Область применения и задачи финансово-экономических расчетов
Финансово-экономические расчеты – это математические методы определения динамики стоимости денег, участвующих в финансовых операциях. Это – раздел прикладной математики, круг задач которого связан с финансовыми расчётами.
Основная роль финансово-экономических расчетов – обоснование прогнозируемой эффективности финансовых операций.
Финансово-экономические расчеты применяются в следующих основных сферах экономической деятельности:
- инвестиции;
- проектный анализ;
- управление финансами.
Важность финансовых расчетов определяется возможностью использования полученных результатов для анализа процессов финансового рынка, государственных финансов, кредитного и страхового рынка.
В условиях рыночных отношений прогнозирование вероятного финансового результата, сравнение альтернативных вариантов финансовых операций является необходимым условием успешности организации.
Проведение финансово-экономических расчетов предполагает процедуру качественного и количественного математического анализа изучаемых процессов. Поэтому они применяются в самых разнообразных сферах экономики.
Специфика финансово-экономических расчетов состоит в их связи с финансовыми операциями, которые осуществляются в любой социально-экономической деятельности. Деятельность любых организаций и учреждений зависит от наличия финансовых ресурсов, а её результаты выражаются в денежной форме.
Задачи финансово-экономических расчетов:
- оценка получаемых финансовых результатов;
- исследование влияния основных параметров операции на конечный результат, моделирование оптимальных условий;
- прогнозирование финансовых операций;
- анализ параметров альтернативных вариантов финансовых операций;
- контроль текущих финансовых операций и их обеспеченности необходимыми денежными ресурсами;
- принятие оптимальных инвестиционных решений;
- исследование и оценка финансовых ресурсов;
- анализ макроэкономических процессов, связанных с перераспределением национального продукта.
Финансово-математические расчеты применяются в работе финансовых и инвестиционных организаций, торговых фирм, бирж и используются для расчётов процентных ставок, динамик ценных активов, размеров страховых займов, планов погашения долга, оценке прибыльности финансовых сделок
Проведение финансово-математических расчётов основывается на правилах финансовой математики, позволяющей осуществлять как стандартные расчеты, так и сложный статистический анализ социально-экономических процессов, протекающих в условиях неопределённости.
Принципы и методы финансово-математических расчетов
Основной принцип финансово-математических расчетов – временная неравноценность финансов.
Принцип временной неравноценности финансов – это допущение неодинаковой стоимости одной и той же денежной суммы в разные моменты времени.
Изменение стоимости финансов во времени связано с увеличением стоимости капитала за счет наращения процентов. В основе финансовых сделок лежит правило получения дохода в виде процента за предоставление денег в долг. Процент – основная причина изменения стоимости в течение некоторого времени и является центральной категория финансово-экономических расчётов.
Процент (процентные деньги) – это сумма, уплачиваемая за пользование чужими денежными средствами.
Еще одна категория финансово-экономических расчетов – процентная ставка.
Процентная ставка – это отношение величины полученных процентов к сумме первоначального капитала.
В зависимости от целей проведения финансово-экономических расчетов и вида процентов могут использоваться различные метода анализа.
Наращивание денежных средств путем присоединения процентов может основываться на одной из двух математических прогрессий: арифметической или геометрической. Арифметическая прогрессия соответствует простым процентам, геометрическая — сложным.
В зависимости от базы исчисления выделяют два вида процентов:
- простые;
- сложные.
Простыми называются проценты, которые в течение всего срока займа или вклада начисляются на первоначальную сумму. При использовании сложных процентов предполагается, что наращённая сумма присоединяется к первоначальной, следовательно, база начисления процентов постоянно увеличивается.
В финансовых расчетах используется понятие текущей и будущей стоимости денежных средств.
Текущая стоимость денежных средств (PV) – это первоначальная величина суммы, инвестируемой с целью получения дохода по прошествии определённого времени.
Расчет будущей стоимости финансов проводится по формуле
$FV = PV (1+k)^t$, где:
- $FV$ – будущая стоимость денег;
- $PV$ – текущая стоимость;
- $k$ – процентная ставка
- $t$ – временной период
Расчет будущей стоимости денежных средств в настоящем периоде производится путем дисконтирования.
Дисконтирование — это способ приведения будущей стоимости денег к их стоимости сегодня.
Главной задачей в сфере финансовой деятельности является задача определения прибыльности фонда и рисков, которые могут сопутствовать любым финансовым махинациям, которые этот фонд будет производить для извлечения прибыли. Решить эти задачи помогает математический анализ процессов, который наглядно демонстрирует резервы производства, а также моделирование процессов, на основе анализа которых выбирается наилучшая политика для фонда.
В ходе использования математического анализа предприятие представляется как набор параметров, свойств и характеристик, на основе анализа которых моделируют, а потом и анализируют экономическую деятельность фонда.
При проведении финансово-математических расчётов широкой используется метод экономико-математического моделирования.
Экономико-математическая модель - это математическое описание финансового процесса или экономического объекта с целью его исследования и оптимизации.
Основные типы моделей:
- экспертные модели;
- оптимизационные модели;
- банковская математическая модель;
- балансовые модели (модель межотраслевого баланса);
- сетевые модели;
- экстраполяционные модели;
- факторные эконометрические модели;
- теория игр;
- модели систем массового обслуживания;
- стохастические модели.
