Классификация статей платежного баланса
На сегодняшний день форма платежного баланса - это результат длительной эволюции, в процессе которой формировалась теория платежного баланса на основании практики его составления.
К принципам составления платежного баланса в современном мире в отдельных странах предъявляют всё больше унификацией.
Существует некая классификация статей платежного баланса по методу международного валютного фонда.
Согласно форме МВФ, баланс включает следующие статьи:
- Текущие операции - описание гласит, что сюда необходимо относить товары и услуги, в том числе доходы от инвестиций, трансферты, в том числе и частные односторонние переводы. А также односторонние переводы официальные.
- Движение капиталов - по описанию к этой статье должны относиться долгосрочный капитал, такой как прямые инвестиции, портфельные инвестиции и прочие инвестиции. А также краткосрочный капитал.
- Движение золотовалютных резервов - по стандарту МВФ на данную статью должны быть отнесены золотовалютные резервы, в том числе золото, а также резервы иностранной валюты, специальные права заимствования. Дополнительно сюда же относятся обязательства страны перед иностранными банками.
Текущий счет
Как мы видим, главными статьями платежного баланса, которые отражают взаимосвязь экономики страны с внешним мировым экономическим сообществом, является текущий счет или по-другому его называют счет текущих операций и счет движения капитала. На счёте текущих операций аккумулируется баланс обменов, то есть трансакций, которые совершаются в сфере реальной экономики, в том числе это рынок товаров и услуг. На счёте движения капитала происходит учет баланса трансакций, которые совершаются в финансовой сфере и на рынке капитала.
В платежном балансе страны особое значение всегда занимает баланс текущих операций. Прежде всего это происходит потому, что торговый баланс и баланс услуг наиболее тесно связанны с тем состоянием внутренний экономики страны, в котором она находится в реальном времени и ее позиций на мировом рынке.
Это также связано с тем, что баланс текущих операций призван отражать величину тех реальных ценностей страны, которые были переданы ею за рубеж или которые получило государство от иностранных субъектов в дополнение к валовому внутреннему продукту.
По сути баланс текущих операций показывает реальную картину жизни страны.
Если проанализировать баланс текущих операций какого-либо государства, можно определить, что это статья отличается двумя особенностями.
- Во-первых, особенности кущах операции заключается в том, что они по своей природе окончательно. Если произведен какой-то расчёт, то он не влечет за собой каких-либо ответных операций. Что наоборот очень актуально для операций по движению капитала.
- Ко второй особенности относится то, что в краткосрочном периоде те же текущие операции более-менее устойчивы. Итоговые показатели текущих операций отражают влияние наиболее глубоких экономических тенденций, в отличие от операции движения капитала.
В связи с вышесказанным, баланс текущих операций занимает первостепенное место и рассматривается как метод, через который можно видеть наиболее значительные экономические показатели.
Баланс текущих операций включается в национальные счета и расчеты "затрато-выпусков", а также другие макроэкономические выкладки с целью определения итога внешней экономической деятельности целого государства, в том числе взаимодействие с внутриэкономическими процессами.
Текущий счет также фигурирует в числе основных, в процессе анализа государственной экономической политики, в том числе в процессе выработки и долгосрочных целей.
Текущий счет измеряет объем стоимости чистых доходов государства, которые возникают в процессе проведения международных сделок с услугами и товарами, а также трансфертами. Чистые трансферты, уходящие за рубеж равны разнице объемов трансферта от фирм и домашних хозяйств, а также правительства к трансфертам резидентов данной страны от иностранцев.
Текущий баланс может быть состояние баланса, то есть равняться нулю, но и может находиться в состоянии несбалансированности:
- Несбалансированность в виде избытка происходит тогда, когда страна получает из-за рубежа больше чем отдаёт;
- Несбалансированность в виде дефицита происходит тогда, когда актуальны чистые расходы на иностранные товары, либо услуги, либо трансферты;
Состав текущего счета
Баланс текущих операций в основном состоит из торгового баланса, а также баланса услуг, доходов от иностранных инвестиций, в том числе платежей по ним, оплаты труда и текущих трансфертов.
Торговым балансом называются отношения между экспортом и импортом товара без учета услуг.
Торговый баланс меняется в зависимости от того какие факторы его обуславливает. Допустим, образовалась отрицательное сальдо в результате уменьшения экспорта, такое положение может свидетельствовать о снижении уровня конкурентоспособности товаров данного государства на мировом рынке.
Такое явление рассматривается как негативное. Но если отрицательное сальдо стало результатом увеличение объема импорта, связанного с притоком прямых инвестиций в страну, то это не будет рассматриваться как ослабление экономики страны.
К балансу услуг относятся платежи и поступления от тех услуг, которые были предоставлены резидентами нерезидентам и, соответственно, наоборот. Баланс услуг представляется в виде нефакторных услуг, то есть тех, которые не связаны с доходами от факторов производства. В этом разделе текущего счёта платежного баланса отражаются услуги, предоставляемые резидентами нерезидентам и обратно, оказываемые нерезидентами резидентам.
Согласно методологии платежного баланса, весь учет услуг происходит на валовой основе в полном объеме, в том числе включая НДС.
Согласно первичной банковской статистики, происходит кодировка всех услуг соответственно разработанным классификаторам и тем перечнем работ и услуг, которые включены в данный классификатор.
