Кредитоспособность заёмщика: сущность и критерии оценки
Кредитоспособность заёмщика – это способность клиента коммерческого банка своевременно и в полном объёме исполнить перед кредитным учреждением свои обязательства по основному долгу и начисленным на него процентам.
Одним из необходимых условий функционирования и жизнеобеспечения коммерческих банков является минимизация кредитного риска, то есть риска невозврата заёмщиком предоставленных банком во временное пользование денежных средств. В связи с этим одним из направлений банковской деятельности является анализ и оценка кредитоспособности заёмщиков, что является фактором величины кредитного риска.
Стоит отличать кредитоспособность от другого близкого по смыслу, но не идентичного понятия – платёжеспособности. Платежеспособность характеризует возможность субъекта погасить все свои обязательства прямо сейчас. Поэтому зачастую она служит в качестве одного из показателей, на которых опираются при оценке кредитоспособности – прогнозе о возможности субъекта погасить свои обязательства в будущем, через какой-то определённый период времени.
В процессе развития банковского дела в части кредитования были выделены несколько критериев, на основе которых анализируется кредитоспособность заёмщика:
- характер заёмщика, включающий его репутацию, степень ответственности, соответствие кредитной политике банка;
- способность заёмщика заимствовать средства, подразумевающая наличие у него права (полномочий, дееспособности) на подпись кредитного договора;
- финансовые возможности заёмщика, то есть его способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга;
- капитал заёмщика, в частности, его достаточность и доля его вложения в объект кредитования;
- обеспечение кредита, которое в стоимостной оценке показывает объёмы его активов как вторичных источников погашения долга (в форме залога, поручительства, гарантии, страхования);
- условия, в которых совершается кредитная сделка (экономическая и политическая ситуация в стране и в мире, которые могут обернутся для банка внешним риском);
- контроль за соблюдением заёмщиком действующего законодательства, а также за соответствием характера ссуды стандартам банка и органов надзора.
Методы и средств анализа кредитоспособности заёмщика
Перечисленные выше критерии оценки кредитоспособности клиента банка положены в основу методов и средств её анализа. Они, прежде всего, направлены на изучение и описание делового риска, денежного потока, финансовой устойчивости, менеджмента корпоративного заёмщика и получение другой дополнительной информации о нём.
В мировой практике банковского дела наибольшее распространение получила американская методика оценки и анализа кредитоспособности клиентов коммерческого банка. Она представляет собой систему, которая построена на сальдовых показателях финансовой отчётности. В связи с этим банки в основном анализируют показатели следующих четырёх групп:
- показатели ликвидности заёмщика, представленные, в первую очередь, коэффициентами ликвидности и покрытия;
- показатели оборачиваемости капитала, которые отражают качество оборотных активов и дополняют оценку коэффициента покрытия;
- показатели привлечения средств, отражающих через долю долговых обязательств в основном капитале зависимость заёмщика от заёмных средств;
- показатели прибыльности, которые представлены нормами чистой прибыли к валовой, к активам и к количеству акций.
Другие методики не сильно отличаются от американской, но всё равно имеют ряд особенностей. Например, французская методика предполагает более глубок оценку деятельности предприятия (например, его трудовые ресурсы).
Как правило, кредитоспособность заёмщиков анализируется по единым критериям и методам. Однако имеет место и определённая доля специфики, которая заключается в сочетании тех или иных способов или, наоборот, неиспользование других. Обычно это объясняется сегментацией заёмщиков на физические и юридические лица, на мелких, средних и крупных клиентов и т.д.
Основные направления совершенствования методики оценки кредитоспособности заёмщика
Регулярное совершенствование методов и средств анализа кредитоспособности заёмщика является одной из главных задач коммерческого банка. Причём её актуальность особо повышается в условиях жёсткой конкуренции в банковском секторе страны. В результате успешного решения данной задачи банк может стать более популярным среди потенциальных заёмщиков и, как следствие, повысить свою доходность от совершения кредитных операций.
Чаще всего коммерческие банки при кредитовании юридических лиц особое внимание уделяют показателям коэффициента ликвидности. Однако при повышении срока, на который предоставлен кредит, опора на данный показатель может оказаться менее информативной. Поэтому в случае долгосрочного кредитования предлагается в большей степени учитывать прибыль заёмщика, а также многообразные коэффициенты рентабельности (например, инвестиций).
Отечественным банкам можно рекомендовать взять себе на вооружение методы множественного дискриминантного анализа. Благодаря их применению можно с высокой степенью точности спрогнозировать возникновение банкротства заёмщика.
Кроме того, оценка кредитоспособности может быть усовершенствована благодаря добавлению в её методику оценок показателей, характеризующих внешние риски (например, инфляционного, инвестиционного, налогового, валютного, процентного и т.п.). Благодаря этому уже на начальном этапе оценки кредитоспособности могут быть выявлены сомнительные заёмщики.
