Сущность понятия «обеспечение возвратности»
Возвратность – это один из принципов кредитования, в рамках которого кредитору гарантируется, что долг в обязательном порядке будет возвращен заемщиком, что в значительной мере снижается риски для первого.
Обеспечение возвратности кредита – это существующие виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором по обеспечению возврата полученных от последнего финансовых ресурсов
Форма возвратности кредита – это определенный источник погашения заемных финансовых ресурсов с соответствующим юридическим оформлением права кредитора на его использование в соответствии с кредитным договором или договором займа, организация контроля банковской структуры за достаточностью и приемлемостью предоставленного источника погашения.
Так, в качестве формы обеспечения возвратности полученных финансовых средств может выступать любой источник, который способен погасить имеющиеся долговые обязательства перед кредитором и при необходимости который возможно переоформить на кредитора.
Банковские структуры в полной мере несут ответственность за оценку приемлемости и достаточности предоставленной им формы обеспечения. Стоит отметить, что чем выше риск невозврата выданных заемщику кредитов и займов, тем надежнее должно быть обеспечение по таким банковским продуктам.
Формы обеспечения возвратности банковских кредитов
На сегодняшний день все существующие источники обеспечения возвратности финансовых ресурсов можно условно разделить на две группы: первичные и вторичные источники погашения.
В качестве первичной формы обеспечения можно назвать полученную или планируемую к получению выручку от реализации товаров и услуг или доход, который получает то или иное частное лицо.
Стоит отметить, что реальной гарантией возврата полученных финансовых ресурсов признается выручка лишь финансово-стабильных экономически субъектов.
В качестве основных вторичных форм обеспечения на сегодняшний день выделяют:
- Залог;
- Поручительство;
- Банковская гарантия.
Если говорить о кредитовании, то наиболее популярным видом обеспечения банковских кредитов и займов является залог.
Залог имущества подразумевает под собой тот факт, что кредитор, который выступает в роли залогодержателя, имеет право реализовывать предоставленные активы, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено своевременно и в полной мере. При этом в силу залога кредитор вправе при неисполнении заёмщиком, который исполняет роль залогодателя, обязательства, обеспеченного залогом, получить удовлетворение выдвинутых требований из стоимости заложенного имущества. Стоит отметить, что залог возникает в силу заключения кредитного договора или договора займа. При этом в качестве залогодателя может выступать как непосредственно заемщик, так и третье лицо. Предметом залога могут выступать любые активы, в т.ч. и различного рода имущественные права, за исключением имущества, изъятого из оборота, и требований, которое неразрывно с личностью кредитора. Так, как правило, в качестве залога выступают: участки земли, основные средства, например, промышленное оборудование и машины, сооружения, товарно-материальные ценности, например, готовая продукция и т.д.
Качество залога для банковской структуры, выступающей в качестве кредитора, определяется уровнем ликвидности предоставленного предмета залога, достаточностью его стоимости для удовлетворения долговых обязательств, т.е. погашения основного долга по кредиту, процентов, начисленных за пользование кредитными ресурсами, судебных затрат, затрат по реализации залога), возможностью банковской структуры реализовывать контроль за заложенным имуществом.
Стоит отметить, что поручительство третьих лиц формирует для кредитора большую вероятность реального удовлетворения выдвигаемых требований к заёмщику по обеспеченному поручительством обязательству при его неисполнении, т.к. в таком случае ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства несет не только сам заёмщик, но и его поручитель. Поручитель в обязательном порядке отвечает перед кредитором за исполнение заемщиком принятых долговых обязательств в полной мере и в оговоренный договором.
Таким образом, должник и поручитель отвечают перед кредитором в качестве равноправных солидарных должников.
Также обязательства поручителя могут быть распространены и на все изменения и дополнения к договору кредита или займа, по которому он собирается выступать в качестве поручителя, но при условии полученного от него предварительного письменного согласия.
Поручительство оформляется договором, заключаемым в письменном виде, в противном случае оно может быть признано недействительным.
Поручительство может быть прекращено в следующих случаях:
- с прекращением долгового обязательства, с которым непосредственно связан поручитель;
- окончание срока поручительства в соответствии с кредитным договором или договором займа;
- привлечение третьего лица в качестве поручителя, в случае если предыдущий поручитель не дал согласия в письменной форме отвечать по обязательствам заемщика;
- корректировка основного долгового обязательства без согласия поручителя.
Банковская гарантия способна обеспечить исполнение заёмщиком, играющим роль принципала, долгового обязательства перед кредитором, который выполняет роль бенефициара. В роли гаранта в таком случае выступают банковские структуры, прочие кредитные организации или страховые учреждения. Банковская гарантия представляет собой одностороннюю сделку, согласно которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлению кредитором письменного требования об ее уплате независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству.
