Сущность понятия «денежные средства»
Денежные средства – это финансы организации, государства или частного лица, которые находятся на счету, либо в форме наличных средств в распоряжении соответствующего субъекта хозяйствования.
К ним относят все деньги, которые находятся в кассе, либо на банковских безналичных счетах. В состав денежных средств входят средства в кассе, находящиеся в пути, средства доступные для моментального использования, находящиеся на банковских счетах. Так же к ним относят переводные и прочие векселя, краткосрочные депозиты, иные высоколиквидные финансовые инструменты и фондовые бумаги. Стоит отметить, что деньги, находящиеся в процессе инкассации, считаются средствами в пути.
По сути, это финансовые средства субъектов, которые находятся в обороте и применяются для осуществления хозяйственной деятельности. Они используются для выполнения следующих функций:
- Расчетная единица или мера стоимости. Деньги позволяют привести разные товары и услуги к единому знаменателю для облегчения процесса обмена между субъектами.
- Посредник при обращении благ.
- Средство платежа. Продавец получает доход за предлагаемое благо, а покупатель расплачивается с ним за приобретение пользы или иной выгоды.
- Средство накопления или формирования богатства.
- Мировые деньги, которые помогают субъектам разной национальной принадлежности производить взаимные расчеты на определенных договоренностях.
Сами по себе деньги не имеют стоимости, ценность заключается в их покупательной способности. Правильный учет и хранение денег позволяет избежать их потери или кражи. Каждый субъект стремится проводить своевременные и полные расчеты, чтобы повысить качество учета. Так же предприниматели обеспечивают их сохранность, организуют управление денежными потоками, ищут и применяют наиболее рациональные методы их использования.
Управление денежными средствами
Управление денежными средствами базируется на регулировании и контроле денежных операций. Оно может проводиться в коммерческих субъектах хозяйствования, кредитно-денежных организациях, брокерских компаниях. Основная цель – привлечение и эффективное использование имеющихся денежных средств. Сюда так же относят налаживание своевременности проведения платежей, оптимизацию денежного остатка и другое.
Чтобы обеспечить эффективное управление деньгами необходимо осуществить следующие направления деятельности:
- Прогнозирование денежных потоков, составляющих доходы компании. Они поддерживают возможность своевременной выплаты обязательств.
- Эффективный контроль заимствований.
- Повышение инвестиционной привлекательности.
- Повышение эффективности операционных процессов.
- Сокращение объема денежных средств, необходимых для работоспособности компании.
- Создание инструментов, способных постоянно генерировать денежные средства.
- Управление, направленное на минимизацию избытков.
Одной из причин возникающих проблем в управлении денежными средствами является быстрое расширение бизнеса. Неправильно думать, что управление деньгами необходимо лишь при выявлении признаков банкротства. Оно должно осуществляться постоянно, чтобы оптимизировать прибыль. В противном случае возможен рост обязательств, процентных выплат.
Базой для эффективного управления деньгами является выработка подробного плана их движения. Так же важно обеспечить своевременные оплаты со стороны покупателей, спланировать и контролировать объем денег, обслуживающих товарно-материальные запасы. Важно следить за кредиторской задолженностью, проводить своевременные выплаты по ней. Накладные расходы удерживаются в разумных пределах, а также обеспечивается доступ к кредитным ресурсам и банковскому овердрафту. Руководство должно проводить мониторинг соответствия фактического движения денег с плановым, поддерживать диалог с банком.
Современные инструменты управления денежными средствами
Залогом успеха в управлении деньгами является работа с дебиторской задолженностью, то есть со своевременным получением выплат от покупателей. Многие до сих пор считают, что достаточно отправить счет-фактуру и написать письмо напоминание. Сегодня используются новые методы управления дебиторской задолженностью, среди которых отмечают:
- Использование депозитов. Оформление заказа часто сопровождается внесением части оплаты. При этом необходимо ознакомить покупателя с предстоящим объемом работ.
- Выставление промежуточных счетов. Возможно выставление счетов при завершении каждого этапа работ.
- Своевременная доставка счета. Применение автоматизированных систем учета позволяет быстро формировать и отсылать счет-фактуру. Она поступает к покупателю, как часть товарно-транспортной накладной. Но стоит учитывать возможные задержки.
Чтобы наладить управление денежными средствами недостаточно проводить ежемесячную сверку с банком. Необходимо убедиться, что остаток совпадает с бюджетом. Стоит обратить внимание на крупные платежи, по которым может быть задержка в связи с межбанковским клирингом. Бухгалтерия так же может приостановить платежи, чтобы не выйти за пределы бюджета. Так же уменьшение расходов возможно в случае, если в ближайшее время ожидаются крупные платежи.
Эффективный контроль над расходами включает в себя мероприятия по сравнению фактических и плановых показателей, обновлению прогнозов движения денежных средств для определения необходимости корректирующих действий. Важно поддерживать лояльные отношения с банковскими служащими, контактирующими с организацией. Это необходимо для быстрого решения текущих проблем, возможной реструктуризации долгов. Некоторые компании направляют в банки бухгалтерские отчеты для повышения доверия со стороны кредитно-денежной организации.
Таким образом, современные методы управления денежными средствами сводятся к установлению прочных и долговременных отношений с контрагентами и банками. Они строятся на автоматизированных системах, что позволяет снизить расходы на оформление документов, а также время на организацию взаимных расчетов.
