Разместить заказ
Вы будете перенаправлены на Автор24

Управление прибылью коммерческого банка в целях повышения эффективности его деятельности

8-800-775-03-30 support@author24.ru
Все предметы / Экономика предприятия / Управление прибылью коммерческого банка в целях повышения эффективности его деятельности

Понятие прибыли

Определение 1

Прибыль – это положительная разница между доходами и расходами.

Формирование прибыли происходит за счет выручки. Ее часть идет на выплату налогов, а другая часть распределяется владельцем в зависимости от задач экономической деятельности. В самом общем виде прибыль представляет собой разность между доходами и затратами в денежном выражении. В том случае, если доходы меньше расходов, прибыль отрицательна, а значит, бизнес будет считаться убыточным.

Выделяют следующие виды прибыли:

  • Бухгалтерская.
  • Экономическая.
  • Валовая.
  • Чистая.

Бухгалтерская прибыль показывает разницу между принятыми к учету доходами и издержками, которые относятся к расходам. Экономическая прибыль – более общий показатель. Она представляет собой разницу между бухгалтерской прибылью и дополнительными расходами, не учтенными в учете. Сюда относят упущенную выгоду от использования средств. Валовая прибыль описывает общее положение дел предприятия, а чистая прибыль состоит из дохода, оставшегося после уплаты налогов и обязательных отчислений.

Увеличение прибыли – основная задача предпринимателя. Существует множество теорий, объясняющих истоки формирования прибыли. например, объективные теории подтверждают внешние причины влияния, вызванные нарушением конкуренции. Конъюнктурные теории связывают прибыль с влиянием факторов. Еще одной причиной формирования прибыли считается нарушение равновесия рынка и стремление фирм занять монопольное положение на нем. Классическая экономическая школа полагала, что капиталист всегда стремится к преумножению собственных средств, для этого он организует предпринимательскую деятельность. Марксисты полагали, что прибыль является добавочной стоимостью, сложившейся из-за присвоения труда капиталистами.

Особенности функционирования коммерческого банка

Банк представляет собой предприятие, оказывающее финансовые услуги населению и бизнесу. Он выполняет следующие функции в экономике:

  1. Связующее звено в товарно-денежном обороте.
  2. Посредничество в расчетах между контрагентами.
  3. Сбережение инвестиций.
  4. Поддержание ликвидности.

Готовые работы на аналогичную тему

Банки могут быть специализированными, но чаще они являются универсальными, предоставляя широкий перечень услуг. Они аккумулируют средства, мобилизуют их для того, чтобы внедрить в оборот. Так же они предоставляют кредиты, выступают посредниками в расчетах между экономическими агентами.

Сущность работы коммерческого банка заключается в следующем. Он имеет право привлекать средства населения и размещать их на депозитных счетах. Юридические и физические лица получают возможность сохранить свои деньги под небольшим процентом, а банки используют их для предоставления кредитов. Выступая посредником в платежах, банк берет комиссию за их осуществление. Так же банки могут выступать в качестве брокеров, либо хранить ценные бумаги клиентов.

У банка есть собственные средства, состоящие из уставного капитала и резерва, но большая часть средств формируется из привлеченных. Банк, как и любое другое предприятие, стремится получить прибыль. Он реализует свои функции за счет пассивных и активных операций на финансовом рынке. Деятельность коммерческих банков регулируется центральным банком страны. Банковские структуры должны поддерживать соответствие между имеющимися ресурсами и кредитованием, а так же поддерживать количество активов в рамках мобилизации ресурсов. При этом банк должен рассчитывать имеющиеся средства, чтобы не попасть в кризисную ситуацию. Это необходимо для собственной безопасности.

Управление прибылью коммерческого банка в целях повышения эффективности его деятельности

Значение банковской прибыли несколько шире, чем прибыли предприятия. Заинтересованность в росте прибыли проявляется у следующих категорий лиц:

  1. Акционеры или пайщики банка.
  2. Вкладчики, которые разместили свои средства на счетах.
  3. Клиенты банка.
  4. Население, получающее средства из бюджета.

Получение прибыли – одна из важнейших задач работы коммерческого банка. В реальности эта цель может достигаться за счет увеличения стоимости банка с помощью поглощения, занятия лидирующей позиции на рынке, изменения стратегии. Величина прибыли зависит от эффективности управления, стоимости привлекаемых ресурсов. На нее влияют различные факторы.

К внешним факторам относят изменение курса валют, политику центрального банка в части ставки процента и размера обязательных резервов. Внутренние факторы связаны с организацией и управлением резервами банка и его средствами. Чтобы повысить эффективность управления необходим анализ банковской деятельности, который позволяет сформировать оптимальную кредитную и процентную политику. Руководством анализируются соотношение доходов и расходов, средний уровень процентных ставок, изменение объема кредитных и депозитных операций, средняя доходность, размер дохода и доля прибыли в нем, размер собственного капитала банка, структура кредитного портфеля, затраты на обслуживание вкладов.

Сегодня к коммерческим банкам предъявляются высокие требования в части ликвидности и достаточности капитала. Все доходы должны возмещать издержки, чтобы покрывать риски и формировать доход.

Управление прибылью – это сложный процесс, который объединяет отдельные звенья. Для целей управления создаются плановые баланс доходов и расходов, процентная маржа, смета, прогнозный расчет нормы прибыли, планирование в распределение прибыли. Так же проводится структурный анализ, оценка результатов деятельности, факторный анализ доходности.

Самым информативным является структурный анализ. Он предоставляет данные для оценки эффективности, а значит, для выявления слабых и сильных мест, корректировки управления. Получается, что управление прибылью банка не отличается от управления производственными процессами на предприятии. Отличие заключается в специфике работы коммерческих финансовых организаций, но в целом, каждый субъект стремится к максимизации прибыли.

Сообщество экспертов Автор24

Автор этой статьи

Автор статьи

Юлия Лайши

Эксперт по предмету «Экономика предприятия» , преподавательский стаж — 5 лет

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор24
Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.
как работает сервис