие потребительские товары.