Этапы открытия расчетного счета
По российскому законодательству открытие расчетного счета является не обязанностью, а правом организации. Но в случае отсутствия счета, устанавливается ограничение на размер наличных расчетов. Сумма таких расчетов не должна превышать ста тысяч рублей по одному договору.
- На первом этапе необходимо определить круг банков, в которых имеется возможность открытия расчетного счета юридическим лицам. Преимущество необходимо отдать крупным и надежным банкам. Следует выбирать банки, которые могут предложить широкий спектр продуктов для крупного и малого бизнеса. К таким продуктам относятся факторинг, эквайринг, депозиты, кредитование, расчетно-кассовое обслуживание и другие.
-
На втором этапе следует проанализировать тарифы по обслуживанию расчетных счетов. При анализе тарифов следует обращать внимание на:
-
На третьем этапе необходимо обратиться в кредитное учреждение для выдачи списка документов необходимых для открытия расчетного счета. Следует подготовить необходимый пакет документов.
После открытия расчетного счета банк отправляет уведомление об открытии счета в налоговую службу.
Ниже будет рассмотрен примерный перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета.
Перечень документов для открытия расчетного счета
Заявление на открытие расчетного счета. Заявление подписывается генеральным директором и главным бухгалтером, в случае отсутствия в штате главного бухгалтера заявление заверяется только генеральным директором. Заявление заверяется печатью организации. В случае открытия расчетного счета доверенным лицом, требуется доверенность на открытие расчетного счета в банке и паспорт или другой документ удостоверяющий личность предоставляющую интересы компании.
Копия устава предприятия для всех юридических лиц, за исключением полных товариществ и товариществ на вере. Документы, подтверждающие регистрацию. Для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 года, этим документом будет Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по форме Р57001. Для юридических лиц, зарегистрированных после 1 июля 2002 года, таким документом является Свидетельство о государственной регистрации юридического лица по форме Р51001. Юридическим лица, которые созданы путем реорганизации и зарегистрированных после 1 июля 2002 года необходимо предоставить Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по форме Р50003.
Свидетельство о постановке организации на учет в налоговом органе необходимо предоставить банку в оригинале.
Карточка с образцами подписей и оттиска печати. Оформление карточки и удостоверение полномочий лиц, которые имеют право подписи, может быть произведено в банке при личном присутствии уполномоченных лиц и наличии документов, подтверждающих их личность и полномочия. В противном случае карточка подлежит нотариальному заверению.
Договор о расчетно-кассовом обслуживании, подписанный руководителем и скрепленный печатью организации. При открытии брокерского счета потребуется лицензия на ведение брокерской деятельности. Выписку из Единого государственного реестра юридических лиц также следует предоставить в банк.
Копии документов, удостоверяющих личность руководителя компании, лиц, наделенных правом подписи, лиц, которые уполномочены распоряжаться денежными средствами на счете, заверенные нотариусом или сотрудником банка. Копии документов, удостоверяющих личность не резидента и составленных на иностранном языке, должны быть заверены нотариусом с переводом на русский язык.
Следует отметить, что копии документов, которые состоят более чем из одного листа, обязательно прошиваются, а листы нумеруются. На месте сшива указывается прописью количество пронумерованных и прошитых листов, проставляется дата, подпись лица, заверившего копию документа с указанием фамилии, имени, отчества и должности, а также оттиск печати предприятия. Копии документов, которые состоят из одного листа, заверяются в таком же порядке на лицевой стороне, либо, при отсутствии места, на оборотной стороне документа.
Банки проверяют новых клиентов именно на стадии заключения договора. Именно поэтому пакет документов, необходимых для открытия расчетного счета, достаточно объемен.
Большинство банков на сегодняшний день предоставляют своим клиентам возможность удаленной работы со своим расчетным счетом при помощи специального программного обеспечения. Данные программы используются для связи клиента с сервером банка. Такое программное обеспечение носит название: «Банк – Клиент», «Интернет – Клиент» или «Интернет – Банк». Программное обеспечение может устанавливать на компьютер клиента или управление счетом может осуществляться на сайте банка через web-интерфейс.
Для подключения к системе «Банк – Клиент» с банком надо заключить отдельный договор или дополнительное соглашение к текущему договору банковского счета. Данный договор заключается после открытия счета.
Заключение договора об обслуживании по системе «Банк – Клиент» не обязательно. С банком можно работать и традиционным способом, посещая отделение банка лично и доставляя туда платежные документы на бумажных носителях.
Согласно пункту 2 статьи 846 ГК РФ, банки обязаны заключить договор банковского счета с клиентами, которые обратились с предложением открыть счет на тех условиях, которые объявлены банком.
Банк не может отказать в открытии счета и совершении соответствующих операций по нему. Исключение представляют случаи, когда отказ вызван отсутствием возможности у банка принять клиента на банковское обслуживание или отказ допускается законом.
Клиент имеет право открывать необходимое ему количество расчетных, депозитных и других счетов в любой валюте в банках с их согласия. Согласно пункту 12 статьи 76 НК РФ, если вынесено решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-компании и переводов его электронных денежных средств, банк не имеет права открывать данной организации счета. Помимо этого, банк не имеет права предоставлять данной компании право использования новых корпоративных электронных средств платежа.
Приостановление операций по счетам в банке означает прекращение всех расходных операций по такому счету, кроме платежей, очередность исполнения которых в соответствии с законодательством РФ приоритетна исполнению обязанности по уплате налогов и сборов. Приостановление операций по счетам в кредитных организациях не относится к приходным операциям.
Если приостановление операций по счетам организации обусловлено необходимостью представления налоговой декларации, то налоговый орган отменяет своим решением приостановление операций не позднее одного операционного дня, после ее представления.
Если применение данной меры обусловлено необходимостью исполнить решение налогового органа о взыскании налога, сбора, то приостановление операций по счетам отменяется решением налогового органа не позднее одного операционного дня, который следует за днем представления в налоговую инспекцию документов, подтверждающих выполнение решения о взыскании налога.
Согласно НК РФ приостанавливать операции по банковским счетам имеют право налоговые органы и таможенные органы.
При неисполнении или ненадлежащем исполнении вынесенных предписаний Счетной палаты, Коллегия Счетной палаты также имеет право принять решение о приостановке всех платежных и расчетных операций по счетам проверяемых организаций.
Органы Федерального казначейства также вправе приостановить операции по банковским счетам, открытым федеральным учреждениям для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности.
Арест денежных средств на банковском счете могут на законных основаниях производить судебные органы в качестве обеспечительных мер, а также судебные приставы для обеспечения исполнения исполнительного документа по имущественным взысканиям.
