Оценка рисков проекта

Общее представление о проектах в экономике и их рисках

В экономической жизни термин «проект» отличается широким распространением. Прежде всего, он используется в управленческой деятельности (менеджменте). В научной литературе представлено несколько подходов к определению понятия «проект». В самом общем виде его можно представить как некий замысел (идею, план), который располагает следующими характерными чертами:

• однократность проекта и составляющих его мероприятий, которые не относятся к регулярно повторяющимся повседневным работам (отсюда следует принципиальное различие проекта и процесса);
• результатом реализации проекта должно стать достижение ясных и измеримых целей, которые установлены еще на этапе инициации проекта;
• проект существует в системе ограничений, связанных с количеством времени, с объемами факторов производства и финансовых ресурсов, с отличиями от других проектов или процессов;
• в реализацию проекта из сторонних организаций временно вовлекаются люди, которые должны играть свою роль, а вместе они образуют единый коллектив – команду проекта.

Главной целью экономической деятельности является извлечение прибыли. На достижение этих целей также направлено большинство экономических проектов, многие из которых по своему содержанию являются инвестиционными проектами.

В виду большой ценности проектов (с точки зрения получения экономической выгоды) с ними сопряжено большое число рисков. Речь идет про вероятности наступления в процессе реализации проекта или по его завершению неблагоприятных последствий, как правило, в форме убытков. Наиболее распространенными среди всех рисков, которые присуще инвестиционным и иным экономическим проектам, являются риски по уменьшению прибыли, снижению стоимости активов, возникновению дополнительных затрат.

Следовательно, наличие рисков является еще одной характерной чертой проектов.

Оценка как один из этапов управления рисками проекта

На данный момент общепризнано, что существует объективная необходимость управления рисками проекта. Процесс управления рисками проекта состоит из нескольких этапов:

• этап идентификации рисков проекта;
• этап составления реестра рисков проекта;
• этап оценки рисков проекта;
• этап определения триггеров рисков проекта;
• этап выбора способа управления рисками проекта;
• этап планирования действий по управлению рисками проекта;
• этап определения владельца (ответственного) рисков проекта.

Одним из ключевых этапов является оценка рисков проекта. Благодаря данным, полученным на этом этапе, участвующие лица получают достоверные критерии эффективности реализуемого проекта и основания для большей обоснованности принятия управленческого решения в отношении проекта.

Оценка заключается в распределении приоритетов между выявленными рисками проекта. Процесс подобной приоритезации основывается на показателях, отражающих возможности обнаружения каждого из рисков, вероятности их возникновения и уровня их влияния (или последствия).

Оценка рисков проекта относится к категории аналитических работ. Это означает, что информация, полученная на этапах идентификации рисков и составления их реестра, подвергается соответствующим воздействиям. Последнее может происходить в рамках одного из следующих подходов к оценке рисков:

• качественный анализ рисков предполагает формулирование экспертами собственных оценочных суждений о возможности наступления неблагоприятных последствий в результате действия выявленных ранее факторов;
• количественный анализ рисков представляет собой процесс определения и уточнения значений количественных показателей вероятности возникновения событий, угрожающих успешной реализации проекта.

Более точным считается количественный анализ рисков. Однако его проведение отличается высокой трудоемкостью (в частности, требованиями к компетентности персонала), а также потребностями в вводе данных высокого качества и в использовании развитых математических моделей.

В связи с этим также зачастую проводится качественный анализ, подразумевающий организацию аналитических исследований с результатами, достаточными (по признакам, объему, охвату, аргументированности и т.д.) для оценивания рисков проекта.

Любая оценка рисков проекта должна завершаться получением таких результатов, как список рисков, сгруппированный по приоритетам; список позиций, требующих дополнительного анализа; оценку рискованности проекта в целом.

Одним из главных инструментов (фреймворков) оценки рисков проекта является матрица рисков «вероятность/воздействие» (также называется картой рисков). Она представляет из себя таблицу, в которой строки соответствуют степени вероятности возникновения риска (сверх вниз – от 1 до 0), а столбцы – уровням угроз и благоприятных возможностей, чье наступление возможно в результате реализации риска. Построение данной матрицы позволяет сформировать три сегмента рисков: недопустимые, средние и незначительные риски (так называемые «пороговые уровни»).

Качественная оценка кроме вероятности рисков и их воздействия также устанавливает саму возможность управления рисками. В этой ситуации риски стоит рассматривать через призму трех групп, а именно – управляемых рисков, частично управляемых и неуправляемых. Если риски управляемы, то разрабатывается план минимизации/предотвращения/профилактики рисков. В противном случае нужно определить величину риска, сообщить об этом заказчику проекта и в случае необходимости – прекратить реализацию проекта.