Долгосрочные активы банка

Большая часть доходов банковского учреждения поступает от активных операций – то есть размещения денежных ресурсов коммерческого банка для поддержания его ликвидности и получения дохода.

Активы банка могут отличаться, главной их причиной является перечень факторов: тип коммерческого банка; стимулирование или ограничение определенной деятельности банковского учреждения законодательной базой; финансовое положение банка; длительность банковского учреждения и т.д.

Классификация, параметры активов банка

Критерии классификации активов:

• по срокам размещения;
• по степени риска;
• по ликвидности;
• по назначению;
• по влиянию уровня доходности;
• по степени использования.

Одной из самых важных характеристик активов является их срочность. По данному показателю бывают:

• активы до востребования;
• активы «короткие» (на срок до 30 дней);
• активы краткосрочные (на срок до 12 месяцев);
• активы среднесрочные (на срок 1 - 3 гг.);
• активы долгосрочные (на срок от 3 лет).

Часть активов банка выступает как его финансовые требования. К требованиям банковского учреждения относятся деньги, размещенные на корреспондентских счетах банковского учреждения и иных банков (в фонде обязательного резервирования в ЦБ, корреспондентские счета в ЦБ, во всех банках нерезидентах и остальных банках); кредиты вложения, выданные как долговые ценные бумаги иных эмитентов, а также материальных актив, сданные в лизинг. Любой вид недвижимости, иные материальные активы, которые принадлежат банковскому учреждению, и остатки наличных денег в кассе банка не являются банковскими требованиями.

В банковском сленге есть понятия «длинных и коротких» пассивов, «длинных и коротких» активов. Одну часть краткосрочных пассивов (а точнее, «твердый» остаток) можно будет “переделать” в долгосрочные активы. Как говорит практический опыт, ненужная трансформация краткосрочных денежных ресурсов в ряд долгосрочных вложений ведет к снижению ликвидности банковской структуры, к недостатку высоколиквидных средств, который обеспечивает качественное и своевременное обслуживание клиентов, проведение расчетных видов операций по их счетам.

Искусство управления деятельностью банка состоит в умении сочетать рациональные источники формирования ресурсов банка по их себестоимости (чем они дешевле, тем лучше), по указанным срокам — с одной стороны, с подобными направлениями их размещения (или даже формирования активов), которые обеспечивают большой уровень ликвидности банковского учреждения и доходности его деятельности — с другой.

Активы можно охарактеризоватьпо разным параметрам, таким как: наличие риска; ликвидность; получение дохода; диверсифицированность (каким именно образом делятся средства банковских учреждений по направлениям, и по его деятельности).

Уровень диверсифицированности может определиться: структурой валют, с которыми работает банковские учреждения; составом банков; размещением активов банковского учреждения по основным течениям вложения средств; общей структурой кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг.

Активы банка, как и другие вложения денег отличаются показателем ликвидности, то есть превращения денежных средств в наличные и безналичные, нужные банковскому учреждению для выполнения обязательств перед кредиторами и вкладчиками, учитывая скорость выполнения операций.

В структуре активов банковского учреждения денежные средства обычно имеют маленький удельный вес. При этом коммерческий банк должен всегда быть готов выплатить денежные средства клиенту, которые находятся на счетах банка до востребования и обналичиваются при первом его требовании. Это означает банковское учреждение обязано иметь в наличии нужную сумму денег, для их неотложной выплаты. Разумным будет определить банковскому учреждению такую сумму средств, которая бы смогла покрыть срочные выплаты, и не создать в кассе лишнего резерва денежных средств.

Под структурой активов понимают соотношения статей актива баланса к его валюте.

Степень ликвидности банковских активов

Все активы банковского учреждения по степени ликвидности можно разделить на 4 группы:

1. Ликвидные активы – которые находятся в распоряжении банковского учреждения, и могут быть превращены в деньги. (Платежи и кредиты в пользу банковского учреждения, со сроком выполнения до 30 дней и т.д.)
2. Активы с высокой ликвидностью – это деньги в банковской кассе, в Банке России, и иных банковских учреждений, то есть активы которые конвертируются быстро в наличные и безналичные средства. (Банковские металлы и наличные средства, срочные депозиты, средства до востребования в иных банковских учреждения и Банке России)
3. Низколиквидные активы. (Ненадежные долги, просроченная задолженность, долгосрочные инвестиции.) Например на оформление сделки по купле-продаже дома можно будет потратить две недели, и в этом случае тут не важен показатель спроса.
4. Активы с долгосрочной ликвидностью. (Кредиты, размещенные депозиты, выданные банковские учреждения со сроками погашения больше года).

Основные средства как долгосрочные активы

Основные средства как долгосрочные активы банковского учреждения являются материальными ценностями, они имеют долгий срок функционирования. Главные средства банковского учреждения представлены в основном сооружениями и зданиями, инвентарем, оборудованием и транспортными средствами и т.п. В структуре активов банковского учреждения они занимают небольшой удельный вес, так как их размер регламентируется пруденциальными нормативами в рамках ограничений инвестиций во внеоборотные активы.

Многие банки, сохраняющие ориентацию своего бизнеса на внутренний рынок, активно расширяют операции, которые включают приобретение новых активов за пределами государства. Деятельность в странах СНГ кредитных организаций связана в основном с потребностями в банковском обслуживании их крупнейших корпоративных клиентов.