Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой компании
Финансовая устойчивость страховой компании проявляется в сохранении оптимального качественного и количественного состояния обязательств и активов и страховой компании, позволяющих ей бесперебойно обеспечивать свою деятельность и ее развитие.
Главный признак финансовой устойчивости страховой компании - платежеспособность, которая проявляется в способности страховщиков своевременно и полностью выполнять свои денежные обязательства с помощью имеющихся активов.
Факторы деятельности страховой компании
Финансовое состояние страховых компаний находится в зависимости от большого количества факторов, классифицированных по двум группам:
- Факторы внешние, которые не зависят от страховых организаций и эффективности их работы (включают экономическую и политическую стабильность, законодательную базу и др.);
- Факторы внутренние, которые зависят от деятельности определенной страховой компании.
К внутренним факторам страховых организаций можно отнести:
- андеррайтерскую политику, представляющую собой деятельность в сфере оценки степени риска в процессе заключения договоров;
- тарифную политику, в том числе установку оптимальной величины тарифных ставок.
- размер страховых тарифов, оказывающий влияние на величину доходов страховых компаний;
- страховые резервы в необходимых размерах (размер и структура страхового резерва должна соответствовать обязательствам страховых компаний для обеспечения предстоящих страховых выплат).
- Достаточное количество собственного капитала;
- Применение системы перестрахования;
- Осуществление инвестиционной деятельности и др.
Оценка платежеспособности страховой компании
В процессе оценки платежеспособности страховых компаний применяют соответствующие критерии, в числе которых:
- Достаточное количество собственных средств и страхового резерва;
- Надежность при размещении активов, с помощью которых можно покрыть страховые резервы;
- Уровень выплат, представляющий собой отношение сумм страховых выплат к сумме поступающих страховых взносов;
- Уровень обеспеченности страховым резервом, представляющим собой отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов;
- Степень текущей ликвидности;
- Нормативное отношение активов к обязательствам страховщиков (равенство, которое должно выглядеть следующим образом «активы ≥ страховые обязательства»)
Планирование и прогнозирование страховой деятельности
При проведении анализа страховых операций осуществляется совокупность приемов и методов, при использовании которых обрабатываются и обобщаются показатели бухгалтерской и статистической отчетности страховой компании, характеризующие развитие и результаты процесса страхования.
Цель экономического анализа операций страховых компаний – осуществление объективной оценки результатов деятельности страховых компаний, выявление резервов последующего укрепления степени страховой защиты и качества обслуживания страхователей.
Типы и приемы экономического анализа страховой компании
В соответствии со временем проведения выделяют три типа экономического анализа страховой компании:
- Предварительный;
- Оперативный;
- Последующий.
При исследовании страховых компаний используются следующие приемы:
- Сравнение,
- Группировка;
- Выделение узких мест и ведущих звеньев;
- Использование факторного показателя,
- Разложение обобщающих показателей на частные и др.
Информационная база анализа страховых операций:
- нормативно-справочная информация;
- показатели оперативного, бухгалтерского, статистического учета и отчетности;
- показатели плана и др.
