Финансово-экономические расчеты

Область применения и задачи финансово-экономических расчетов

Основная роль финансово-экономических расчетов – обоснование прогнозируемой эффективности финансовых операций.

Финансово-экономические расчеты применяются в следующих основных сферах экономической деятельности:

• инвестиции;
• проектный анализ;
• управление финансами.

Важность финансовых расчетов определяется возможностью использования полученных результатов для анализа процессов финансового рынка, государственных финансов, кредитного и страхового рынка.

В условиях рыночных отношений прогнозирование вероятного финансового результата, сравнение альтернативных вариантов финансовых операций является необходимым условием успешности организации.

Проведение финансово-экономических расчетов предполагает процедуру качественного и количественного математического анализа изучаемых процессов. Поэтому они применяются в самых разнообразных сферах экономики.

Специфика финансово-экономических расчетов состоит в их связи с финансовыми операциями, которые осуществляются в любой социально-экономической деятельности. Деятельность любых организаций и учреждений зависит от наличия финансовых ресурсов, а её результаты выражаются в денежной форме.

Задачи финансово-экономических расчетов:

• оценка получаемых финансовых результатов;
• исследование влияния основных параметров операции на конечный результат, моделирование оптимальных условий;
• прогнозирование финансовых операций;
• анализ параметров альтернативных вариантов финансовых операций;
• контроль текущих финансовых операций и их обеспеченности необходимыми денежными ресурсами;
• принятие оптимальных инвестиционных решений;
• исследование и оценка финансовых ресурсов;
• анализ макроэкономических процессов, связанных с перераспределением национального продукта.

Финансово-математические расчеты применяются в работе финансовых и инвестиционных организаций, торговых фирм, бирж и используются для расчётов процентных ставок, динамик ценных активов, размеров страховых займов, планов погашения долга, оценке прибыльности финансовых сделок

Проведение финансово-математических расчётов основывается на правилах финансовой математики, позволяющей осуществлять как стандартные расчеты, так и сложный статистический анализ социально-экономических процессов, протекающих в условиях неопределённости.

Принципы и методы финансово-математических расчетов

Основной принцип финансово-математических расчетов – временная неравноценность финансов.

Изменение стоимости финансов во времени связано с увеличением стоимости капитала за счет наращения процентов. В основе финансовых сделок лежит правило получения дохода в виде процента за предоставление денег в долг. Процент – основная причина изменения стоимости в течение некоторого времени и является центральной категория финансово-экономических расчётов.

Еще одна категория финансово-экономических расчетов – процентная ставка.

В зависимости от целей проведения финансово-экономических расчетов и вида процентов могут использоваться различные метода анализа.

Наращивание денежных средств путем присоединения процентов может основываться на одной из двух математических прогрессий: арифметической или геометрической. Арифметическая прогрессия соответствует простым процентам, геометрическая — сложным.

В зависимости от базы исчисления выделяют два вида процентов:

• простые;
• сложные.

Простыми называются проценты, которые в течение всего срока займа или вклада начисляются на первоначальную сумму. При использовании сложных процентов предполагается, что наращённая сумма присоединяется к первоначальной, следовательно, база начисления процентов постоянно увеличивается.

В финансовых расчетах используется понятие текущей и будущей стоимости денежных средств.

Расчет будущей стоимости финансов проводится по формуле

$FV = PV (1+k)^t$, где:

• $FV$ – будущая стоимость денег;
• $PV$ – текущая стоимость;
• $k$ – процентная ставка
• $t$ – временной период

Расчет будущей стоимости денежных средств в настоящем периоде производится путем дисконтирования.

Главной задачей в сфере финансовой деятельности является задача определения прибыльности фонда и рисков, которые могут сопутствовать любым финансовым махинациям, которые этот фонд будет производить для извлечения прибыли. Решить эти задачи помогает математический анализ процессов, который наглядно демонстрирует резервы производства, а также моделирование процессов, на основе анализа которых выбирается наилучшая политика для фонда.

В ходе использования математического анализа предприятие представляется как набор параметров, свойств и характеристик, на основе анализа которых моделируют, а потом и анализируют экономическую деятельность фонда.

При проведении финансово-математических расчётов широкой используется метод экономико-математического моделирования.

Основные типы моделей:

• экспертные модели;
• оптимизационные модели;
• банковская математическая модель;
• балансовые модели (модель межотраслевого баланса);
• сетевые модели;
• экстраполяционные модели;
• факторные эконометрические модели;
• теория игр;
• модели систем массового обслуживания;
• стохастические модели.