Проведение анализа валютных операций банка: задачи и порядок
Анализ валютных операций банка направлен на решение таких задач, как:
- Выявление особенностей валютных операций, которые проводятся банком;
- Исследование форм обменных курсов и анализ порядка их осуществления в банке;
- Оценка изменений, которые происходят в валютных курсах и степень их влияние на валютные операции, которые проводятся в банке;
- Проведение оценки степени валютного риска банка;
- Определение показателей, которые влияют на перспективы формирования валютных операций банка.
Традиционно, анализ валютных операций банка проходит в четыре этапа:
- На первом этапе проходит проведение анализа состава и структуры количества валютных операций.
- На втором этапе проходит анализ обменных валютных курсов и валют, которые включены в валютную корзину.
- Третий этап связан с проведением анализ относительных компонентов, которые характеризуют характер валютных операций банка.
- Четвертый этап связан с провидением факторного анализа изменения дисконта с применением факторной модели.
Валютные операции коммерческого банка
К валютным операциям относятся все операции, которые совершаются на рынке с валютными ценностями, т. е. с зарубежными валютами и ценными бумагами, которые номинированы в зарубежной валюте.
К главным формам валютных операций традиционно относятся:
- Покупка и продажа валют и ценных бумаг, которые включены в валютные ценности.
- Кредитование в зарубежной валюте.
- Международные денежные переводы валют.
Валютная операция постоянно связана с интересами государства, так как связана с национальной денежной единицей. В связи с этим, каждая валютная операция находятся под определенным валютным контролем со стороны Центрального банка.
В оперативном плане Центральный банк и уполномоченные им коммерческие банки занимаются осуществлением контроля за правомерностью валютных операций.
Главными объектами валютного контроля являются:
- Проверка валютных операций на соответствие определенному законодательству, а также на наличие для их проведения соответствующих лицензий и разрешений;
- Исполнения обязательств в зарубежной валюте перед государством;
- Обоснованности платежей в зарубежной валюте;
- Проведение валютного учета и отчетности.
Порядок открытия валютного счета
Для того чтобы открыть валютный счет, клиенту необходимо предоставить в банк следующие документы:
- Заявление об открытие текущего балансового валютного счета по определенной форме;
- Заявление о том, что необходимо открыть транзитный валютный счет;
- Копия устава или положения о деятельности организации, которые должны быть заверены нотариально, а также учредительный договор;
- Карточку, на которой будут находиться образцы подписей, а также оттиск печати организации;
- Решение о создании или соединения организации;
- Справка из налоговой инспекции, а также пенсионного фонда о том, что организация является зарегистрированной.
Помимо этого, при открытии валютного счета банку будет необходимо предоставить от клиента акт последней проведенной ревизии или последний бухгалтерский отчет на конец периода. Также банку необходимо тщательно изучить контракты, соглашения, которые подтверждают получение клиентами валютных средств в ближайшие сроки.
При открытии валютного счета каждый банк учитывает:
- Присутствие у потенциального клиента высококвалифицированного финансового аппарата, который подготовлен для реализации валютных операций;
- Правомерность источников, с которых происходит поступление различных валютных ценностей;
- Будущее внешнеэкономической деятельности банка, со стороны валютных поступлений.
