Вексель как форма денежного обращения

Общее представление о векселе как о форме денежного обращения

Вексель представляет собой документ, который составлен на бумажном носителе в специальной форме. Поэтому его действительность прекращается в случае отсутствия любого из обязательных реквизитов. Кроме того, этим документом вводится безусловное денежное обязательство, то есть не ограниченное какими-либо условиями требование выплаты денежных средств. Причём именно денежных средств – кроме них никакое другое имущество не может быть предметом векселя.

Вексель является не единственным долговым обязательством. Однако вексель на их фоне выделяют наличие следующих характерных черт:

• возможность передачи векселей без передаточной надписи из рук в руки;
• законодательством установлена единственно возможная форма векселя, отличия от которой являются неправомерными;
• если в установленный срок вексель не оплачен, то требуется совершить нотариальный протест;
• у векселя нет какого-либо обеспечения (неустойки, задатка, залога и т.п.) в силу абстрактного характера этого денежного документа;
• лица, которые участвуют в обороте векселя, несут субсидиарную ответственность.

Сделка по оформлению векселя базируется на коммерческом кредите, который одно предприятие предоставляет другому предприятию без участия в этих отношениях банковской организации. Оформление подобного кредита через вексель имеет ряд преимуществ перед оформлением традиционного кредитного договора. Эти преимущества заключаются в следующем:

• мобильность векселя позволяет его держателю до завершения указанного в нём срока продать его на фондовом рынке или заложить в коммерческий банк, что нельзя сделать с кредитным договором;
• вексель считается абстрактным долговым обязательством, что означает отсутствие связей с конкретными условиями сделки, а это, в свою очередь, позволяет предприятиям осуществлять между собой взаиморасчёт задолженностей;
• в случае возникновения у предприятия просроченной кредиторской задолженности, оно может переоформить её в виде финансовых векселей.

Формы и разновидности векселей и их отличительные черты

Общественные отношения, которые связаны с выпуском, оформлением, обращением и погашением векселей, урегулированы принятым 11 марта 1997 года Федеральным законом N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». В нём подтверждается участие Российской Федерации в выполнении обязательств, которые вытекают из присоединения к Женевской «Конвенции о Единообразном Законе о переводном и простом векселе», утверждённой 7 июня 1930 года.

Нормами этого документа утверждены содержание, форма, порядок составления векселя и платежа по нему. Однако необходимо обратить внимание на то, что в ряде стран, в которых национальное законодательство основано на англо-американском праве, действуют нормативные акты о векселя, которые существенным образом отличаются от «Единообразного Закона».

Вексель должен быть составлен в письменной форме либо на простом листе бумаги (но с обязательным соблюдением всех реквизитов), либо на специальном вексельном бланке. Составление векселя возможно на любом языке, но Центральный банк РФ принимает к учёту векселя организаций-резидентов, которые составлены только на русском языке.

Вексель может быть составлен в различных формах. Основными из принято считать следующие формы векселя:

• товарный (коммерческий) вексель – является результатом заключения между предприятиями сделки по предоставлению коммерческого кредита;
• финансовый вексель – оформляется, когда в денежной форме предоставляется ссуда;
• банковский вексель – используется в качестве депозитного сертификата;
• бланковый вексель – оформляется в пустом формуляре покупателем, который соглашается на оплату, с целью последующего заполнения формуляра продавцом;
• дружеский вексель – выписывается, чтобы коммерческий банк учёл его как вексель от реально существующей организации;
• бронзовый вексель – выписывается, чтобы коммерческий банк учёл его как вексель от несуществующей организации;
• обеспечительский вексель – является формой обеспечения ссудной операции, которая совершена в пользу определённого заёмщика.

Помимо перечисленных выше форм в финансовой практике принято выделять две основные разновидности векселя. Первая из них называется простым векселем, который также имеет название «соло-вексель». Выписка и подписание этого векселя осуществляется должником, который указывает в нём безусловное обязательство в определённом месте и в обусловленный срок уплатить кредитору определённую сумму.

Кроме простого векселя в денежном обращении используют переводной вексель, который также называется «траттой». Выписка и подписание этого векселя осуществляется кредитором (трассантом), который указывает в нём приказ должнику (трассату) в указанный срок оплатить третьему лицу (ремитенту) обозначенную в векселе сумму.

В то же время существует категория векселей, которые не могут быть переведены посредством передаточной надписи. Они называются ректами-векселями, или именными векселями.