Безналичные платежи
Безналичные расчеты — это вид расчетов, которые реализуются между частными лицами и экономическими субъектами без привлечения наличных денежных средств посредством перевода финансовых ресурсов с расчётного банковского счёта плательщика на счёт их получателя.
На сегодняшний день подобный формат взаиморасчетов доступен всем клиентам финансовых учреждений – предприятиям различных организационных форм, индивидуальным предпринимателям и частным лицам.
Безналичная оплата представляет собой один из наиболее удобных вариантов осуществления расчетов из-за высокой скорости осуществления платежей и условного отсутствия различного рода ограничений.
В ходе осуществления безналичных платежей осуществляется зачисление и списание денежных средств субъектов таких отношений в электронном виде.
Использование различных форм безналичных расчётов в иностранной валюте и их контроль
Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основании расчетной документации установленного образца и с соблюдением установленного документооборота. В зависимости от формы расчетной документации, метода платежа и организации документооборота в банковской структуре или финансовом учреждении, плательщиков и получателей финансовых ресурсов можно выделить следующие наиболее популярные формы безналичных расчетов:
- платежными поручениями
- платежными требованиями
- платежными требованиями-поручениями
- аккредитивами
- чеками
- с применением дебетовых и кредитных пластиковых карт
Определенные формы расчета устанавливаются на основании соглашения между поставщиком и получателем продукции, в обязательном порядке отражаются в договоре или в соглашении на поставку продукции или оказании услуг.
Платежное поручение представляет собой один из видов расчетной документации установленной формы, которое содержит в себе поручение плательщика обслуживающему его банку о перечислении некоторой суммы денежных средств с его банковского счета на счет указанного получателя.
На сегодняшний день платёжное поручение представляет собой наиболее универсальный платежный инструмент, т.к. оно может быть использовано для широкого перечня операций.
Платежное требование представляет собой один из видов расчетной документации установленной формы, который содержит требование получателя денежных средств к плательщику об уплате указанной суммы денежных средств посредством перевода через банковскую структуру.
Стоит отметить, что форма расчетов платежными требованиями в обязательном порядке должна быть отражена в договоре между контрагентами и, как правило, используется для расчетов за отгруженную готовую продукцию и товары, выполненные услуги и т.д. Расчеты требованиями базируются на системе инкассо – банковской операции, в рамках которой банковская структура по поручению своего клиента – получателя денежных средств и на базе переданного им (получателя) расчетного документа может получить причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее на счет получателя.
Платежное требование-поручение представляет собой один из видов расчетной документации установленной формы, который содержит требование получателя денежных средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, не привлекая обслуживающую банковскую структура, документов, которые предусмотрены соответствующим договором, стоимость отгруженных по договору готовой продукции или товаров, т.е. осуществить необходимые платежи. Недостатки подобной формы безналичных расчетов, в первую очередь, связаны с отсутствием гарантии платежей, в значительном замедлении оборачиваемости высоколиквидных активов (денежных средств) в случаях задержки оплаты счетов покупателей, отказов от акцептов. Среди преимуществ подобной формы расчетов можно назвать значительное упрощение документооборота, которое влечет за собой снижение затрат, связанных с расчетами.
Аккредитив – это один из видов соглашения между банковской структурой, называемым банком-эмитентом, и плательщиком, который играет роль приказодателя аккредитива, в рамках которого банк-эмитент по поручению приказодателя обязан предоставлять в пользу получателя финансовых ресурсов, называемый бенефициаром, обязательство осуществить платеж против представленных согласно условий такого аккредитива документации и исполнения условий аккредитива.
Аккредитив может быть открыт только на конкретный срок, в связи с чем банк-эмитент должен в обязательном порядке отслеживать своевременное закрытие аккредитива. Среди достоинств такой формы безналичных расчетов можно выделить гарантию платежа, возложение функций контроля за исполнением условий аккредитива на банковские структуры. Недостатком аккредитива модно называть отвлечение финансовых средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием.
Расчеты чеками подразумевают под собой один из видов расчетов, в рамках которых плательщик, который называется в рамках подобных расчетов чекодателем, выписывает получателю денежных средств чек для последующего предъявления его к оплате в банковскую структуру чекодателя и получения по нему денежных средств с указанного в чеке счета плательщика.
Однако, наиболее популярной формой безналичных расчетов являются расчеты банковскими картами. Для получения карты в обязательном порядке заключается договор с банком-эмитентом об открытии карт-счета.
