Разместить заказ
Вы будете перенаправлены на Автор24

Оценка кредитоспособности банка

8-800-775-03-30 support@author24.ru

Понятие «оценка кредитоспособности банка» и факторы на неё влияющие

Достижение возвратности кредита, включая и кредитные организации, обеспечивается:

  • во-первых, платежеспособностью заемщика, то есть фактической возможностью вернуть заемные денежные средства (межбанковские кредиты или депозиты),
  • во-вторых, его желанием и готовностью вернуть эти денежные средства, то есть степенью готовности к исполнению обязательства.

Двумя этими факторами определяется и кредитоспособность банка, выступающего заемщиком, то есть его способность вернуть сумму кредита в полном объеме, а также проценты по нему в установленные кредитным договором сроки.

Оценка кредитоспособности банка играет важнейшую роль на преддоговорной стадии, предшествующей непосредственно заключению кредитного договора либо с Центральным Банком, либо с другими кредитными организациями.

Оценивая кредитоспособность банка, кредитная организация, предоставляющая ссуду, получает представление о степени кредитного риска, то есть риска возникновения неблагоприятных материальных последствий, связанных с просрочкой либо невозвратом всей или части суммы займа.

Замечание 1

Оценка кредитоспособности банка, с одной стороны, направлена на выявление различных факторов, влияющих на надлежащее исполнение им своих обязательств по возврату кредита, и принятие кредитной организацией решения о готовности предоставления ссуды другому банку, с другой – на формирование индивидуальных условий кредитного договора для каждого банка ссудозаёмщика.

Обобщая различные мнения экономистов к определению понятия «кредитоспособность банка», можно выделить такие его характерные черты:

  • финансовая возможность банка заемщика;
  • платежеспособность банка заемщика и гаранта;
  • рентабельность банка заемщика.

Готовые работы на аналогичную тему

В современных экономических трудах учёных отсутствуют единые комплексные требования не только к определению сущности понятия «кредитоспособность», но и к факторам, определяющим её, что затрудняет практику оценки уровня кредитного риска в отечественных кредитных организациях. Основные факторы, определяющие кредитоспособность банка, можно представить, как показано на рисунке 1.

Факторы, определяющие кредитоспособность банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 1. Факторы, определяющие кредитоспособность банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

При систематизации факторов, определяющих кредитоспособность банка, следует разделить их на две макрогруппы: качественные и количественные. Качественные параметры анализа (субъективные факторы, от которых зависит финансовое состояние банка) позволят устанавливать положительные и отрицательные стороны его деятельности, как потенциального заемщика. Поэтому банки, предоставляющие межбанковские кредиты, должны создать систему по управлению и контролю за рисками, которая смогла бы заниматься идентификацией и формализацией всех банковских рисков, рассчитывала допустимый и фактический риски.

Для осуществления количественного анализа рисков используются статистические методы по изучению целесообразности банковских расходов, методы проведения экспертных оценок, стресс-тестирования, аналитические методы, методы по использованию аналогов, методы коэффициентов, методы рейтингов, комбинированные методы.

Направления проведения оценки кредитоспособности банка

Экономический анализ кредитоспособности кредитная организация, предоставляющая межбанковский кредит, проводит путём проведения переговоров с потенциальным банком заёмщиком; анализирует бухгалтерскую и финансовую отчётность за последние несколько лет, движение по корреспондентскому счету, изучает репутацию банка, систему управления и т.д.

Оценка кредитоспособности банка заёмщика проводится кредитными экспертами:

  • они выявляют способности клиента своевременно и в полном объёме погасить задолженность по полученной ссуде;
  • рассчитывают степени риска, которую берёт на себя кредитная организация, предоставляя данный межбанковский кредит;
  • определяют суммы кредита, которую банк может предоставить в данных обстоятельствах и условия предоставления данного кредита.

Производится расчёт показателей, характеризующих платёжеспособность банка ссудозаёмщика на определённую дату, и составляется прогноз финансовой устойчивости заёмщика на срочную перспективу.

Это позволяет установить степень риска, который берёт на себя банк, предоставляя клиенту данный кредит, и заранее спрогнозировать денежные потоки поступающих процентов и погашений выданных ссуд.

При определении кредитоспособности банку необходимо выбрать наиболее эффективную методику оценки.

Обычно банки имеют ряд методик для оценки, и, например, в методику оценки финансового состояния предприятия входят расчёт коэффициентов и показателей:анализ бухгалтерской отчётности юридических лиц и предпринимателей, в рамках которого проводится расчёт и анализ финансовых показателей и ликвидности; оценка состава капитала, показатели оборачиваемости и рентабельности, деловой активности.

При оценке качества обеспечения кредита банк определяет правоприменимость и правомерность использованного заложенного имущества, рассчитывается ликвидность и качество сохранности имущества, рассматривается вопрос оценки рыночной стоимости заложенного имущества, и важная юридическая документация, ибо банку необходимо подтверждение, что имущество в залоге сможет быть реализовано не позже 150 дней со дня, когда реализация заложенного имущества становится необходимой. Также оценивается достаточность рыночной стоимости имущества в залоге для покрытия долга по кредиту, процентов за пользование кредитом и затрат по реализации заложенного имущества.

Прогнозы должны составляться с учётом информации о целях кредитования. С учётом целей формируется сценарий перспективного баланса и прогноз потоков денежных средств от выручки (товаров, услуг и работ).

На основе набора определённых критериев (коэффициентов) и нахождения их рейтингов оценивается класс кредитоспособности заёмщика.

Замечание 2

Класс кредитоспособности заёмщика устанавливается индивидуально для каждого ссудозаёмщика. При этом учитывается зависимость от утверждённой политики коммерческого банка; экономических данных кредитозаёмщика и ликвидности всех представленных документов; положения заёмщика на рынке кредитов.

Основные направления развития методик проведения оценки кредитоспособности банка

Различия, во-первых, в способах расчёта финансовых коэффициентов, а во-вторых, в выборе качественных данных кредитоспособности, способствуют необходимости формирования единого комплексного метода оценки кредитоспособности предприятий-ссудозаёмщиков. Этот метод сможет учесть как количественные, так и качественные составляющие (рисунок 2).

Направления совершенствования параметровоценки кредитоспособности банков-заёмщиков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 2. Направления совершенствования параметров оценки кредитоспособности банков-заёмщиков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Тем не менее, оценку кредитоспособности ссудозаёмщика необходимо проводить с учётом изучения его специфических особенностей. Должен быть учтён и региональный и отраслевой аспекты предприятий-заёмщиков.

Сообщество экспертов Автор24

Автор этой статьи

Автор статьи

Марина Михайловна Шитова

Эксперт по предмету «Банковское дело»

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор24
Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.
как работает сервис