Основные цели и задачи управления активами и пассивами банка
Главным критерием оценки эффективности выбранного кредитной организацией способа управления активами и пассивами является уровень доходности по активным операциям и размеры расходов по пассивным.
Значимыми факторами выступают также ликвидность банка, уровень принятых на себя рисков и другие параметры, характеризующие надёжность и эффективность деятельности кредитной организации.
Управление активами и пассивами постоянно соотноситься с интересами и общими требованиями при потреблении клиентами банковских услуг, а именно: повышением доходности; обеспечением сохранности; гарантированием возвратности.
Эти общие требования относятся к базовым, классическим. Они реализуются через ряд других условий и требований, таких как: ликвидность; соответствие сроков выполнения обязательств по пассивным продуктам периодам оборотов активов клиентов; адекватность банковской политики по всем направлениям; соблюдение интересов организационного характера; возможность конверсии типа активных и пассивных продуктов и услуг в зависимости от потребностей клиентов и др.
Управление активами банка: сущность, значение
Управление активами кредитных организаций заключается в формировании такого порядка размещения собственных и привлечённых средств, чтобы постоянно поддерживалось объективно необходимое равновесие между стремлением к получению максимального дохода и минимизации рисков.
Среди основных принципов управления активами выделяют следующие:
- структура активов должна быть выстроена таким образом, чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности и доходности;
- активные операции диверсифицируются;
- выстраивается система контроля рисков и создания резервов;
- должна поддерживаться доходность активов и другие принципы.
В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами.
Среди них выделяют следующие методы: фондового пула, конверсии фондов, аналитический метод управления активами.
Метод общего фонда средств (фондового пула) заключается в распределении совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого именно источника взяты средства. Наглядно принцип действия данного метода представлен на рисунке 1.
Рисунок 1. Метод фондового пула. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Главным преимуществом метода фондового пула является свобода при выборе направления вложений средств и конкретных видов проводимых банком активных операций. В тоже время определение структуры размещенных средств может быть излишне субъективным и привести к возникновению дополнительных рисков. Помимо этого, не учитываются различия по срокам привлечения и размещения средств.
Метод распределения активов (конверсии фондов) основан на установлении зависимости между источниками и направлениями их использования. Пассивы и активы сопоставляются по срокам и суммам, для чего производится их группировка таким образом, чтобы средства из определённой группы ресурсов размещались в определённые группы активов с учётом доходности вложений и поддержания ликвидности кредитной организации. Схема реализации данного метода представлена на рисунке 2.
Рисунок 2. Метод распределения активов. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Метод конверсии средств позволяет выстроить срочную структуру активов в соответствии со сроками привлечения ресурсов. Доля вложений, не приносящих доход, сводится к минимуму, вкладываются дополнительные средства в ссуды и инвестиции, что ведёт к увеличению доходов кредитной организации.
Тем не менее, положенный в основу метода принцип скорости обращения ресурсов не всегда означает, что общая сумма пассивов этой группы подвержена сильным колебаниям.
Аналитический (комбинированный) метод управления активами выступает в виде сочетания метода фондового пула и распределения активов. Основой метода является использование современных экономико-математических моделей для анализа показателей деятельности кредитной организации.
Аналитический метод ориентирован на получение максимальной прибыли при выполнении нормативов ликвидности и соблюдении диверсификации рисков.
При этом соблюдаются следующие правила: краткосрочные пассивы направляются в краткосрочные активы (долгосрочные пассивы – в долгосрочные активы); размеры краткосрочных и среднесрочных средств по активной части баланса не должна превышать сумму соответствующих по срокам обязательств; величины долгосрочных средств по активу могут быть выше сумм долгосрочных обязательств кредитной организации и размера собственного капитала, при сроках размещения не превышающих сроки привлечения.
Существует также ряд методов управления активами через ликвидность.
Порядок управления пассивами банка
Основными задачами при управлении пассивами являются:
- Недопущение привлечения ресурсов, которые не приносят доходы;
- Изыскание и предпочтительное привлечение ресурсов, в достаточном количестве для осуществления активных операций;
- Находить «дешевые» ресурсы по их качественным основам, удовлетворяющим по условиям привлечения и изъятия;
- При привлечении ресурсов должен соблюдаться принцип информационного и страхового обеспечения и другие, влияющие на количество и качество пассивов.
Процесс управления пассивами должен учитывать:
- размеры, величину привлекаемых ресурсов;
- срок привлечения;
- типы вкладчиков, отрасль, территорию;
- режимы и порядок возврата;
- величину и правила начисления процентов;
- виды процентов, возможность и причину их изменения;
- разнообразные комплексы сопровождающих и дополнительных услуг;
- режимы и оговариваемые требования защиты от досрочного изъятия средств и т.д.
Формирование этих качественных характеристик базируется на принципах диверсификации.
Таким образом, управление активами пассивами осуществляется по двум главным направлениям: управлению качеством конкретных банковских продуктов; управлению всем портфелем банковских продуктов и услуг.
Однако, эти направления должны учитывать все необходимые для клиентов характеристики и нашли отражение в договорах. Все операции могли быть в соответствии с условиями, защищёнными, и при необходимости можно было бы вносить коррективы.
